xx年税收工作总结及2016年工作思路

1 / 18XX 年税收工作总结及 2016 年工作思路XX 年，xx 国税工作在市国税局和 xx 区委、区政府的正确领导下，坚持以“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党的十七大精神，全面落实科学发展观，按照“聚财为国、执法为民”的要求，以组织税收收入为中心，以深化税收服务为突破口，稳步推进征管一体化建设，大力推进科学化、精细化管理，着力抓好干部队伍建设和机关效能建设，圆满完成各项国税工作任务。现将 XX 年税收工作报告如下：一、基本工作情况以税源管理为核心，全面提高收入工作质量。把“依法治税”的思想贯穿于收入工作始终，坚持“向管理要税收” ，制定“抓早、抓紧、抓实”的工作方针，迎难而上，挖潜增收，深入开展税源调查分析工作，层层分解落实收入工作目标，稳步提高收入质量。截止 10 月 31 日，区局累计完成税收收入 35,628 万元，完成全年计划 34,500万元的%，同比增长%，增收 11,523 万元。完成区本级税收收入 3,698 万元,同比增长%，增收 1，566 万元。这与 xx统计部门发布“今年 1-9 月规模以上工业增加值同比增长%”的经济运行态势相比，税收收入增幅与区域经济增速基本保持了同步与协调。2 / 18我局在深入开展税源调研分析的基础上判断，今年整体税收收入预计达到亿元。今年以来，我局牢牢把握住煤炭企业和焦炭企业产品销量增加以及原煤、洗煤、焦炭价格上涨的有利因素，一是做好税源调研分析和监控管理。建立了重点税源企业管理办法，切实规范税源监控管理工作；在做好日常税源调研工作的基础上，将辖区内列入市国税局重点监控调研的 9 户重点企业和上年纳税额超过 100 万元的企业为对象，深入开展 XX 年度重点企业税源调研工作，通过全面掌握重点企业生产经营、生产计划、市场变化、价格动态、税源增减等情况，有针对性地制定和落实收入工作措施，促进经济税源最大化转变为税收。二是制定和分解收入任务。将市局下达的收入目标任务分解到管理分局、到管理员，分解到税种、到行业，从时间上把任务分解到半年度、到季度、到月；做到以考核促收入，以责任保目标，调动全局收入工作积极性，确保任务落实到位。三是坚持依法治税，把好收入质量关。认真执行税款征收、解缴的有关规定，确保税收均衡入库；制定了欠缴税款管理工作制度，严格控制欠税、缓交税款和延期申报的审批；强化征管手段，运用纳税评估、税务稽查等职能促管增收。四是认真做好灾后税收工作。 “”汶川特大地震灾害和会理-xx“”地震发生以后，我局广大干部职工始终坚守岗位，切实做3 / 18好灾后税源的调查分析和管理工作，防止税收流失。以科学管理为依托，努力提高征管工作质效。1.主业工作流程全面优化。按照市局督导调研工作要求，扎实有效开展征管主题活动，集中对税务登记、一般纳税人认定、防伪税控开票限额、税收优惠政策等 12 项税收征管业务进行了梳理和整合，进一步强化了征管基础工作。一是根据法定的税收政策依据，分析征管现状、制定具体措施、要求限期整改。二是完善操作流程，确保征管业务工作有条不紊推进。三是规范要件的提供，切实减少纳税人负担。四是找准文件规定的核查重点，规范具体规定“动作”的办理和明确具体核查的工作要求，实施必要的征管手段。五是查找文件未明确规定的存在税收执法风险点的重点管理环节或核查关键点，规范统一操作口径，规避执行“盲点” ，减少或降低税收管理员的执法风险。六是健全责任考核机制，加强日常的监督和管理，形成配套运行机制。2.纳税评估工作取得新成果。区局纳税评估工作在总结去年工作经验的基础上,按照市局要求,结合区局实际积极有效开展。一是继续完善和使用洗煤行业纳税评估模型加强行业管理,并积极探索和实践信息化支撑,通过组织开发评估小工具，以行业监控评估数据采集模板采集XX 年至 XX 年上半年数据，软件可自动计算所选期间该行业4 / 18具体企业各指标值及行业平均值，从中选定评估对象，系统可自动进行各指标案头分析并与预警值比较判断是否异常，并在系统中将评估文书规范，初步解决了评估数据源不足，评估数据的存储及纯手工操作的难题。二是认真总结和借鉴搭建洗煤行业评估模型成功经验，积极探索工业企业生产经营运行规律及特点，从中筛选和及时修正核心数据指标，制作工业企业评估数据采集表确定了基本框架，规范和完善数据采集内容及指标分析办法，对部分工业企业逐步开展指导性纳税评估工作，为单户工业企业如何开展纳税评估,评估指标如何确定,预警的设置理清了思路。三是按照市局要求,对“低零税负”企业开展纳税评估工作。完成对 XX 年增值税税负低于全省、全市同行业平均税负水平的 16 户企业开展评估工作。四是开展对“利废”企业开展纳税评估工作。并通过行业纳税评估工作的有效开展，进一步规范了“利废”企业税收管理，降低了税收执法风险。五是在市局的领导下，建立炼焦、水泥制造行业纳税评估模型，并开展纳税评估；六是运用省局下发的黑色金属冶炼及压延加工、通用设备制造等两类行业纳税评估指标体系，开展行业评估，加强行业控管。截止 10 底，共对 34 户企业开展了纳税评估工作，评估补税 63 万元；另有 1 个评估案例由省局推荐到总局进行工作经验交流。 5 / 183.重点征管工作有效开展。一是全力抓好新企业所得税法的实施。开展了内外学习培训、政策宣传和业务辅导等基础工作，及时做好企业所得税汇算清缴和企业所得税征收方式鉴定工作，有针对性地为企业提供个性化政策咨询服务，帮助企业规范财务管理，健全财务制度，如实反映经营状况，依法纳税，降低企业经营风险；加强对企业税前扣除的成本、费用、损失的真实性审核管理力度，有效夯实企业所得税税基。二是认真做好扩大增值税抵扣范围测算工作。按照省局、市局工作部署，区局制定了切实可行的工作方案，加强对企业报送数据的审核，对购进固定资产数额较大和重点税源企业，加大管理巡查力度，深入了解企业生产经营状态、帐务处理和专票保管使用情况，查找管理薄弱环节，及时制定措施加以完善，有效提高了测算工作精细化水平。三是强化增值税一般纳税人管理，全面落实增值税纳税申报“一窗式”管理；加强了对海关完税凭证、货物运输发票、废旧物资发票、农副产品收购发票等“四小票”的抵扣管理；建立预警机制，强化零负异常申报管理。四是落实区局领导管户工作制度。5 位领导班子成员以税收管理员的身份，直接分管三维发电公司等 5 户重点税源企业，进一步提高领导干部驾驭税收征管工作的能力。五是全面落实税收优惠政策。根据区域税源的结构及特点6 / 18和经济发展方向，利用税收优惠政策扶持优势产业进一步做大做强，支持地方经济结构调整；截止 10 月份，己为资源综合利用、民政福利、农资经营、废旧物资等经营类型的 21 户企业和 720 余户不达起征点的个体经营户办理了减税审批手续，预计减税额 3,500 余万元，促进了区域经济稳定健康发展。六是认真开展企业所得税汇算工作。完成了 201 家 XX 年企业所得税汇算工作，占应汇算企业的95%，汇算清缴所得税万元。另外，4 家外资企业汇算缴纳地方所得税 234 万元，结束了 xx 多年以来无外资企业所得税缴纳的局面。4.税务稽查工作稳步推进。坚持以提高稽查干部业务技能为突破口，大力提升案件工作质量；按照“以查促收、以查促管、以查促查”的税收稽查工作思路，不断充实和完善稽查监督机制、岗位职责和权限范围；采取日常稽查与重点稽查相结合、与举报协查相结合，积极主动寻找案源，协助市稽查局做好各类专项检查工作，认真查处各类涉税案件，充分发挥税务稽查的威慑作用。截止 10 月份，共对 15 户企业进行了税务稽查，结案 12 户，其中：发现有问题的企业 8 户，查补税款万元、滞纳金万元、罚款万元，入库率为 100%。在全市国税系统 XX 年度税收大检查案件评比活动中，我局带队主查的攀煤一案取得优秀案件一等奖， “精品稽查局”建设效果明显。7 / 18以强化基础为保障，大力推进一体化建设。按照省局、市局一体化建设工作要求，我局制定了xx 市 xx 国家税务局征管一体化方案实施意见 ，结合工作实际拟定了目标规划，完善了保障机制，抓好重点和措施落实。一是认真落实市局“税收业务统筹例会制度、重点项目工作责任制度、税收业务工作讲评制度和工作任务书制度”的四项基本制度，加强业务统筹协调。二是认真贯彻落实税收管理员制度。把税收管理员从日常事务中解脱出来，使他们以更多的精力投入到税源监控管理及分析预测、做好日常管理、开展纳税评估和搞好纳税服务等业务工作。三是调整税源管理分工，实现行业分类管理和责任区管理工作模式。全面完成综合征管软件的初始化设置的调整。四是重新界定部门职责，减化审批工作流程。以职能配置优化为前提，调整各部门工作职责，优化审批工作流程，除报批类减免税、所得税税前扣除等重大审批事项，减少业务部门的审批环节，提高工作效率。五是进一步完善局领导管户制度。重点履行好“三熟悉一掌握” 、税源分析预测、管户纳税评估、纳税服务等管户职责，严格考核管理。六是规范作业标准，完善基础工作。结合区局风险管理活动的开展，从现行征管工作中存在的问题入手，对纳税人户籍管理、税收优惠政策执行、一般纳税人认定、增值税专用发票和企业所得税管理等五个方面的税收业务工作进行梳8 / 18理，规范操作程序，完善税收征管基础。七是强化执行，统一征管绩效考核，建立与一体化相适应的工作督办和细化到岗、到人的执行考核制度。八是深化数据分析应用。制定数据监控管理办法 ，建立了运行维护机制，充分利用综合征管软件、税收管理员工作平台、防伪税控稽核系统等应用系统，加强静态、动态数据采集、比对和数据实时分析，建立了税负预警指标分析、个体税收数据指标分析、滞留发票信息分析等单项数据指标体系,有效提高了数据分析应用水平。 以增强防范意识为重点，扎实开展风险管理活动。根据市局工作部署，结合我局实际制定了工作方案深入开展风险管理活动。坚持从制度、执法程序、税收管理、党风廉政、治税内部外部环境五个层面，认真深入查找和积极应对税收工作中存在的职业风险，明确目标、落实责任、强化监督，扎实开展整改工作，把风险降到最低程度，促进风险管理活动取得预期工作目标。一是领导班子认真开展税收执法风险调研工作。紧密结合区局政务、业务、事务管理工作现状和重点风险易发环节，通过梳理和透析风险环节，着实找准风险点，并面向区局全体干部职工做了“风险管理”专题解析讲课，使广大干部职工进一步提高了风险防范意识，增强了风险防范能力。二是组织牵头部9 / 18门和相关部门对查找的风险点进行论证确认，对每个风险点的发生机率大小和可能造成的损失严重程度进行专题分析和定性评估，为风险管理科学决策提供可靠论据。三是深化风险管理机制建设。成立了风险管理领导小组，把风险管理列入重要议事日程；形成主要领导负总责、分管领导具体负责、相关部门各负其责、纪检监察部门组织协调、广大干部职工参与的领导体制和工作机制。四是以机制促管理。通过建立一支政治思想过硬、风险意识较强、业务技能扎实、职业道德素质较高的国税干部队伍，有效提高工作责任意识和税收执法水平，增强抵抗和辨析各种干预税收执法因素的能力，减少执法偏差。以提升效能水平为目标，完善政务管理工作体系。按照“转变职能、理顺关系、优化结构、提高效能”的工作要求，我局以落实首问责任、限时办结、责任追究三项制度为重点，积极推进机关行政效能建设。一是规范税务行政行为。以办税服务厅标准化建设为重点，通过减少审批环节、简化审批手续、缩短审批时限，实现“一窗式”管理模式提速，切实提高涉税事项的办理效率和质量；开设了行政效能建设投诉电话，便利于收集纳税人所反馈的信息和问题，及时针对机关效能建设中出现的问题进行督查督办，兑现服务承诺，实现公开诚信办税。二是优化办税服务工作。坚持以“让纳税人满意”的标准，努力为纳10 / 18税人提供方便、快捷、优质的税收服务；广泛开展纳税人行业税收定期辅导工作制度，截止 10 月份，已成功举办 10期税法辅导培训班，发放培训资料 500 余份；为纳入防伪税控系统的 246 户一般纳税人推行网上电子报税和远程认证系统，有效提高纳税人办税质量和工作效率。三是实施有效管理和科学考核。抓住执法考核软件上线的有利契机，强化执法监察工作力度，把绩效考核与工作目标考核、党风廉政责任制考核、公务员年度考核等结合起来，增强机关干部的事业心和责任心。四是做好突发事件处置工作。“830”地震发生后，我局及时启动了地震应急预案，做到值班领导、值班人员、值班车辆“三落实” ，确保区局财产物资安全和人员平安渡过震期；要求干部职工坚守岗位，当好国税的“形象员、宣传员、协调员、勤务员” ，为纳税人提供更加优质的税收服务，确保“震期”税收秩序井然。五是认真做好财务管理、档案管理、车辆管理、信息宣传、信访和督查督办等各项政务工作，广泛开展税收宣传活动，为税收业务工作提供有力保障。以国税文化建设为导向，不断提高队伍综合素质。一是积极开展学习型组织构建工作。开展好经常性思想政治工作，着力抓好干部队伍能力培训；积极组织开展应急开票系统演练工作，加大岗位练兵网络平台推广力度，制定了“一清、二熟、三用”系统平台质量运行标准，充分11 / 18发挥系统平台在推进业务建设、干部队伍建设、和谐国税建设中的积极作用。二是完善监督制约机制，深化党风廉政建设。全力抓好党风廉政教育，提高全局干部特别是党员领导干部的警惕性和防范意识，增强反腐倡廉工作的实效性；依托“两权”监督，不断推进惩治和预防腐败体系建设，实现“三个确保” 、 “三个安全”和“五个无”的工作目标。三是广泛开展捐助活动。34 名党员本年度向区局精神文明建设基金会认捐万元；连续开展了“情系汶川、奉献爱心” 、 “特别党费”和“情系汶川、抗震救灾”捐款活动，广大党员和干部职工三次向汶川灾区奉献的爱心捐款达万元；组织 40 余名职工参加 xx 举办的会理-xx“”地震爱心捐款活动。四是拓展行业网络文化。借助行业网主页平台开设了党建工作园地、风险管理与作风整顿专栏、网络阅览室和个人博客系统等多个具有鲜明个性的特色栏目，搭建起干部职工开展信息交流、锤炼业务技能、开阔视野、促进和谐的平台，充实和丰富国税文化建设。五是党组织广泛开展走访慰问困难党员、困难职工和“互结对子”活动，以及贫困学子“圆梦计划”助学行动，促进党员干部与党员、党组织与群众的联系进一步加深，促进内、外和谐。 在回顾这些成绩的同时，我们也清醒地认识到工作12 / 18中还存在一些问题和不足，主要体现在三个方面：一是风险管理机制有待进一步完善。部分干部法治观念仍比较淡薄，依法行政能力不强，工作标准不高，防范风险的意识和能力较差。二是征管一体化工作思路不够清晰。税源税基动态监控、提高征管质量效率的措施和手段尚需进一步完善，人少事多矛盾和人力资源配置不合理的问题依然突出。三是税收征管工作由粗放型向精细型化转还不到位。内部管理制度和激励竞争机制仍待探索，部分税收管理员分析异常数据指标的能力、发现和处理问题的能力还不高，业务素质和岗位技能不能适应新形势的要求。二、2016 年工作思路及重点工作2016 年，区局总的工作思路是：认真贯彻落实党的十七大精神，树立科学发展的观念，按照“聚财为国、执法为民”的要求，以组织税收收入为中心，加快推进征管一体化建设；坚持依法治税，强化税收征管，深化风险管理和税收服务，加强队伍建设，努力完成各项税收工作任务，为推动 xx 国税事业较快发展、科学发展做出积极贡献。具体工作目标是：坚持抓收入、强管理、带队伍、谋和谐，努力实现收入质量、管理效能、和谐国税建设“三好”的目标。重点做好以下四个方面的工作：13 / 18抓好收入质量，确保收入工作目标。要坚持依法征税，把收入质量放在首要位置。1.做好经济税源预测分析调研。一是要把国家宏观经济调控政策与区域经济税源分析相结合。根据增值税转型、全球经济发展速度放缓及国家有关减税政策，结合 xx经济发展动向，找准税源结构及特点，及早布局收入工作，充分发挥税收对区域经济的促进作用，确保税收与经济持续、协调、同步增长。二是认真开展经济税源调研分析。要根据市局下达的年度收入工作目标，科学、合理分解收入任务；对主要税源由于价格因素或经济政策因素导致的税源变化进行掌控和开展调研性分析研究，利用税收弹性、趋势回归等方法提高税收分析工作效果，及时修订和调整季度或月度税收工作计划，确保税款均衡、足额入库。2.强化税收收入工作措施。一是完善重点税源分类管理制度。实现对重点税源企业生产营销静态和动态信息的有效监控，科学、合理制定税收收入计划，强化收入措施责任考核，促进经济税源最大化转变为税收，确保税收纲性。二是采取有力措施压缩新欠、追缴陈欠和依法核销死欠。严格控制欠税、缓交税款和延期申报的审批；加强与相关经济管理部门的工作联系，形成清欠工作合力，有效降低欠税规模。三是提高收入数据指标运行质量。确保申报率和入库率等重要数据指标平稳运行，运用纳税评估、14 / 18税务稽查等职能促管增收；并保持合理可比税收弹性系数值。实施科学管理，加快一体化建设步伐。要按照省局、市局征管一体化建设工作思路、工作要求和工作措施，加快推进一体化建设。一是要抓好工作统筹。要认真落实好市局的四项工作制度，以分类构建征管格局为基础，以省局数据集中为依托，整合业务、优化流程，围绕市局为中心的统筹主体，形成税收业务、数据管理、征管资源配置等板块联动的征管一体化运行机制，为基层税收业务建设的有效开展提供一体化工作平台和制度机制保障。二是深化数据分析应用。要抓好各税种主要指标监控及运行态势分析，坚持从异常数据中找问题、查隐患，采取有效措施堵塞征管漏洞、降低税收执法风险；要不断探索提炼各单项数据指标的分析方法，用好、用足、用活存量数据，提高数据管理质量，夯实税收征管基础。三是建立“四位互动”机制。要通过对市局、区局发布的各项数据指标进行认真分析，斟别疑点，为评估和稽查提供案源，利用评估和稽查建议为税务管理提供决策方向，真正实现税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查“四位一体”的征管运行机制，达到评查促管的工作实效。四是推进纳税评估工作。要运用省局建立的评估指标体系和本局建立的洗煤行业纳税评估模型，有计划、有步15 / 18骤对出现异常指标企业开展纳税评估工作；要依托信息化支撑，探索构建对纳税人申报的真实性和准确性做出定量、定性的判断，对纳税申报和税负异常情况发布预警的税源管理体系。五是强化税务稽查。要不断充实和完善稽查监督机制、岗位职责和权限范围，提高稽查工作精准打击力度。六是推进征管信息化建设。要按照省局、市局部署稳步推进金税三期工程建设，加大人力、物力、财力投入，大力推行多元化电子申报方式和推广各类信息数据应用软件，努力提高现代信息技术在税收征管与政务管理工作中的应用水平。七是加强税种管理。充分利用金税工程增值税征管信息系统和综合征管系统的数据，对增值税一般纳税人税负异常数据、进销项异常数据进行分析，制定和落实管理措施；要研究和创新企业所得税管理模式，确保新旧企业所得税法有效配套、有机衔接。八是开展政策调研。要针对重大政策实施、政策管理和日常税收征管工作中出现的新问题及时组织开展税收调研，通过认真分析和思考提出好的工作建议供上级决策，不断提高政策管理水平和政策执行能力。 带好干部队伍，推进和谐国税建设。一是加强领导班子建设。以创“四好”班子为切入点，完善中心组学习制度、学习督查制度、必读书目考核制度、调查研究制度，16 / 18进一步提高班子成员自身综合素质，不断增强班子的战斗力、凝聚力和团队执行力。二是抓好干部综合能力培训工作。以提升岗位业务能力为核心，制定并落实税收政策学习规划，依托市局主页岗位演练