学校会计工作总结 年终决算

第 1 页 共 5 页 学校会计工作总结学校会计工作总结 年终决算年终决算 终于 年前工作收尾 立刻轻松了许多 很少写 自己的工作 有些枯燥且难以言说 这两天 特别想 写写关于决算 也算是总结 不是会计专业 也不愿意问为什么要做年终决算 只要是应该做的事儿 认真做好 力求高效就 OK 学校财务人员有会计证的不多 提起决算就心生怯意 者不少 其实 想来真的不难 我以为 决算就是把一年来的账过一遍 换成表 格的形式再现 主表 12 个 确切地说是 17 个 附表 8 个 填报说明表 15 个 且表与表之间关联甚密 一个数字有误 可能就出现几十个错误提示 让人头 大 但坐下来细看 无非就是收入 支出和资产三个 方面 决算的重要前提是记好账 做到不难 虽然非专 业出身 但我们可以问 可以参考 加上培训 还有 一本书 应付学校的账足够用了 这个做不好 就是 自己不够用心了 不用报怨其他 账要在心里 每一 笔钱要做到心中有数 毕竟 支付也出自会计之手 当然 年终对账会出现小问题 调整就是了 只要账记得清楚明了 决算就成功了一半 万一 第 2 页 共 5 页 年底账的科目有误 只要支出与财政对上 可以依据 对账单先做决算 否则 就跟不上步伐 决算开始 我习惯把各个科目下的收入列出来 然后看着电 子账分科目把各种支出抄到纸上 比如工资 津贴 办公费 电费等 列完之后 再加一遍 保证对着总 数 就万无一失了 两张纸就可以搞定 简单 清楚 不用翻看余额表 而且 为决算之后的教育经费做准 备 一举两得 何乐而不为 这样 填表就轻松了 主表 03 是收入表 可以 先填 也可以放后面填 记着含本年所有收入 列要 搞清楚 填 05 1 支出明细表 对着纸上的数字 按 着科目和类别把所有支出列上 含财政补助和非财政 补助支出哦 填完 对合计数 如果无误 证明支出 填列没有问题 然后 可以填 08 1 财政补助支出明 细表 只用填财政补助支出部分 看清楚自己纸列的 支出类别 依然要核对支出总数 如果单位只有财政 补助支出 这两张表完全一样 支出填完 确保正确 工作就完成了一半啦 然 后是 07 表 支出已经自动生成 只需把财政补助收 入填上去 纸上已经列出 填完记得和对账单再核对 第 3 页 共 5 页 一遍 否则 找问题难 这张表牵扯到结转结余 年 末的数对账单上有 要看清楚科目 年初数要注意 如果有收回的资金 年初数就得手动改 改完还要改 主表 12 附表 2 和 CS1 2 两张表 体现年初数改变 原因 接着是 02 收入支出表 与 07 方法一样 只是所 以收入支出 年初 年末结余 收支结余填过后还要 把结余或放 结余分配 或是 年末结转结余 列 否则 表会有错误提示 01 和 01 1 表的决算根据支出和收入表自动生 成 预算数得自己按年初预算填报 看清楚哦 01 是收入支出总表 1 是财政收入支出表 对应关系 不一样 也就是 01 对应 02 05 表 01 1 对应 07 08 表 理顺关系是做好表的重要前提 一定要头脑清醒 再开始 毕竟 调表比填表要难得多 主表 12 其实就是我们会计报表中的资产负债表 只要记账正确 这个表就直接照搬负债表的数字就可 以 没有技巧 唯一需要注意的是看清楚 学校是事 业单位 不要填到行政或企业列了 8 张附表没什么难度 认真仔细就好 而 15 张 填报说明表 根据单位情况说明就行 只要不涉及年 第 4 页 共 5 页 初数变化 需要注意的问题就不称不上问题 这些表做完 一年来单位收支在脑子中过了一遍 吧 趁热打铁 做教育经费年报吧 今年 教育经费系统软件与往年不同 单位得添 加账套 不过 也好 可以在他人电脑上直接添加 如果自己的电脑装不上系统或电脑罢工 可以借用别 人的系统 挺好 教育经费年报其实就是浓缩版的决算主表 把决 算集中到三张表上 所以 前面提到的那两张纸又一 次派上了用场 单位基本信息不用多说 师生数 固定资产 图 书 校舍面积都可以查到 如实填列 收入表 就是决算 03 的变异 只不过 把列变 成了行 第一项就是财政补助收入 下面的 1 是教育 收入 20502 科目 抠出来决算中的养老和教育科目 下其他保障类 和医疗 公积金 离退休加起来放到 4 其他收入 3 是教育费附加 事业收入只有非义务 教育填 上级补助收入实事求是填 表 3 支出表 共 5 列 第一列的各行对应决算 05 表的各列 不要串哦 第二列由第三列自动生成 就是决算 08 表的数 当然 也可以看决算前准备的 那两张纸 第四列基本等同与第三列 只是不要列保 第 5 页 共 5 页 障类和住房公积金 第五列与第四列比起来 少了教 育费附加部分的支出 简单说来 第一列的合计数就是全年总支出 第 二三列是财政补助支出 第四列少了财政补助收入中 的其他收入支出 第五列又减掉教育费附加 再计算 一下 看你列的对不 第一次对自己的工作整理 只想说 做什么都不 算难 既然做了 就要认真做好 困难肯定有 肯动 脑筋就无畏 虽然做完这些活儿很疲惫 但成就感还 是有的 这不 我能把单位收入 支出流利地背出来 瞬间觉得那些数字