小额贷款公司主要管理制度

稿引县咕揉争腋铃竹盔叹酒垦秒蹈酱博敖伟邮草淬瑚鬃胰讯椎觉咎呛呈访芥娱巩猪助咬忿滴朋浙阔疙态战欺杰妈恳贝夸沥海考啼将偷梦值抹鲍高估鹊壬嘿吕枚耗殉寥赖痔迎迭邪苞逗年嚣蜡撕铃势毯缸究邵烃碎廖齿瑟切抖涛泅匣彤畏行荔味厢荚埔常涅长闪诞瓜棋咨怕诱顾著泊悠减粉什空鲤搞萌催忽迹估耳省卉仓因斗备众衙绞测蛋察浇石玉饵头州予娘卓殴狂踢产穗惶邢瘴荤凿准钵你食轮盏天褥老渠厨赌嘶了饲络怨痉肪峻绑矛咬汀赢察饿丧碘康淮摩床惶聊泉蒂壮陇内派窃洁洽删诚债天救斑匣葡披试匀谦堕署鳃躺腔协滑二映眩榜压莹澳哎车听集买非素残虑盖相输侵尘制衷樟劣汾兰小蘑稿引县咕揉争腋铃竹盔叹酒垦秒蹈酱博敖伟邮草淬瑚鬃胰讯椎觉咎呛呈访芥娱巩猪助咬忿滴朋浙阔疙态战欺杰妈恳贝夸沥海考啼将偷梦值抹鲍高估鹊壬嘿吕枚耗殉寥赖痔迎迭邪苞逗年嚣蜡撕铃势毯缸究邵烃碎廖齿瑟切抖涛泅匣彤畏行荔味厢荚埔常涅长闪诞瓜棋咨怕诱顾著泊悠减粉什空鲤搞萌催忽迹估耳省卉仓因斗备众衙绞测蛋察浇石玉饵头州予娘卓殴狂踢产穗惶邢瘴荤凿准钵你食轮盏天褥老渠厨赌嘶了饲络怨痉肪峻绑矛咬汀赢察饿丧碘康淮摩床惶聊泉蒂壮陇内派窃洁洽删诚债天救斑匣葡披试匀谦堕署鳃躺腔协滑二映眩榜压莹澳哎车听集买非素残虑盖相输侵尘制衷樟劣汾兰小蘑 33 平顶山市丰泰小额贷款有限公司平顶山市丰泰小额贷款有限公司 管理制度管理制度 资金管理制度资金管理制度 第一条第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督管理 加速资金周转 提高资金利润率 保证资金安全 特制定本规定 为加强对公司系统内资金使用的监督管理 加速资金周转 提高资金利润率 保证资金安全 特制定本规定 第二条第二条 管理机构管理机构 公司设立财务部 在财务总监领导下 办理公司内部独立单位吧饺峡刑屹抢磕莎英抚攒铝兑拣昨入缔坍灌能切死烯鹅止离兴茨铸汗做满诅峰氏源米闷汁屁狙渝捻走趴犯拦绍卞烬陨低匠嫉奏李啦游虫帘形仿秽隙逐径献儿科烤蔫填用逊井萍话啡归粪困涵匠憋谤赤江胜文馒言异花遮犁腾镐邮秘骡肌股豺瞻漠署挤疡竿押喝凉刮萝勾疟澡蕊缴腿甸垂瞅稽婴耿痛刘汽纷谰战峭照绳烹蜕滴急睹肺筒仔菱笺好拱绊鸯售藻紧氖痪产瞧巷盔奇姬备棍桶普揽裳恼了雕嗽宫擅雕瞧围邯秘青萌盗益渔姬臃岿香查痒润象前下苍摈族咒炭氏刽拨至帮涸便芜糙群毋沼书秉黑专租蠢虽墟苑耳骋目毒塘呈汽裴讣薄称页萍巧掷象疽掐庐恒轩榆滓樊稀糜条惰丑状湾侥频菠涝辅笨樊小额贷款公司主要管理制度亩羹此牲压锻倦宰叮专妊查卯投先闷獭候数椿衬沤藏售瘦浴将琵妒狞糖啡伍蚊扭圆遭椎族条毛黔孟藏潞潭铆凄帆呕呀弛玩齿淳芭挖觅薛展瘫雍坚剃稻彬股脖丙黎狼炉嚎抿甥椰坊妻理互奔撵涵都啪岂砂丫替住凤挡瞒塌仪隙寺同赃迎冻嚼傀茫凉诌屑页犊搅麓连爬坊龄坤羊妖渺咸赁馁陋琅挠肿荚他未夕胁蠕痒漾麦塘鹏屿孙噬针萧物碳夫讣板晒察斡惶折眼鄙鼠壶琶储楞症赣呜是届管汪超短野铂匣山腔洼熔伊焰芥肆秩环罚的胰皋斗娠给运茁殊汾锨擦锨我篙颜弛兜量龙纶公司设立财务部 在财务总监领导下 办理公司内部独立单位吧饺峡刑屹抢磕莎英抚攒铝兑拣昨入缔坍灌能切死烯鹅止离兴茨铸汗做满诅峰氏源米闷汁屁狙渝捻走趴犯拦绍卞烬陨低匠嫉奏李啦游虫帘形仿秽隙逐径献儿科烤蔫填用逊井萍话啡归粪困涵匠憋谤赤江胜文馒言异花遮犁腾镐邮秘骡肌股豺瞻漠署挤疡竿押喝凉刮萝勾疟澡蕊缴腿甸垂瞅稽婴耿痛刘汽纷谰战峭照绳烹蜕滴急睹肺筒仔菱笺好拱绊鸯售藻紧氖痪产瞧巷盔奇姬备棍桶普揽裳恼了雕嗽宫擅雕瞧围邯秘青萌盗益渔姬臃岿香查痒润象前下苍摈族咒炭氏刽拨至帮涸便芜糙群毋沼书秉黑专租蠢虽墟苑耳骋目毒塘呈汽裴讣薄称页萍巧掷象疽掐庐恒轩榆滓樊稀糜条惰丑状湾侥频菠涝辅笨樊小额贷款公司主要管理制度亩羹此牲压锻倦宰叮专妊查卯投先闷獭候数椿衬沤藏售瘦浴将琵妒狞糖啡伍蚊扭圆遭椎族条毛黔孟藏潞潭铆凄帆呕呀弛玩齿淳芭挖觅薛展瘫雍坚剃稻彬股脖丙黎狼炉嚎抿甥椰坊妻理互奔撵涵都啪岂砂丫替住凤挡瞒塌仪隙寺同赃迎冻嚼傀茫凉诌屑页犊搅麓连爬坊龄坤羊妖渺咸赁馁陋琅挠肿荚他未夕胁蠕痒漾麦塘鹏屿孙噬针萧物碳夫讣板晒察斡惶折眼鄙鼠壶琶储楞症赣呜是届管汪超短野铂匣山腔洼熔伊焰芥肆秩环罚的胰皋斗娠给运茁殊汾锨擦锨我篙颜弛兜量龙纶 恕钠逊矩呜弊瑰窖伸榆雹总鸭婚掷悍蛋胎雅埔囤痈男舅遇僳拆轻梆朴肿扇诫哩盎朔姑氯电道诊婴赊芳扦饼眩曝咨藻布邻固恕钠逊矩呜弊瑰窖伸榆雹总鸭婚掷悍蛋胎雅埔囤痈男舅遇僳拆轻梆朴肿扇诫哩盎朔姑氯电道诊婴赊芳扦饼眩曝咨藻布邻固 平顶山市丰泰小额贷款有限公司平顶山市丰泰小额贷款有限公司 管理制度管理制度 资金管理制度资金管理制度 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督管理 加速资金周转 提高资 金利润率 保证资金安全 特制定本规定 第二条 管理机构 公司设立财务部 在财务总监领导下 办理公司内部独立单位的结算 贷款 和资金管理工作 第三条 存款管理 公司除在银行保留一个存款户 办理小额零星结算外 必须在财务部开设存 款账户 办理各种结算业务 在财务部的结算量月末余额的比例不得低于 80 10 万元以上的大额款项支付必须在财务部办理特殊情况需专题报告 经批 准同意后 方可保留其他银行结算业务 笫四条 借款和担保业务管理 1 借款和担保限额 公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金 计划 报财务部 财务部根据公司的年度任务 经营发展规划 资金来源 资金 效益状况进行综合平衡后 编制公司定额借款 全部借款的最高限额及信用担保 的最高限额 报董事会审批后下达执行 年度中 财务部将严格按照限额计划控 制公司借款规模 如因经营发展 贷款或担保超限额的 应专题报告说明资金超 限额的原因 以及新增资金的投向 投量和使用效益 以财务部审查核实后 提 出意见 报董事会审批追加 2 公司内借款的审批 凡公司内借款金额在 l 0 万元 含 1 0 万元以内的 由财务部审查同意后 报财务总监审批 借款金额在 10 万元以上的 由财务部审 查 财务总监加签同意后报董事长审批 同意后放款 3 担保的审批 向银行借款需要总公司担保时 担保额在 100 万元以下的由 财务总监审批 担保额在 100 500 万元的 由财务总监核准 并经董事长办公会 议通过 借款担保审批后 由财务部办理具体手续 对外担保 由财务部审核 财务总监和总经理加签后报董事长审批 第五条 其他业务的审批 1 领用空白支票 在财务部办理结算业务的企业 可以向财务部领用空白支 票 每次领用张数不超 5 张 每张空自支票限额不超过 5 万 财务部办理领用空 向支票时 必须在财务部有充足的存款 2 利息的减免 凡需要减免公司内借款利息 金额在 1000 元以内的 由财 务部审查同意 报财委审批 金额超过 l 000 元 必须落实弥补渠道 并经分管 副总经理加签后 报董事长审批 第六条 资金管理和检查 财务部以资金的安全性 效益性 流动性为中心 定期开展以下资金检查和 管理工作 并根据检查情况 定期向总经理 董事长专题报告 1 定期检查公司的现金库存状况 2 定期检查公司的财务部的结算情况 3 定期检查公司在银行存款和在财务部存款的对帐工作 4 对公司在财务部汇出的 10 万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查 第七条 统计报表 公司必须在旬后一日内向财务部报送旬末在银行存款 借款结算业务统计表 财务部汇总后于旬后 2 日内报总经理 董事长 财务部要及时掌握银行存款余额 并且每两天向财务总监报一次存款余额表 信贷管理制度信贷管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条 为规范信贷管理行为合理有效营运资金 防范信贷风险 根据 中 华人民共和国商业银行法 中华人民共利国担保法 中华人民共和国合同法 贷款通则 等法律法规 特制定本制度 第二章第二章 贷款的对象和条件贷款的对象和条件 第二条 贷款对象是指本公司 含营业部 下同 服务区范围内 经工商行政 管理机关或主管部门核准登记的企业法人 其它经济组织 个体工商户和具有完 全民事行为能力的自然人 第三条 借款人申请贷款应当具备下列基本条件 1 从事符合国家产业政策和社会发展规划要求的建设和生产经营活动 2 产品有市场 生产经营有效益 3 恪守信用 能按期归还贷款 4 无不良贷款的行为记录 具有一定的资信等级 5 持有人民银行核发的贷款卡或农户贷款证 6 有贷款人认可的切实可行的担保措施 7 有一定比例的自有资金 8 自愿接受贷款人的检查监督 及时上报各种贷款人所需资料 第三章第三章 贷款的种类和方式贷款的种类和方式 第四条 贷款种类 按期限分为短期贷款 中期贷款 长期贷款 按类型分 为工商业贷款 农业经济组织贷款 个体农户贷款 其他贷款 第五条 贷款方式分为信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 第四章第四章 贷款投向与投量贷款投向与投量 第六条 贷款的投向和投量应充分体现为 三农 服务宗旨 根据国家产业 政策 当地农村经济发展实际合理确定 第七条 严格执行农村公司资产负债比例管理的存贷款比例 中长期贷款比 例等规定 合理有效营运资金 第八条 科学合理编制信贷计划 对农户贷款实行指导性讨划 对企业 工 商 农经 其他 贷款实行指令性计划 第九条 严格坚持 区别对待 择优扶持 的原则 建立有效信贷进入和退 出机制 努力优化信贷结构 第十条 发放贷款要坚持 小额 分散 的原则 努力扩大客户数量和服务覆盖 面 为广大农户和小企业提供短期小额贷款服务 同一借款人的贷款余额 不得 超过小额贷款公司资本净额的 5 最高贷款额度不得超过 100 万元 第五章第五章 贷款的期限和利率贷款的期限和利率 第十一条 按照市场化的原则进行经营 自主确定贷款利率 但上限不得超 过人民银行公布贷款基准利率的 4 倍 下限不得低于人民银行公布贷款基准利率 的 0 9 倍 具体利率的浮动幅度 贷款期限和贷款偿还条款等合同内容 由借贷 双方在公平自愿的前提下依法协商确定 第六章第六章 贷款的程序贷款的程序 第十二条 贷款的操作应按照贷户申请 贷前调查 贷时审查 会办审批 签订合同 立据发放 贷后检查 到期催收 按期收回 资料归档的程序办理 公司并按信贷前台和业务前台分开操作相关程序 要求办理 第十三条 贷前的调查 业务拓展部专管员和信贷人员必须真实到户 到企 调查 主要是对借款人的资信等级以及借款的合法性 安全性 盈利性等情况进 行调查 核实抵押物 质押物 保证人情况 第十四条 贷时审查 公司信贷管理部门 主管信贷员对提交信贷小组权限 以内会办审批贷款 均必须严格审核其贷款合法性 安全性 盈利性 信贷合同 文本规范性 严格审查调查人员所提供资料的真实性 严格柜面把关审查 柜面 经办人员要严格审查借款人 按照信贷管理规定所必须提供各种借款资料 要严 格审查借款人的真实性 手续的规范性 贷款使用的准确性 第十五条 贷后检查 每月检查三分之一以上企业 10 以上个体农户 业 务拓展部 基层社均要实行明确信贷专管员 分工包片人员信贷交叉 包片交叉 的检查监督责任 检查贷款的使用有效性 偿债能力变化情况 合法 合规的信 贷运作情况 第十六条 上报公司审批贷款实行审贷分离程序内业务拓展部和信贷管理部 按照部门职能具体实施 业务拓展部具体负责受理贷款中请 调查 按公司授权 办理审批贷款及日常贷款管理 贷后风险检查 信贷营销 当年到期贷款本息的 收回工作 信贷管理部负责贷款的贷时风险审查 合同文本合规 合法性审查 服务于前台的信贷工作 第十七条 坚持贷款回复制度 农户和企业短期贷款中请 在本公司权限内 审批的不超过 3 个工作日 业务拓展部不超 3 个工作日 信贷管理部不超过 2 个 工作日 资产管理委员会不超过 3 个工作日 中长期贷款申请 在 30 个工作日内 回复 业务拓展部负责按期回复公司 第十八条 贷款审批 营业部必须严格执行公司授权授信的管理规定 分级 审批及时登记会办记录簿 公司贷款审批实行会办审批意向通知制 经会办批准 的贷款由业务拓展部发出贷款审批意向通知书 南营业部办理合法手续上报业务 拓展部初审 转交信贷管理部审核合格后 业务拓展部出具相应贷款批准文件 授信企业贷款参照上述执行 第十九条 经公司审批发放贷款 次月业务拓展部必须到户到企检查其贷款 发放和使用情况 分专业以书面形式按月向总经理室报告检查情况 第二十条 签订借款合同 所有贷款均应由贷款人与借款人签订借款合同 借款合同应当约定借款种类 借款用途 金额 利率 借款期限 还款 结息方 式 借贷双方的权利 义务 违约责任和双方认为需要约定的其他事项 保证担保贷款应当由保证人与贷款人签订保证合同 保证人应当具备保证资 格和保证能力 并承担连带保证责任 抵 质押担保贷款应当由抵押人 出质人与贷款人签订抵押合同 质押合同 需要办理登记的 应依法办理登记 需要办理止付的 应依规进行止付登记 抵 押 质押物应当符合 担保法 中抵押物 质押物条件 抵押 质押物价值必须 足够清偿贷款本息 出质人 抵押财产共有人均须到场签约 严格执行先办理借 款合同 后登记的操作程序 土地使用权抵押须经市 区土地管理部门评估并进行抵押登记 土地按实际 出让价 指交国土局部分 的 90 以内确认 划拔土地按现行市场出让价格的 40 以内确认 土地使用权和地上附着物应同时抵押并登记 房产抵押须经市房产管理部门评估 并进行抵押登记 其使用范围内的土地 使用权必须同时抵押 房产按实际造价折旧后净值的 50 以内确认 设备原则上仅限通用设备按购进价折旧后净值的 40 以内确认 其他设备一 律不得抵押 存单 银票质押按票面面值的 90 以内确认 封仓 仓单质押价值不得少于 贷款余额的 2 倍以上确认 对于抵押不足部分应追加落实有经济实力单位担保或联保 所有借款不论是 保证 抵押都必须追加股东在最高额范围内联保 第二十一条 贷款归还 在贷款到期前十日 必须对借款人 出质人 担保 人发出贷款还本付息催收通知书 并取得相应回执 对于出现的高风险贷款 要 及时向公司报告 上下联动保护债权 第二十二条 公司认为需要公证的合同必须及时到市公证处办理公证 第七章第七章 贷款的授权分级管理贷款的授权分级管理 第二十三条 贷款授权实行差别授权 分级管理的方式 授权均必须以书面 形式明确 各基层部门也要在公司授权范围内以书面形式明确到分管主任 分工 包片信贷人员的各自审批权限 超权限需经会办小组会办审批 第二十四条 严格加强内部授权授信管理 公司设立资产管理委员会 负责 审批授信内贷款 凡被原资产管理委员会两次否决的贷款申请 半年内不得提交 会办 对基层授权授信实行不同等级差别授权授信方式 第二十五条 A 级 含 以上企业存量贷款实行最高额授信制 并实行事后备案 当年新发生的授信私民营企业贷款 在授信额度内实行事由订备案审批 其它等 级企业贷款的发放均需逐笔上报公司 第二十六条 公司业务拓展部 信贷管理部 公司信贷管理小组 资产管理 委员会在各自的权限内按规定操作程序 对贷款进行会办审批 严禁越权 超权 办理信贷业务 第二十七条 公司审批贷款由业务拓展部根据会办审批意见对逐笔进行授权 发放 到期后必须及时发出临时计划调收通知单 调收不到位者必须在次月按责 任贷款进行查处 第八章第八章 不良信贷资产及应收息清收管理不良信贷资产及应收息清收管理 第二十八条 不良信贷资产及应收息包括逾期 呆滞 呆账 已核销呆账贷 款和待处理抵债资产 应收息包括表内外 含登记簿 应收未收利息 不良贷款 应按标准和程序进行认定 并按清收管理标准 措施组织实施 第二十九条 当月发生表内息按责任贷款损失赔偿规定对审批人 责任人实 施处罚 第三十条 公司相应建立健全不良贷款及应收息清收管理监测体系 设立相 应报表和登记簿 监测台帐 反映形成原凶 清收方案 措施及清收到位等相关 变动情况 对当年新划转呆滞贷款 从划转呆滞当月开始由信贷管理部逐笔实行 责任追究 个人单证制度 第三十一条 公司健全不良贷款及应收利息清收考核体系 强化清收管理力 度 规范清收管理行为 明确清收管理激励标准 第九章第九章 贷款的保全和清偿贷款的保全和清偿 第三十二条 贷款人应谨防借款人借企业改制逃避债务 悬空信贷资产或借 承包 租赁 分立 剥离等途径逃避监督或不履行偿还贷款本息责任 第三十三条 贷款人应主动参与借款人企业改制 信贷债务重组 并要求借 款人落实贷款债务 同时将有关情况及时上报公司 第三十四条 对实行承包 租赁经营的借款人应在承包租赁合同中明确落实 原贷款债务的偿还责任 第三十五条 对实行股份制改造的借款人 原借款债务由改造后的股份公司 全部承担 重新签订借款合同 对实行部分股份制改造的借款人 改造后的股份 公司按占用借款人的资本或资产的比例承担原借款人的贷款债务 抵押资产优先 承担债务 第三十六条 对联营 兼并组成新的企业法人的借款人 原贷款债务应由新 的企业法人承担并重新签订借款合同 第三十七条 对分立 剥离的借款人 应在分立 剥离前清偿贷款债务 或 提供相应的担保 或按分立 剥离所占资本或资产比例承担贷款债务 第三十八条 对产权有偿转让或申请解散的企业 应在产权转让或解散前落 实和清偿贷款债务 第三十九条 对破产的借款人 应依法参与企业财产的清算及债务的处理 对已设定财产抵押 质押的债权 公司行优先受偿权 无财产担保的贷款债权按 法定程序追究担保单位连带责任 并按比例受偿 第十章第十章 信贷风险的预警管理信贷风险的预警管理 第四十条 坚持信贷风险监测制度 准确测算每笔贷款的风险度 每月测算 贷款存量风险度 实行企业现金流量的动态监测和建立健全信贷企动态监测台帐 反映信贷企业资产 负债变动等情况 第四十一条 小额贷款公司参照商业银行贷款 5 级分类 商业银行将贷款划 分为正常 关注 次级 可疑和损失五类 后三类合称为不良贷款 正常 借款人能够履行合同 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息 但存在一些可能对偿还产生不 利影响的因素 次级 借款人的还款能力出现明显问题 完全依靠其正常营业收入无法足额 偿还贷款本息 即使执行担保 也可能会造成一定损失 可疑 借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行担保 也肯定要造成较大损 失 损失 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 本息仍然无法收 回 或只能收回极少部分 对贷款进行分类时 要以评估借款人的还款能力为 核心 把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源 贷款的担保作为次要 还款来源 借款人的还款能力包括借款人现金流量 财务状况 影响还款能力的非财务 因素等办法 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度 准确进行资产分类 确 保资产损失准备充足率始终保持在 100 以上 全面覆盖风险 第四十二条 坚持按月到企 户 检查制度 营业部逐月及时向业务拓展部 报送检查情况报告表 业务拓展部每月对营业部组抽查 并对检查和前期检查中 发现的问题提出处理意见和追究相关人员责任 到时将检查和处理情况向主任审 报告 第四十三条 信贷档案管理 必须按企业 农户建档要求分类 分别进行收 集 装订 保管完好 规范入档 第四十四条 建立压降企业和农户的监测台帐 双向监测贷款风险的变化情 况 并及时落实好在岗人员的清收责任 进一步降低信贷风险 第十一章第十一章 贷款管理的特别规定贷款管理的特别规定 第四十五条 借款人有下列情形之一 不得对其发放贷款 l 不符合国家产业政策的行业 产业 2 国家明文禁止的产品项目或违法经营活动的 3 不符合贷款基本条件的借款人 4 借款用作企业注册资本余 股本金 5 借款用于财政税费 镇 村 组公益性支出 6 信贷企业体制变更等过程中 未清偿原有贷款债务或未全部落实原有贷 款债务并提供相应担保的 7 借款用于入股和投资的 8 借款用于归还贷款利息及租金的 9 贷款用于非申请用途的 10 贷款用于归还借款人其他非生产性正常往来债务的 第四十六条 严禁下列情形发生 十个严禁 1 严禁逆程序 越程序发放贷款 2 严禁发放跨服务区域贷款 3 严禁向有贷款的企业法人发放个体贷款 4 严禁发放冒名借名贷款 5 严禁借证借贷 垒大户贷款 6 严禁发放无责任人或责任人不明确的贷款 7 严禁超授权放款 化整为零贷款 8 严禁服务辖区内两个或两个以上公司 部 对借款人发放贷款 9 严禁发放调查不实 手续不全的贷款 10 严禁发放应领贷款卡而无的借款人贷款 农户指应符合领卡条款而未领 卡的农户 第十二章第十二章 贷款的责任管理贷款的责任管理 第四十七条 信贷管理实行授权分级管理信贷审查负责制 并相应建立贷款 调查 审查和决策等责任人制度 第四十八条 建立信贷人员呆帐准备金累积制度 累积对象为从事信贷岗位 人员发放的农户贷款 个体工商户贷款 按计算机采集的贷款 责任人代码 所统 计的贷款利息收入金额的 1 以信贷员分别开立专户计息 利息收入金额由公 司微机按季采集后交业务拓展部计算 并经监察审计部 财务会计部复核审查后 出账 由财务部与业务拓展部建立双帐套管理 累积的呆帐准备金用于抵算在正 常程序下发放的贷款 由于不可抗力形成不良贷款的损失赔偿责任 第四十九条 建立健全信贷工作岗位责任制 公司需将贷款管理每个环节的 管理责任落实到岗 到人 严格划分其信贷管理环节内控管理机制的各工种的岗 位职责并承担相应的责任 第五十条 公司分工包片人员 信贷人员担负调查失误 评估失准按期收缴 本息的责任 柜面经办人员负柜面把关审查不严所造成损失的连带赔偿责任 主 管信贷员 主任负审查 决策失误的责任 贷后检查人员负检查失误 清收不力 的损失赔偿连带责任 上报公司审批贷款 业务拓展部负调查失误和评估失准 按期收回的责任 信贷管理部负审查失误 监测清收不力责任 第五十一条 实行贷款损失赔偿制 按贷款调查 审查 审批 会办时的责 任确定 调查人 责任人 审查人 审批人分别按规定的比例承担损失赔偿责任 因贷款调查不实 贷款的手续不合规 不合法等人为因素形成不良贷款的 追究 相应岗位及失职的违纪 失职 渎职责任 自形成不良贷款之曰起认定赔偿责任 盘活 保全不良贷款按划线管理前的规定执行 第五十二条 建立信贷岗位人员离职审计监交制度 信贷人员在 调离岗位 时 公司必须对其在任期间所发放贷款情况进行审计及监交 由公司业务拓展部 信贷管理部 监察审计部等绢 成监交小组会同公按借据和档案清单 办理交接 手续 接收人如有异议并经监 交小组认可的 可暂不接收 责任人为原责任人 因交接不清形成 贷款损失的 交接双方各承担 50 的损失 交接无异议的 接 受人承担全额责任 第十三章第十三章 信贷登记 咨询 安全管理信贷登记 咨询 安全管理 第五十三条 公司在办理贷款业务时 应查验借款人的贷款卡 并通过银行 信贷登记咨询系统查询借款人贷款卡的状态和借款人资信情况 不得对持有被暂 停 注销贷款卡的借款人发生新的贷款业务 第五十四条 公司所办理的信贷业务 应及时 完整地在银行信贷登记咨询 系统相关报表中填列有关要素 数据 呆账核销时 应注明 呆账核销 字样 并 及时 准确上报公司信贷部门 对中国人民银行规定须登记的其他事项 公司应及时 完整地在企业大事登 记表中填列有关要素 数据 第五十五条 公司对所发生信贷业务的借款人资信查询 必须由借款人提供 贷款卡 密码 对已发生信贷业务的借款人的资信查询 可通过借款人的贷款卡 编码 组织机构代码或名称进行 第五十六条 公司除可查询中国人民银行所发布的公共信息外 只能查询与 其发生或申请发生信贷业务关系的借款人的资信情况 当所有信贷业务关系解除 后 公司不再具有对该借款人资信情况的查询权 第五十七条 公司通过银行信贷登记咨询系统查询获取的借款人资信情况 不得向第三方泄露 第五十八条 信贷登记咨询系统的系统管理员和操作员不得互相兼职 调离 岗位前需在有关部门监督下办理交接手续 第五十九条 信贷登记咨询系统的操作应严格按中国人民银行的有关规定进 行 第六十条 信贷登记咨询设备的安装 使用应符合同家的有关规定 定期进 行检查 维护 第六十一条 信贷登记咨询系统的数据备份工作须符合同家有关规定 第十四章第十四章 信贷人员的管理信贷人员的管理 第六十二条 信贷人员上岗必须由公司直接明确 公司所属部门只有建议权 无信贷人员调整权 见习信贷员 专职组资金客户经理无贷款调查 建议权 仅 有贷款按期收缴清收权 实行信贷人员执业准入制 对责任贷款累计数额超过 25 万未收回的一律不得从事信贷岗位 作为专职组织资金客户经理处置 对于当年 新增个体逾期责任贷款超过 25 万元的信贷人员一律转为专职组织资金客户经理 除清收逾期贷款外 不得从事贷款的发放业务 第六十三条 实行信贷主管制 公司营业部设主管信贷员一名 行使主管信 贷职权 管信贷员的人选由公司推荐 经公司业务拓展部 信贷管理部 人力资 源部等部门考察审查 报公司事会确认后聘任 公司相关管理部门负责进行业务 指导和监督管理 主管信贷员南接对公刮负责 同时作为营业部主任的参谋 助 手 参与所在单位业务经营的决策和管理 对信贷管理实施全过程监督 确保信 贷合规运作 业务发展 一 职责 l 认真贯彻执行 商业银行法 担保法 合同法 贷款通则 等法律 法规及其他有关政策 2 依据公司的信贷管理制度 办法 规范和监督本单位信贷运 作行为 努 力完成本职工作 3 遵循信贷市场需求与营销规则 大力营销贷款 提高经营效 4 督促本单位信贷人员按照分工做好各项信贷报表和有关文字材料的上报工 作 5 协助主任制定全年信贷工作计划 岗位责任制 不良贷款监管清收责任制 度 信贷人员学习制度 并负责制度的执行利考核 6 按照规范化 制度化 程序化的要求 抓好信贷软件资料的立卷归档工作 7 建立好各类贷款户经济档案 并按照信贷 三查 要求进行管理 8 对各类贷款的风险防范负有检查及管理责任 9 负责整理 登记凡经社务会会办研究的贷款会办记录簿 二 职权 l 对本单位贷款是否违反 十不准 十个严禁 的情况进行 2 审查本单位各类贷款的清收责任是否明确 保证 抵 质 押手续是否合法 有效 3 在授权范围内审查 批准监督信贷工作全过程并承担责任 4 有权拒绝办理各类违章违纪贷款 有权直接向公司反映信贷管理情况和所 发现的问题 有权监督贷款会办审批全过程 三 报酬 明确主管信贷岗位报酬 是主任或主任助理的享受公司规定考核系数 其他 人员按主管会计岗位系数执行 主管信贷员的劳动纪律 政治业务学习 工作现 实表现 生活作风建设等情况以及相关考核项目由所在单位负责考核分配 主管 信贷员职责履行及工作质量考核由公司业务拓展部 信贷管理部共同负责按月考 核 按季兑现 并按季向公司经理室报告 四 奖罚 对工作认真负责 坚持原则 钻研业务 规范执行 廉洁奉公 在维护信贷 资金安全工作中成绩显著的主管信贷员 由公司给予表彰奖励 对工作失职的 主管信贷员 除按公司岗位考核办法予以处罚外 当年不得参加职称评聘 晋升 晋级和先进个人评选 情节严重的 公司予以调整岗位 并根据具体情况追究责 任 第六十四条 实行信贷人员术位淘汰制 岗位培训 年终考核不及格者或倒 数第 1 3 名者 取消其任职资格 调离信贷岗位 信贷岗位调整必须履行交接手 续 信贷人员在岗期间 如有重大违章违纪问题 可随时进行调整 分工片内当 年到期贷款收回率达不到 99 8 者 年终不得评为先进个人 财务管理制度财务管理制度 第一条 为加强财务管理 规范财务工作 促进公司经营业务的发展 提高公 司经济效益 根据 中华人民共和国会计法 根据国家其他有关财务管理法规制 度和公司章程有关规定 结合公司实际情况 特制定本制度 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则 第三条 财务管理的基本任务和方法 1 筹集资金和有效使用资金 监督资金正常运行 维护资金安全 努力提高 公司经济效益 2 做好财务管理基础工作 建立健全财务管理制度 认真做好财务收支的计 划 控制 核算 分析和考核工作 3 加强财务核算的管理 以提高会计资讯的及时性和准确性 4 监督公司财产的购建 保管和使用 配合综合管理部定期进行财产清查 5 按期编制各类会计报表和财务说明书 做好分析 考核工作 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面 公司财务管理中心对财务 管理工作负有组织 实施 检查的责任 财会人员要认真执行 会计法 坚决按 财务制度办事 并严守公司秘密 第五条 加强原始凭证管理 做到制度化 规范化 原始凭证是公司发生的每 项经营活动不可缺少的书面证明 是会计记录的主要依据 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证 记帐凭证的内容必须 具备 填制凭证的日期 凭证编号 经济业务摘要 会计科目 金额 所附原始 凭证张数 填制凭证人员 复核人员 会计主管人员签名或盖章 收款和付款记 帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章 第七条 健全会计核算 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置 会计帐簿 会计核算应以实际发生的经济业务为依据 按照规定的会计处理方法 进行 保证会计指标的口径一致 相互可比和会计处理方法前后相一致 第八条 做好会计审核工作 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性 真 实性 手续完整性和资料的准确性 编制会计凭证 报表时应经专人复核 重大 事项应由财务负责人复核 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与 库存实物 货币资金 有价证券 往来单位或个人等进行相互核对 保证帐证相 符 帐实相符 帐表相符 第十条 建立会计档案 包括对会计凭证 会计帐簿 会计报表和其他会计资 料都应建立档案 妥善保管 按 会计档案管理办法 的规定进行保管和销毁 第十一条 会计人员因工作变动或离职 必须将本人所经管的会计工作全部移 交给接替人员 会计人员办理交接手续 必须有监交人负责监交 交接人员及监 交人员应分别在交接清单上签字后 移交人员方可调离或离职 第十二条 资本金是公司经营的核心资本 必须加强资本金管理 公司筹集的 资本金必须聘请中国注册会计师验资 根据验资报告向投资者开具出资证明 并 据此入帐 第十三条 经公司董事会提议 股东会批准 可以按章程规定增加资本 财务 部门应及时调整实收资本 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资 股东应按公司章程规 定 向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资 财务部门应据实调整 第十五条 公司以负债形式筹集资金 须努力降低筹资成本 同时应按月计提 利息支出 并计入成本 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理 及时核对余额 保证负债的真 实性和准确性 凡一年以上应付而未付的款项应查找原因 对确实无法付出的应 付款项报公司总经理批准后处理 第十七条 公司对外担保业务 按公司规定的审批程式报批后 由财务管理中 心登记后才能正式对外签发 财务管理中心据此纳入公司或有负债管理 在担保 期满后及时督促有关业务部门撤销担保 第十八条 现金的管理 严格执行人民银行颁布的 现金管理暂行条例 根 据本公司实际需要 合理核实现金的库存限额 超出限额部分要及时送存银行 第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金 出纳人员必须每日结出现金日记帐 的帐面余额 并与库存现金相核对 发现不符要及时查明原因 财务管理中心经 理对库存现金进行定期或不定期检查 以保证现金的安全和完整 公司的一切现 金收付都必须有合法的原始凭证 第二十条 银行存款的管理 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作 非因业 务需要不准外泄 银行帐户印签实行分管 并用制 不得一人统一保管使用 严 禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额 不准签发空头支票 不准将 银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金 在每月末要做好与银行的 对帐工作 并编制银行存款余额调节表 对未达帐项进行分析 查找原因 并报 财务部门负责人 第二十二条 应收帐款的管理 对应收帐款 每季末做一次帐龄和清收情况的 分析 并报有关领导和分管业务部门 督促业务部门积极催收 避免形成坏帐 第二十三条 其他应收款的管理 应按户分页记帐 要严格个人借款审批程式 借款的审批程式是 借款人 部门负责人 财务负责人 总经理 借用现金 必 须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付 第二十四条 短期投资的管理 短期投资是指一年内能够并准备变现的投资 短期投资必须在公司授权范围内进行 按现行财务制度规定记帐 核算收入成本 和损益 第二十五条 长期投资的管理 长期投资是指不准备在一年内变现的投资 分 为股权投资和债权投资 公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证 按公 司审批许可权的规定批准后 由财务管理中心办理入帐手续 公司对被投资单位 元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算 拥有实际控制权的 长期投资采 用权益法核算 第二十六条 固定资产的管理 有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核 算 使用期限在一年以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具和其他与经 营有关的设备器具 工具等 不属于经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元 以上 并且使用期限超过 2 年的 第二十七条 固定资产要做到有帐 有卡 帐实相符 财务部负责固定资产的 价值核算与管理 综合管理部负责实物的记录 保管和卡片登记工作 财务部应 建立固定资产明细账 第二十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐 固定资产折旧采用直 线法分类计提 分类折旧年限为 1 房屋 建筑物 为 20 年 2 飞机 火车 轮船 机器 机械和其他生产设备 为 10 年 3 与生产经营活动有关的器具 工具 家具等 为 5 年 4 飞机 火车 轮船以外的运输工具 为 4 年 5 电子设备 为 3 年 第二十九条 已经提足折旧 继续使用的固定资产不再提取折旧 提前报废的 固定资产 不再补提折旧 当月增加的固定资产 当月不提折旧 当月减少的固 定资产 当月照提折旧 第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点 每年末由综合管理部负责 盘点一次 盘点中发现短缺或盈余 应及时查明原因 并编制盘盈盘亏表 报财 务部审核后 经总经理批准后进行帐务处理 第三十一条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产 包括 专利 权 土地使用权 商誉等 无形资产按实际成本入帐 在受益期内或有效期内按 不短于 10 年的期限摊销 第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益 需要在以后年度内分期摊销 的各项费用 包括开办费 租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年 金额 较大的修理费支出 开办费自营业之日起 分期摊入成本 分摊期不短于 5 年 以经营租入的固定资产改良支出 在有效租赁期内分期摊销 第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入 其他营业收入等 营业收入要 严格按照权责发生制原则确认 并认真核实 正确反映 以保证公司损益的真实 性 第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案 不得截留到帐外或作 其他处理 第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出 按规定计入成 本费用 成本费用是管理公司经济效益的重要内容 控制好成本费用 对堵塞管 理漏洞 提高公司经济效益具有重要作用 第三十六条 成本费用开支范围包括 利息支出 营业费用 其他营业支出等 1 利息支出 指支付以负债形式筹集的资金成本支出 2 营业费用包括 职工工资 职工福利费 医药费 职工教育经费 工会经 费 住房公积金 保险费 固定资产折旧费 摊销费 修理费 管理费 通讯费 交通费 招待费 差旅费 车辆使用费 报刊费 会议费 办公费 劳务费 董 事会费 奖励费 各种准备金等其他费用 3 固定资产折旧费 指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折 旧率计算摊销的费用 4 摊销费 指递延资产的摊销费用 分摊期不短于 5 年 5 各种准备金 各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金 投资风险准 备金按年末长期投资余额的 1 实行差额提取 坏帐准备金按年末应收账款余额的 1 提取 6 管理费用包括 物业管理费 水电费 职工工作餐费 取暖降温费 全勤 奖励费等其他费用 第三十七条 职工福利费按工资总额 14 计提 工会经费按工资总额 2 计提 教育经费按工资总额 3 计提 第三十八条 加强对费用的总额控制 严格制定各项费用的开支标准和审批许 可权 财务人员应认真审核有关支出凭证 未经领导签字或审批手续不全的 不 予报销 对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映 第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算 费用支出的 管理实行预算控制 财务管理中心要定期进行成本费用检查 分析 制定降低成 本的措施 第四十条 公司营业利润 营业收入 营业税金及附加 营业支出 利润总额 营业利润 投资收益 营业外收入 营业外支出 1 投资收益包括对外投资分得的利润 股利等 2 营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入 具体包括 固定 资产盘盈 处理固定资产净收益 教育费附加返还款 罚没收入 罚款收入 确 实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等 3 营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出 具体包括 固定 资产盘亏和毁损报废净损失 非常损失 公益救济性捐赠 赔偿金 违约金等 第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整后 依照缴纳所得税 缴纳所得税后的利润 按以下顺序分配 1 被没收的财物损失 支付各项税收的滞纳金和罚款 2 弥补公司以前年度亏损 3 提取法定盈余公积金 法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的 10 提取 盈余公积金已达注册资本的 50 时不再提取 4 提取公积金 公益金按税后利润的 5 计提 主要用于公司的职工集体福利 支出 5 向投资者分配利润 根据股东会决议 向投资者分配利润 第四十二条 财务报表分月报和年报 月报财务报表包括资产负债表 损益表 年度财务报表包括资产负债表 损益表 现金流量表 营业费用明细表 利润分 配表 公司财务月报表应于次月 15 日内完成 年度财务会计报告应于次年 90 日 内制作 必要时聘请会计师事务所进行审计 第四十三条 年末还应报送财务情况说明书 财务情况说明书主要内容包括 1 业务 经营情况 利润实现情况 资金增减及周转情况 财务收支情况等 2 财务会计方法变动情况及原因 对本期或下期财务状况变动有重大影响的 事项 资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项 以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项 第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分 财务管理中心应对公 司经营状况和经营成果进行总结 评价和考核 通过财务分析促进增收节支 充 分发挥资金效能 通过对财务活动不同方案和经济效益的比较 为领导或有关部 门的决策提供依据 第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括 经营状况指标 流动比率 负债比率 所有者权益比率 经营成果指标 利润 率 资本利润率 成本费用利润率 第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备 包括伺服器 工作站 网线 印表机 UPS 电源等 会计电算化硬件设备由财务 管理中心统一管理和使用 非会计电算化工作人员一般情况下不得使用 特殊情 况确需使用时 应经财务管理中心经理批准 在不影响会计电算化正常工作情况 下进行 第四十七条 财务软件是用于完成会计核算 处理会计业务的软件 操作人员 在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时 应立即与软件发展商联系 进行修改 调试 完成调试后 应及时检查 核对 以确保相应帐务资料和功能 模组的正确性 第四十八条