XX行流动性风险压力测试办法分解

1 XX 银行制度 流动性风险管理办法 文文件件编编号号 XXXXXXXXX XXXX 编制部门 合规管理部 审 核 批 准 版 次 号 A 0 生效日期 年 月 日 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 2 2 目目 录录 修修改改记记录录 3 3 第第一一章章总总则则 3 3 第第二二章章组组织织与与职职责责 6 6 第第三三章章流流动动性性风风险险管管理理方方法法 1 12 2 第第四四章章流流动动性性风风险险管管理理内内容容 1 14 4 第第五五章章流流动动性性风风险险的的监监测测和和控控制制 1 16 6 第第六六章章流流动动性性风风险险报报告告程程序序 1 18 8 第第七七章章流流动动性性风风险险的的应应对对 1 19 9 第第八八章章流流动动性性风风险险预预警警 2 22 2 第第九九章章流流动动性性风风险险应应急急处处理理 2 23 3 第第十十章章罚罚 则则 2 26 6 第第十十一一章章附附则则 2 27 7 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 3 3 修修改改记记录录 版次号生效日期修改原因 A 0制度文件第一版 首次发布 注 以上为版本修改记录 首次发布为A 0 版 一一一总总则则 一一一为进一步健全 XX 银行 以下简称 本行 流动性风险管 理体制和机制 完善全面风险管理体系 保证本行各项业务的可持续 发展 依据中国银行业监督管理委员会 商业银行流动性风险管理指 引 商业银行风险监管核心指标 试行 结合本行实际 制定本办 法 一一一本办法所指流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力 但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 4 4 资产增长或支付到期债务的风险 流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险 融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情 况下 无法及时有效满足资金需求的风险 市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡 商业银行无 法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险 一一一流动性风险管理是指识别 计量 监测和控制流动性风 险的全过程 一一一流动性风险管理的基本原则 一一一统一与分散性原则 即在全行流动性筹集 储备 调度 上实行综合行统一管理 集中调配 对各分支行对流动性风险实行 分级监测和分层负责 以确保负债来源的多样性和资产运用的多元 化 一一一现金流匹配原则 即任何时点的现金流入要大于现金 流出 一一一分币种管理原则 即按本 外币分别管理 一一一全面性原则 即涵盖所有的表内 外各项业务 所有的 业务条线和分支机构 一一一本行流动性风险管理政策的取向是稳健原则 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 5 5 即控制风险与讲求效益并重 通过加强有效管理 把全行流动性风险 压降到可以有效控制的范围 坚持补充流动性不足与处置流动性剩余 并重 既要控制流动性不足的风险 又要控制流动性过剩而导致成本 上升 收益降低的风险 以促进各项业务的协调稳定发展 一一一本行流动性风险管理的目标是通过建立适时 合理 有 效的流动性风险管理机制 实现对流动性风险的识别 计量 监测和控 制 将流动性风险控制在本行可以承受的范围之内 确保以较低的成 本 保持充足且适度的流动性 随时满足客户支付需求 兑现客户贷款 承诺 维护良好的市场信誉 实现资金营运安全性 流动性和效益性的 协调统一 以推动本行的持续 健康运行 一一一本行通过建立科学的风险管理组织架构 划分明确的风 险管理职责 制定有效的风险管理策略 程序和制度 强化考核监督 持续推动流动性风险管理工作的开展 一一一组组织织与与职职责责 一一一本行建立与流动性风险特点相适应的组织架构 包括董 事会 董事会风险管理委员会 高级管理层及其风险管理委员会 资产 负债管理委员会和风险管理部 计划财务部 一一一董事会承担流动性风险管理的最终职责 具体包括 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 6 6 一一一审核批准本行的流动性风险管理体系和重要政策 一一一监督高级管理层在风险管理体系内对流动性风险进行 适当管理和控制 一一一对本行流动性风险管理信息系统的完整性 准确性和 有效性承担最终责任 一一一决定与流动性风险相关的信息披露内容 一一一审核批准本行流动性风险承受能力 流动性风险管理 策略与程序 流动性风险限额和流动性风险应急计划 并根据风险 管理需要及时对以上内容进行审议修订 审议修订工作至少每年 一次 一一一持续关注流动性风险状况 定期获得关于流动性风险 水平和相关压力测试的报告 及时了解流动性风险的重大变化和 潜在转变 一一一根据内部审计的结果 督促高级管理层针对内部审计 发现的问题采取及时有效的整改措施 并适时调整和完善有关流 动性风险管理的策略和程序 一一一授权并听取董事会风险管理委员会开展流动性风险管 理的相关工作 一一一法律 法规规定的其他职责 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 7 7 一一一高级管理层及其风险管理委员会负责流动性风险的具 体管理工作 应履行以下职责 一一一根据本行的总体发展战略测算流动性风险承受能力 并提请董事会风险管理委员会审批 根据总体发展战略及内外部经 营环境的变化及时提出对流动性风险承受能力修订的建议 并提 请董事会风险管理委员会审议 一一一根据董事会风险管理委员会批准的流动性风险承受能 力 制定流动性风险管理策略 程序 限额 其中重要的策略 程序 和限额需提请董事会风险管理委员会审批后执行 一一一 组织建立流动性风险的监测 识别 计量 控制体系和 预警机制 应急方案 并确保其运行的有效性 一一一充分了解并定期评估本行流动性风险水平及管理状况 向董事会风险管理委员会定期汇报本行流动性风险状况 及时汇 报流动性风险的重大变化或潜在转变 一一一建立完善的管理信息系统 以支持流动性风险的识别 计量 监测和控制工作 一一一根据董事会和董事会风险管理委员会批准的相关政策 策略和程序 组织实施压力测试和情景分析 并定期将测试结果向 董事会风险管理委员会汇报 推动压力测试成果在战略决策和风 险管理中的应用 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 8 8 一一一识别并了解可能触发应急计划的事件 并建立适当机 制对这些触发事件进行监测 一一一定期对流动性风险的管理进行内部审计 并对审计提 出的整改措施实施情况进行后续审计 并及时向董事会风险管理 委员会提交审计报告 一一一法律 法规规定的其他职责 一一一一风险管理部职责 一一一 根据董事会确定的流动性风险承受度 负责起草和落 实流动性风险管理策略 政策 程序 限额等 制定流动性风险管 理的有关制度 一一一 对流动性风险实施日常监督 定期组织开展流动性风 险的监测分析 压力测试和情景分析 一一一 汇总分析全行流动性风险信息和综合报告 定期编制 全行风险综合报告并向高级管理层 风险管理委员会提交 汇报本 行流动性风险状况 流动性风险的重大变化或潜在转变 一一一一资产负债管理委员会职责 一一一 根据董事会风险管理委员会批准的流动性风险管理策 略 程序和限额 监督执行有关流动性风险管理的内部控制制度 一一一 明确各部门在流动性管理上的职责分工 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 9 9 一一一 及时了解本行流动性风险水平及流动性管理状况 对 突发流动性 清偿性事件和超过本行控制能力的流动性风险及时 上报高管层 一一一 按照总行重大突发事件应急预案中有关规定 成立突 发流动性 清偿性事件应急处置领导小组 统一领导突发流动性 清偿性事件的处置工作 领导小组办公室设在计划财务管理部门 负责突发事件处置的相关具体工作 各分支行应分别建立相应的 领导机构 一一一一计划财务部作为流动性管理的日常操作的部门 其 职责 一一一落实流动性管理相关的政策 一一一制定银行头寸管理办法 负责全行日常流动性风险的 头寸管理 一一一定期开展流动性风险的监测分析和压力测试 并在向 资产负债管理委员 风险管理委员会报告 一一一负责本行流动性的预测 筹集 储备和调度 一一一对分支机构流动性需求提供系统内资金支持 及时化 解分支机构支付困难 对总行范围内难以解决的流动性需求及时 协调向人行或同业提出融资申请 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 10 10 一一一履行突发流动性 清偿性事件应急处置领导小组办公 室职责 一一一一总行相关部门各负其责 加强协作 共同做好流动性 管理工作 金融市场部负责运用票据投融资工具协助计划财务部进行 全行流动性管理 信贷管理部门负责合理安排贷款期限结构 控制中 长期贷款比例 提高信贷资产的质量和流动性 资产保全部负责组织 盘活资产存量 关注各类金融风险的相关性 及时提示各类风险对流 动性风险的影响 公司业务部 个人业务部和国际业务部负责扩大核 心存款比重 提高客户的忠诚度 增强资金来源的稳定性 审计部门负 责审计流动性风险及其监测和管理的真实性 一一一一 在全行流动性管理基本框架下 各分支行应贯彻落 实好总行的各项流动性风险管理要求 一一一流流动动性性风风险险管管理理方方法法 一一一一为避免资产和负债过度集中引发的流动性风险 本 行在管理过程中将逐步建立资产 负债的限额管理制度 限额管理应 包括但不限于以下方面 品种 币种 交易对手 市场 行业 期限 地 域等 在限额管理过程中 应结合资产负债的剩余期限 担保方式 关联 交易 交易对手的历史情况等确定相应限额的大小 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 11 11 一一一一本行应审慎评估市场风险 信用风险 操作风险 声 誉风险等对资产负债业务流动性的影响 密切关注其他风险转化为流 动性风险的可能 一一一一流动性风险管理过程中要按照现金净流入的期限分 别进行管理 在短期现金流管理过程中 应重视备付金管理 相关部 门及机构应采取有效措施 每日提前预测大额头寸的净流入或流出 合理调度资金 满足日常的支付结算需要 防止出现头寸红字 一一一一在流动性风险管理过程中 应对小概率等极端不利 的情况进行压力测试 常规性的压力测试每年至少进行一次 在必要 时应针对未来可能发生的压力情景进行临时性 专门压力测试 一一一一根据情景假设的不同 压力测试可以分为单个机构 情景的压力测试和整个机构情景的压力测试 一一一一一在可能的情况下 压力测试过程需要对以往影响银 行或市场的类似流动性危机情景应进行回溯分析 一一一流流动动性性风风险险管管理理内内容容 一一一一一流动性预测和日常管理 流动性预测是指对未来一 段时期内资金流入流出总量及其盈余 缺口 的预测 包括短期 中期 长期和特定期流动性预测 是流动性风险管理决策和操作的依据 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 12 12 一一一 短期预测 指对未来 3 个月 含 以内资金流入流出情 况进行预测 包含未来 7 天 含 以内 1 个月 含 以内 3 个月 含 以内 3 个时间段 一一一 中期预测 指对未来 3 个月 1 年 含 资金流入流出 情况进行预测 一一一 长期预测 指对未来 1 年以上资金流入流出情况进行 预测 一一一 特定时期预测 指对元旦 春节 五一 十一等重要节 假日以及季节性因素 政策因素 市场因素影响较大时期的资金流 入流出情况的预测 一一一一一 各分支行和资金营运部门按日编制 XX 银行短期 流动性报表 附件 1 作为日常资金调度和头寸资金管理的重要依据 按季编制 XX 银行流动性盈余 缺口 报表 附件 2 在特定时期 根 据统一要求 编制 特定时期流动性报表 上报总行计划财务部 一一一一一在定期开展流动性预测的基础上 总行相关部门和 各分支机构以超额准备金存款 系统内往来 联行往来 同业往来和存 贷款业务 票据业务为主要操作手段 认真做好日常流动性管理工作 及时解决流动性不足 有效处置流动性剩余 一一一一一总行计划财务部核定各分支行备付金占用计划 并 按旬监测和按季考核 通报各分支行计划执行情况 各分支 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 13 13 行要加强全辖备付资金管理 加强资金预测分析 合理配置资金 以合 理适度的头寸资金保证流动性需求 一一一流流动动性性风风险险的的监监测测和和控控制制 一一一一一我行在流动性日常管理过程中采用指标管理 可以 采用但不限于以下指标 存贷比 超额备付率 中长期贷款比重 核心 负债比例 流动性缺口率 流动性比例 大额负债依存度 净拆借资金 比率 一一一一一存贷比包括人民币存贷比 外币存贷比和本外币存 贷比 存贷比 各项贷款余额 各项存款余额 100 一一一一一超额备付率包括人民币和外币 超额备付率 超额准备金存款余额 库存现金 各项存款余额 100 一一一一一中长期贷款比重 一年以上的贷款总额 所有贷款 总额 100 一一一一核心负债比例 核心负债 负债总额 100 其中核 心负债包括余期在三个月 含 以上的定期存款和发行债券以及活期存 款的 50 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 14 14 一一一一一流动性缺口率 流动性缺口 90 天内到期的表内外 资产余额 100 流动性缺口是指 90 天内到期的表内外资产余额减去 90 天内到期 的表内外负债后的差额 一一一一一流动性比例 流动性资产 流动性负债 100 流动性资产包括 现金 黄金 超额准备金存款 一个月内到期的 同业往来款项轧差后资产方净额 一个月内到期的应收利息及其他应 收款 一个月内到期的合格贷款 一个月内到期的债券投资 在国内外 二级市场上可随时变现的债券投资 其他一个月内到期可变现资产 剔 除其中的不良资产 流动性负债包括 活期存款 不含财政性存款 一个月内到期的定 期存款 不含财政性存款 一个月内到期的同业往来款项轧差后负债 方净额 一个月内到期的已发行债券 一个月内到期的应付利息及各 项应付款 一个月内到期的中央银行借款 其他一个月内到期的负债 一一一一一大额负债依存度 大额负债 负债总额 100 一一一一一净拆借资金比率 拆入资金比例 拆出资金比例 其中拆入资金比例 拆入资金总额 各项存款余额 100 拆出资金比例 拆出资金总额 各项存款余额 100 一一一一一总行风险管理部门会同计划财务部定期对所需要监 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 15 15 测和管理的流动性风险指标设立相应的目标值和阀值 阀值设置应作 为预警线 提前通知相关部门和机构 并根据市场情况及我行经营需 要 定期或临时修改相应的目标值 一一一流流动动性性风风险险报报告告程程序序 一一一一一计划财务部门按日对各项风险指标进行监控 及时 向资产负债管理委员会和风险管理管理委员会汇报出现的重大流动性 风险情况 一一一一一风险管理部按月汇总分析流动性风险的变化并形成 综合风险报告 向高级管理层和风险管理委员会报告 按季度向董事 会风险管理委员会提交本行流动性风险管理书面监测报告 详细说明 风险管理情况和下一步完善措施 一一一一一对本行发生的重大流动性风险事件 高级管理层应 及时启动应急计划 并在第一时间向董事会风险管理委员会和监管部 门报告 一一一一一稽核审计部每年一次对流动性风险进行内部审计 审计结果直接向董事会风险管理委员会报告 对监管部门现场检查和 内外部审计机构审计中发现的问题 在高级管理层落实整改措施后 及时向董事会风险管理委员会报告 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 16 16 一一一流流动动性性风风险险的的应应对对 一一一一我行融资性流动性风险的缓释手段主要包括票据 转贴现 票据回购 信贷资产回购 信贷资产转让 同业存款 协议存 款等 一一一一一综合考虑缓释手段的时效性和成本因素 偿付性 流动风险缓释的优先级次序如下 一一一第一类票据转贴现和票据回购 一一一第二类信贷资产回购 信贷资产转让 同业存款等 一一一第三类协议存款等 一一一第四类央行融资 一一一一一市场流动性风险的缓释手段主要包括内部资金转 移定价调整 授信政策调整 经济资本分配政策调整 业务计划指标调 整 信贷资产转让 理财产品转移 资产证券化 发行金融债券等等 一一一一一考虑市场流动性风险的时效性和缓释力度 本行 风险缓释的优先级次序如下 一一一资金转移定价调整 授信政策调整 经济资本分配政策调 整 业务计划指标调整 一一一信贷资产转让 理财产品转移 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 17 17 一一一发行金融债券 资产证券化 增资扩股 一一一一一我行应按正常市场条件和和压力条件分别制定流 动性应急计划 并定期更新应急计划 应急计划至少应包括一种银行 本身评级降至 非投资级别 的极端情况 应急计划应说明在这种情形 下银行如何识别和优化融资渠道和出售资产以减少融资需求 设定的 情形包括但不限于 一一一流动性临时中断 如突然运作故障 电子支付系统出 现问题或者物理上的紧急情况使银行产生短期融资需求 一一一流动性长期变化 如因银行评级调整而产生的流动性 问题 一一一一一我行在发生流动性风险情况下 最短生存期限应不低 于一个月 压力测试情景下 最短生存期内的净现金流量为负值时 我 行应采取相对应措施 提高流动性水平 一一一一一我行应及时做好同业融资渠道的管理工作 市场的授 信工作 并做好同时的额度管理等 一一一流流动动性性风风险险预预警警 一一一一一计划财务部门在日常流动性管理中或风险管理部 门在流动性风险监测分析中发现出现下列一种或数种情况后 要及时 提请风险管理委员会启动流动性预警机制 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 18 18 一一一 多项或单项监测指标连续 6 个月以上严重 持续 偏 离标准值 表明流动性风险迅速集聚的 一一一 短期和中期预测显示流动性严重不足 流动性缺口在 两个季度以上持续扩大的 一一一 存款连续 3 个月负增长 一一一 存贷款前十大客户出现经营危机的 一一一 超过四周以上出现备付资金短缺情况 一一一一一预警机制启动后 采取以下流动性风险防范措施 一一一 风险管理部向风险管理委员会提交流动性风险预警报 告 汇报流动性风险的形成原因 提出流动性风险的预处置方案 一一一 计划财务部门向风险管理委员会汇报流动性风险状况 提出及时控制流动性缺口 防止流动性风险形成和蔓延的有效措 施 并付诸实施 一一一 启动流动性风险预警后 要从调整资产负债期限结构 大力发展负债业务 减少或暂停贷款投放 加强信用风险和信誉风 险控制等方面 制定降低和化解流动性风险的措施 一一一一一流动性风险预警的解除依据流动性状况的好转以 及流动性管理指标的修复情况具体确定 由风险管理委员会会议确定 是否解除 并向总行董事会风险管理委员会报告 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 19 19 一一一流流动动性性风风险险应应急急处处理理 一一一一流动性风险应急处理是指在局部地区流动性状况 发生异常恶化的情况下 为防止流动性风险蔓延而采取的紧急预防和 处置方案 一一一一一流动性风险应急处理包括启动程序 流动性紧急 补充方案 报告制度和公告制度 一一一一一出现下列情况后 要及时启动应急处理程序 一一一 非正常提款大量增加 发生集中挤兑存款事件 短期 内存款严重流失 一一一 其它金融机构出现挤兑存款事件或其他金融风险 有 可能波及到 XX 银行 一一一 由于债券 保函 信用证 贷款承诺 银行承兑汇票 信托投资 外汇衍生产品等业务越权 违规 违法操作 有可能形 成巨额资金的清偿需求 一一一 经营环境包括政策环境和市场环境发生急剧变化 货 币市场资金严重短缺 资金供求发生急剧变化 一一一 全行备付资金持续匮乏 并无法按常规途径进行补充 难以保证正常业务资金需求 一一一 外部评级下降 不良信息披露 新闻媒体负 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 20 20 面报道增加 有可能引发流动性风险的 一一一一一以上情况出现后 应急处置领导小组要及时启动 应急方案 迅速进行先期处置 并及时向高管层和董事会风险管理委 员会汇报 高管层和董事会风险管理委员会依据事态严重程度 决定 是否在全辖范围启动流动性风险应急方案 一一一一一 流动性紧急补充方案 一一一 除按照常规途径 如主动性负债 提前收回带快 清收 预期贷款等方式进行流动性补充外 可以动用二级准备金 缓解出 现的支付危机 一一一 暂停办理债券投资 贷款投放 同业融出等资金运用 业务 一一一 按有关授权管理规定 通过出售债券资产 信贷资产 和股权所形成的现金流入进行流动性补充 一一一 向人行申请动用缴存准备金存款和其他释放资金 注 入资金的方法 一一一一一报告制度 发生流动性突发事件后 按照本行 重 大突发事件应急预案 中有关规定 在规定时间内上报行突发流动性 清偿性事件应急处置领导小组 总行按规定及时向银监局和人民银行 等监管部门汇报流动性风险情况 争取有关部门提供紧急救助措施 版次 A 0 编号 流动性风险管理办法 第 页 共 25 页Tf 21 21 一一一一一公告制度 确有必要时 可根据总行董事会授权 发出社会公告 做好说明解释工作 争取广大客户特别是大客户的理 解 支持和配合 最大限度地消除不良影响 降低风险损失 防止事态 扩大 一一一一一 对流动性风险进行应急处置后 相关部门要在总 结经验 吸取教训的基础上 及时采取强化管理和健全制度的措施 有 效防止流动性风险的再度形成和发展 并向风险管理委员会提交专题 报告 一一一罚罚 则则 一一一一一对出现下列行为之一 按照 XX 银行相关问责制 度中的有关规定 视具体情节和后果轻重 对有关责任人作出处理 一一一 在流动性风险监测上弄虚作假 严重失实 不能向风 险管理委员会真实反映流动性状况的 一一一 在流动性管理工作中严重失职 贻误时机 致使本来 能够及时加以有效控制的流动性风险不断扩大和蔓