融资担保公司风控八级分类详解.doc

黔东南青年创业融资担保公司风控八级分类操作手册 目 录第一章 担保风险八级分类概要-1第2章 担保风险八级分类的方法与程式-6 第一章 担保风险八级分类概要 担保风险分类是根据风险程度对担保质量作出评价的担保分类方法。这种方法是以审核借款人（被担保人）偿还能力、偿还愿意和偿还记录为主的一套更加审慎、全面科学的风险管理制度。它不仅包含担保质量分类的结果，也包括分类的过程。由于分类结果按风险程度依次分为八个档次，因此简称八级分类。推行八级分类的目的是：促进担保公司树立审慎经营、风险管理的理念；揭示担保公司的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反应担保的质量；发现担保贷款发放、管理、监控、回收资金担保管理中存在的问题，采取相应的措施，加强担保管理；为判断担保损失准备金是否充足提供依据。一、担保公司为什么要进行八级分类1、实行八级分类是担保公司防范和化解风险的需要。八级分类是建立在动态监测基础上，通过对借款人现金流量、财务状况、非财务因素和担保因素的综合分析和连续监测，判断贷款的风险程度和实际价值，担保公司实施以风险为基础的八级分类，可以动态地反映担保贷款风险的形态，及时发现担保贷款出现的问题，能更准确地识别担保贷款的内在风险，从而对贷款风险因素做出的及时有效的预警、防范和化解。2、实行八级分类，是担保公司加强担保管理的需要。八级分类具有事前、动态、综合识别风险的特点，对加强担保管理具有重要作用。八级分类要求风控部要建立完整的担保档案，收集整理并更新最基本的担保资料，全面、动态、准确地了解与担保贷款有关的全部定性和定量信息。3、实行八级分类，是改善担保环境，促进企业经济发展的需要。4、实行八级分类，是担保公司与银行通行做法接轨的需要。5、实行八级分类，是担保公司提高队伍素质的需要。从理念、定义、操作工具、程序、标准在内的一整套内容，具有很强的专业性。覆盖的知识领域包括贷款分析、会会计分原理、经济管理、法律法规、计算技术等，知识含量高。只有较好地掌握这些原理知识，培养分析、判断问题和解决问题的能力，才能正确使用这套方法。6、实行八级分类，是对担保公司实施有效监管的需要。7、实行八级分类，是适应担保公司健康发展的需要。二、担保公司实行八级分类的范围 八级分类在广义上适用于所有金融资产，现阶段主要是担保资产包括个人二手房交易担保、中小企业贷款担保、信用证担保、承兑汇票担保等资产业务。资产多元化程度高，与其他银行贷款分类范围上一致。三、八级分类各档次的核心定义和基本特征担保公司风险分类有正常1级、正常2级、关注1级、关注2级、次级1级、次级2级、可疑、损失。后四级称为不良资产。（1） 1.正常类贷款担保1级（AAA1级）核心定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款担保本息不能按时足额偿还。借款人能够用正常经营收入偿还贷款担保本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款担保按时足额偿还。正常1级贷款担保的基本特征就是“一切正常”。 2.正常类贷款担保2级（AAA2级）核心定义：借款人能够履行合同，贷款担保本息能按时足额偿还。借款人能够用正常经营收入偿还贷款担保本息，但借款人本身从外部环境看，会影响贷款担保按时足额偿还。正常2级的贷款担保的基本特征就是“正常，但有时要关注”。（2） 1.关注类贷款担保1级（BBB1级）核心定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款担保本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。同正常贷款担保一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款担保本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款担保的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。从动态的角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为正常类，如果情况恶化，影响本息偿还则要划为关注类贷款担保2级。 2.关注类贷款担保2级（BBB2级）核心定义：借款人目前有能力偿还贷款担保本息，但存在了对偿还已产生不利影响的因素。同正常贷款担保一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款担保本息，但是存在潜在的缺陷，已影响贷款担保的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。从动态的角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为关注类贷款担保1级，如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。（3） 1.次级类贷款担保1级（CCC1级）核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款担保本息，即时执行再或反担保，也可能会造成一定损失。次级类贷款担保1级划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款担保本息，有可能造成一定损失的。次级类贷款担保1级的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。 2.次级类贷款担保2级（CCC2级）核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，部分依靠其别人借款偿还贷款担保本息，即时执行再（或反）担保，也会造成损失。次级类贷款担保2级划分时要更加审慎。借款人必须依靠其别人借款的其他来源偿还贷款担保本息，也会造成损失的。次级类贷款担保2级的基本特征是“缺陷明显，已造成损失”。 （四）可疑类贷款担保核心定义：借款人已无法足额偿还贷款担保本息，有可能要造成较大损失。 可疑类贷款担保具有次级类贷款担保2级所有表现，只是程度更加严重，往往是重组或诉讼、赌博等原因造成损失又难以确定划分为可疑类。划分为可疑类要把握好“肯定损失”这基本特征。 （五）损失类贷款担保核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息任然无法收回，或只能收回极少部分。 损失类贷款担保的基本特征是严重损失，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款担保都注定要全部损失或收回价值极少，已经没有意义将其作为担保公司资产在账面上保留。这里需要注意的是，资产划分为损失类只是账面的处理，是内部对其价值的确认，并不代表放弃债权，担保公司应该继续催收。 第二章 贷款风险八级分类的方法和程序担保公司的担保风险八级分类，应根据不同的借款对象，使用不同的分类方式。担保公司的担保可分为中小企事业单位贷款和个人担保贷款。一般来说，企事业单位贷款应根据贷款风险分类指导原则的要求，在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、综合评估借款人最终偿还能力的基础上进行分类。一、企事业单位贷款分类的方法和程序企事业单位贷款的借款人：包括经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人或其分支机构，以及不具备法人资格的其他经济组织。其他经济组织主要指依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业；经民政部门核准登记的社会团体；经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。（1） 基本分类标准担保公司在充分分析借款人第一还款来源的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款的分类档次。1、 有下列情况之一的划入正常贷款：（1）借款人各方面情况正常，能正常还本付息，担保公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响；（3）还款来源是企业的正常收入来源，若能说明第一来源属于正常类，如果不能说明第一来源就属于关注类；2、有下列情况情况之一的划入关注贷款：（1）借款人的偿债能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调整过大）；（4）借款人未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划分不良类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿还能力；3、有下列情况情况之一的划入不良贷款：（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源；（2）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；（3）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款；（4）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害；（5）借款人