财务管理绩效考核指标

1 财务 资金过程管理考核方法财务 资金过程管理考核方法 得分得分 序号序号考核内容 子指标 考核内容 子指标 分值分值绩绩 效效 标标 准准考评标准和方法考评标准和方法考核部门考核部门 扣分扣分实得实得 1 1策策划划准准备备阶阶段段财财务务管管理理指指标标 100100 1 1总包合同学习 分析10 1 理解总包合同相关条款 如工程的整体情况 甲 方结算和支付工程款的节点情况 甲指分包 甲供 材料情况 税金情况 保修款情况等其他与财务核 算和资金支付相关条款 1 对合同理解不全面的或断章取义的扣 10 分 财务部 1 2现金流量预测表的编制30 1 项目部应根据总包合同 施组方案成本策划方案 协同预算部门编制 利润及现金流量预测表 并 上报分公司核定 项目在施工过程中如有变化 应 及时调整 利润及现金流量预测表 并上报分公 司批准 1 未上报 利润及现金流量预测表 的项目 部扣 30 分 2 没有根据工程情况变化调整上报 利润及 现金流量预测表 的项目部扣 15 分 3 项目部没有留存 利润及现金流量预测表 编报依据 总包合同 施组方案和分析材料 的扣 15 分 各项扣分 30 分扣完为止 财务部 1 3安全措施10 1 项目部财务办公地点必须安装防盗门 防 盗窗 配置保险柜 2 制订并落实资金安全管理制度 项目财务 主任为项目经理部资金安全的第一责任人 1 未制订资金安全管理制度的 扣 5 分 2 未安装防盗门窗的扣 5 分 未配置保险柜 的扣 5 分 财务部 1 4建造合同核算表的编制30 1 开工初 根据施工总承包合同及成本策划资料 上报预计总收入和预计总成本构成情况 并经分公 司造价部门审批 2 预计总成本和预计总收入有变化时 在资产负债 表日上报变化情况表 1 未及时上报预计总收入和预计总成本变化 表的 扣 30 分 上报的报表未经分公司造价 部门审批的扣 30 分 2 没有在季度末上报预计总成本和预计总收 入变化表的 扣 15 分 上报的预计表未经过 分公司签字审批的扣 15 分 财务部 1 5 设置账薄 建立账套 办理开户 申请 完善财务制度 签订财务 承诺书 20 1 按照财务制度要求设置相应的现金日记账 银行 日记账 并建立相关电子账套 2 及时办理内部帐户申请工作 3 工程开工之初 签订财务承诺书 4 建立项目财务制度 1 未设置日记账的 每本日记账扣 5 分 未 建立电子账套的扣 5 分 2 未及时申请建立内部资金帐户的 扣 5 分 3 未签订财务承诺书的 扣 5 分 4 未建立财务制度的扣 5 分 5 最多扣分不超 25 分 财务部 2 财务 资金过程管理考核方法财务 资金过程管理考核方法 得分得分 序号序号考核内容 子指标 考核内容 子指标 分值分值绩绩 效效 标标 准准考评标准和方法考评标准和方法考核部门考核部门 扣分扣分实得实得 2 2过过程程实实施施阶阶段段财财务务管管理理指指标标 200200 2 1 持续改进和动态管理 10 1 对策划阶段指标根据实际情况及时修正 1 实际情况与策划情况不符但未及时修正的 扣 5 分 修正不及时的扣 5 分 财务部 2 2 资金计划的前瞻性 10 1 项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编 制当年 现金流量预测表 次月 5 日前上报当月 的 工程欠款情况表 资金状况表 次月的 资金计划表 1 未上报 现金流量预测表 的扣 10 分 逾期上报 每延迟一天扣 10 分 未上报 工 程欠款情况表 资金状况表 资金 计划表 的项目扣 10 分 逾期上报 每份报 表延迟一天扣 10 分 财务部 2 3 资金支付的合理性 15 1 项目部在对外付款时 必须根据经过分公司评审 的合同进行支付 项目部应保证款项支付的单位与 合同签订的单位一致 并不得超过合同所规定的金 额 负责会计监督 根据规定的成本 费用开支范 围和标准 审核原始凭证的合法性 合理性和真实 性 审核费用发生的审批手续是否符合公司规定 并根据原始凭证填制会计凭证 1 分公司在考核时抽查财务帐及相关合同 对超合同付款扣 15 分 2 付款单位与合同单位不一致的事例每发现 一次扣 5 分 出现 3 次以上扣 15 分 3 原始凭证不符合要也收下的 每一张不符 合要求的原始凭证制作会计凭证的 每一张 扣 3 分 缺失原始凭证制作会计凭证的 每 一张扣 5 分 财务部 2 4 现金管理的合规性 10 1 项目部库存现金限额不得超过 5000 元 2 现金盘 点是否帐实相符 3 每月应进行至少两次现金盘点 并登记现金盘点表 4 现金用途应符合集团公司资金 管理办法的规定 如禁止大额现金支付 5 现金日记 账登记应及时 准确 清晰 6 不存在坐支现金的情 况 没有白条抵库的情况 1 库存现金限额每超过 1000 元扣 2 分 2 现金账实不符扣 5 分 3 每缺一张现金盘点表得扣 2 分 现金盘点 表手续不全的 发现一例扣 2 分 4 现金用途不符合公司资金管理办法的规定 的 每发现一条扣 2 分 5 现金日记账登记不及时 有错误 不清晰 的扣 1 分 6 存在坐支现金情况的 发现一次扣 2 分 7 存在白条抵库情况的 每张白条扣 2 分 财务部 3 序号序号考核内容 子指标 考核内容 子指标 分值分值绩绩 效效 标标 准准考评标准和方法考评标准和方法考核部门考核部门 得分得分 扣分扣分实得实得 2 5 银行存款管理合规性 10 1 项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位 名称 2 项目部在次月 10 日前应上报银行存款余额调节 表 及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项 3 因各种原因作废的支票必须及时送回公司 严禁 项目部留存 4 严禁要封万支票支付万元以上大额款项 1 对外签发的支票未填写日期的扣 2 分 未 填写收款人名称的扣 4 分 2 没有及时与资金中心对帐的并调整未达账 项的扣 4 分 3 未及时上交银行存款余额调节表的扣 2 分 4 作废支票未及时送回分公司的扣 2 分 5 发现用封万支票支付万元以上的 发现一 笔 5 分 扣完为止 财务部 2 6 税金计算的准确性和及时性 10 1 做好项目税金的计算 申报和解缴工作 协助有 关部门开展财务审计和检查工作 1 自行完成税金提取不及时 扣 5 分 2 劳务费 分包费的发票未及时抵减或抵减 不正确的扣 5 分 3 印花税未及时统计 购买和粘贴的扣 5 分 4 个人所得税扣税不足的扣 5 分 财务部 2 7 账务处理的准及时性 完整性 15 1 各项目业务处理及时 做好日清月结工作 如计 算机凭证录入 报表编制 2 收入 成本费用 结算入账完整 3 完成财务部门日常报表的统计工作 及时反馈财 务部的各种通知和要求 1 业务处理不及时 凭证入账不及时的 扣 10 分 检查月份会计档案整理不及时的 扣 10 分 报表编制不及时 未打印报表的扣 10 分 2 收入成本费用入账不完整的 扣 20 分 3 对财务部门通知反馈不及时的扣 10 分 财务部 2 8档案整理的及时性 10 1 当月凭证 当月装订完毕 2 报表编制完毕 打印纸质报表 3 当年凭证 下年 3 月底归档完毕 1 会计档案整理不及时的 扣 10 分 2 未打印年度报表的 扣 10 分 财务部 2 9 合同收款率 50 1 按照施工总承包合同或总承包协议相关规定 自 开工至考核期末累计应收甲方工程款 2 留存甲方计价和收款台账 1 合同收款率 100 得 100 分 2 合同收款率 100 80 含 80 得 80 分 3 合同收款率 80 70 含 70 得 60 分 4 合同收款率 70 50 含 50 得 40 分 5 合同收款率 50 30 含 30 得 20 分 6 合同收款率 30 不得分 7 无台账的扣 10 分 财务部 4 序号序号考核内容 子指标 考核内容 子指标 分值分值绩绩 效效 标标 准准考评标准和方法考评标准和方法考核部门考核部门 得分得分 扣分扣分实得实得 第 一 阶 段 资金占用率 18 得100分 资金占用率 18 24 含24 得80分 资金占用率24 29 含29 得60分 资金占用率29 34 含34 得40分 34以上不得分 第 二 阶 段 资金占用率 45 得100分 资金占用率 45 50 含50 得80分 资金占用率50 57 含57 得60分 资金占用率57 64 含64 得40分 64以上不得分 第 三 阶 段 资金占用率 58 得100分 资金占用率 58 63 含63 得80分 资金占用率63 68 含68 得60分 资金占用率68 74 含74 得40分 74以上不得分 第 四 阶 段 资金占用率 68 得100分 资金占用率 68 73 含73 得80分 资金占用率73 78 含78 得60分 资金占用率78 84 含34 得40分 84以上不得分 2 10 百元产值资金占用率 50 1 未垫资工程 资金占用率小于合同收款率 2 在考核百元产值资金占用率时 先行确定该工程 所处的施工阶段 施工阶段按总包合同中的合同工 期平均划分 5 个阶段 如合同工期为 500 天 该工 程在考核日处于合同工期的第 1 至 100 天时 则第 一阶段的资金占用率经验指标为 34 该工程在考核 日处于合同工期的第 2 至 200 天时 则第二阶段的 资金占用率经验指标为 64 该工程在考核日处于合 同工期的第 3 至 300 天时 则第三阶段的资金占用 率经验指标为 74 该工程在考核日处于合同工期的 第 4 至 400 天时 则第四阶段的资金占用率经验指 标为 84 该工程在考核日处于合同工期的第 5 至 500 天时 则第五阶段的资金占用率经验指标为 90 第 五 阶 段 资金占用率 78 得100分 资金占用率 78 83 含90 得80分 资金占用率83 90 含90 得60分 90以上不得分 财务部 2 11 项目部自我考核评价 10 1 项目部内部每个月对考核指标进行自我评价 做 到持续改进 1 项目部每月 25 日前必须进行自我考核 自评资料齐备 过程记录齐全 证据充分 有效 未进行自我考核的 该项扣 10 分 2 未做到每月均自我考核的 缺一个月扣 5 分 3 自我考核评价必须留存记录 无记录的视 为未进行自我考核 按以上办法扣分 财务部 5 财务 金管理绩效考核方法财务 金管理绩效考核方法 得分得分 序号序号考核内容 子指标 考核内容 子指标 分值分值绩绩 效效 标标 准准考评标准和方法考评标准和方法考核部门考核部门扣扣 分分 实实 得得 3 3 结结果果评评价价阶阶段段财财务务管管理理指指标标 100100 3 1资料指标30 1 各类账表 合同 支票登记薄齐全 2 各类账表 凭证装订规范 及时并已按 要求归档 3 档案整理中账薄要贴足印花税 1 按照档案管理要求缺少任何一类的 扣 20 分 2 档案整理归档不及时的扣 10 分 3 印花税未贴足的扣 10 分 未划销的扣 5 分 财务部 3 2 财务指标 1 完成合同收款率情况 2 资金占用率小于合同收款率 3 业务处理合法性 完整性 及时性 可靠性 70 1 结算后 总收款率在 95 以上 合同收 款率在 100 2 结算后 资金占用率在完成上交后应小 于合同收款率 如未完成上交应小于 90 3 税金缴纳及时准确 4 建造合同核算时 按照分公司造价部门 审批的预计总收入和预计总成本进行核算 无隐藏收入虚列成本现象 账务处理及时 准确 无监管机构稽查风险 1 未按公司核定的预计总收入和预计总成本核算 的扣 30 分 2 总收款率在 90 9