会计基本技能实训(填制原始凭证)范文

会计基本技能实训会计基本技能实训 填制原始凭证填制原始凭证 作者作者 江苏经贸职业技术学院戴桂荣江苏经贸职业技术学院戴桂荣 企业名称 南京市溶剂公司 法人代表 金玉堂 开户银行 工商银行南京市支行 行号 银行编号 001 账号 591 地址 玄武区清流路 3 号 025 该公司 2013 年 1 月份发生的部分经济业务如下 根据各题业务要求填写原始 凭证 并代经办人员履行签章手续 签章处用文字代替 1 2 日 财务科出纳员王田开出现金支票一张 从银行存款中提取备用金 2 000 元 请填制现金支票 提示 按照银行规定 支票要用碳素墨水书写 大小金额或收款人写错 必须作废留存 重新填制 2 3 日 供销科业务员李力借差旅费 1500 元 准备赴北京推销产品 请 代李力填制差旅费借款单 代其他有关人员签名 会计主管丁兰 借款单位负 责人王民 出纳方五 借借 款款 单单 年 月 日 字第 0021 号 借款人 所属部门 借款事由 借款金额人民币 大写 核准金额人民币 大写 审批意见 同意借支 年 月 日 归还 期限 归还 方式 现金付讫现金付讫 会计主管 复核 出纳 借款人 3 5 日 检验科乔春交来差旅费余款 28 05 元 请代财会人员填制收据 代出纳员王田 兼制单人 收款 盖 现金收讫 章 代交款人 收款人 签名 现现 金金 收收 款款 收收 据据 年 月 日 金额 收款单位交款单位 百十万千 百 十 元 角 分 金额 大写 人民币 事由 备注 收款单位公章 略 收款人 交款人 4 7 日 经供销科同意 采购员赵君到财务科开出转账支票一张 金额 3 393 元 向南京市劳保用品商店购进工作服 发票如下 请代出纳员王田签发 转账支票 江江 苏苏 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 o 此联是发票联 开票日期 2013 年 01 月 07 日 名称 纳税人识别号 地址 电话 购 货 单 位 开户银行及账户 南京溶剂公司 391 玄武区清流路 3 号 工商行南京市支行 591 密 码 区 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 商品与劳务名称T 1套50 0058 002900 0017 493 00 价税合计 大写 人民币叁仟叁佰玖拾叁元整人民币叁仟叁佰玖拾叁元整 小写 3 393 00 名称 纳税人识别号 地址 电话 销 货 单 位 开户行及账号 广陵劳保用品商痁 737 中行广陵支行 378 备 注 第 二 联 发 票 联 收款人 复核 傅禾 开票人 金波 销货单位 章 第 一 联 存 根 现金付讫现金付讫 发票专用 章财务专用 章 5 8 日 采购员赵君根据发票填制收料单给仓库 材料检验员赵红 保管 员齐兰 将第 4 题购买的工作服如数验收入库 请代赵君填制收料单 代齐兰 填写实收数量 代有关人员签名 提示 根据发票填制收料单 其中收料单上 的发票价格栏填写发票金额 不含填值税额 南南 京京 溶溶 剂剂 公公 司司 领领 料料 单单 发票号 年 月 日 编号 003 供应单位材料类别及编号 数量实际成本材料名称 及规格 单 位发票实收发票价格运杂费合计单价 核算 主管 保管 检查 交库 6 10 日 一车间材料员朱丽填制领料单 经车间主任审批 到仓库领出 工作服 请领 12 套 实领 12 套 每套 58 元 请代朱丽填制领料单 代领料单 位负责人于杰审批 代发料人万敏填写实发数 代有关人员签名 南南 京京 溶溶 剂剂 公公 司司 领领 料料 单单 领料单位 年 月 日 编号 用途材料类别及编号 材料名称及规格单位请领数实发数单价金额 备注 领料单位负责人 记账 发料 领料 7 11 日 销售丁试剂 4 吨 1215 37 共计 4861 48 元 此款项存入银 行 其中 100 元 32 张 50 元 24 张 10 元 40 张 5 元 4 张 2 元 10 张 1 元 10 张 5 角 3 张 2 角 20 张 1 角 59 张 5 分 1 张 1 分 3 张 请代出纳员 王田填制现金交款单 中国工商银行现金交款单 回单 中国工商银行现金交款单 回单 年 月 日 全称款项来源 收 款 单 位 账号交款部门 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 大写 人民币 券别张数十 万 千 百 十 元 券别张数千 百 十 元 角 分 一百元一元 五十元五角 十元二角 五元一角 二元分币 上列款项已如数收妥 入账 收款银行盖章 复核 经办 年 月 日 第第 一一 联联 由 银 行 盖 章 后 退 回 单 位 8 13 日 南京市化工公司采购员持转账支票来公司购买丁试剂 10 吨 每 吨 1215 37 元 价外增值税 17 货款 支票 送存银行 请代供销科田红开 出增值税专用发票 代出纳员王田填制进账单 购货单位地址 王陵街 3 号 电话 纳税人登记号 444 开户银行 工商银行王陵分理处 账号 中国工商银行转账支票 苏 中国工商银行转账支票 苏 出票日期 大写 贰零壹叁年零壹月壹拾叁日 收款人 南京溶剂公司 开户行名称 王陵分理 处 签发人账号 用途 科目 借 上 上列款项请从我账户内支付 对方科目 贷 付讫日期 年 月 日 签发人盖章 记账 复核 本支票付款期十天 人民币 大写 壹万肆仟贰佰壹 拾玖元捌角叁分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 1 4 4 1 2 1 9 8 3 南京市化 工 财务专用 章 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 支票号码 附加信息 出票日期 2013 年 01 月 13 日 收款人 南京溶剂 公司 金额 14 219 83 用途 购货款 单位主管 会计 江江 苏苏 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 此联是发票联 开票日期 年 月 日 NO 名称 税务登记号 地址电话 购 货 单 位 开户银行及账号 密 码 区 金额税 额货物或应税劳务名称 规格型 号 计量单 位 数量单 价 百十万千百十元角分 税率 百十万千百十元角分 合计 价税合计 名称税务登记号 销货 单位地址电话 开户银行及账号 销货单位 章 收款人 复核 开票人 中国工商银行进账单 送票回执 中国工商银行进账单 送票回执 1 年 月 日 全称全称 账号账号 收 款 人开户银行 付 款 人 开户银行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币 大写 票据种类 票据张数 凭证号码 单位主管 会计 复核 记账 收款单位开户行盖章 此 联 是 送 交 票 据 人 的 回 单 9 14 日 采用电汇方式支付苏州明友信息技术公司款项 系购进软件一 套 金额 38000 元 苏州明友信息技术公司开户行 中国银行苏州齐门支行 账号 要求填制电汇凭证 第二联 购货方发票联 中国工商银行电汇凭证中国工商银行电汇凭证 回单 回单 1 1 委托日期 年 月 日 苏 A 全称全称 账号账号 汇 款 人 汇出 地点 汇出 行名 称 收 款 人 汇入 地点 汇入行 名称 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额人民币 大写 汇款用途 附加信息及用途 复核 记账 汇出行盖章 年 月 日 9 15 日 经有关人员核定 签发 002 号限额领料单如下 领料单位 二车间 料名称 甲醇 用途 生产丙试剂 计划产量 15 吨 单位消耗定额 0 02 吨 月领用限额 20 吨 材料单价 1500 元 吨 材料员田力经车间负责人吴刚审批 分三次领料 16 日 请领 5 吨 实领 5 吨 20 日 请领 7 吨 实领 7 吨 25 日请领 5 吨 实领 5 吨 均由仓库保管 员任红发料 请代有关人员签发限额领料单 代车间材料员田力填写领料日期 和请领数 代发料人任红填写实发数和结余数 南南 京京 溶溶 剂剂 公公 司司 限限 额额 领领 料料 单单 领料部门 用途 年 月 编号 全月实领 材料类别材料名称规格计量单位单价领用限额 数量金额 请领实发 日期 数量 领料单位负 责人签章 领料人签 章 数量发料人签章 限额结余 此 联 为 汇 出 行 给 汇 款 人 的 回 单 合计 生产计划部门负责人 供应部门负责人 仓库管理员 10 17 日 以信汇结算方式债还欠华升公司 地址 江苏省南通市 开户 行 大同分理处 账号 的材料款 汇款金额 11 000 元 中国工商银行电汇凭证 回单中国工商银行电汇凭证 回单 1 委托日期 年 月 日 NO 全称全称 账号账号 付款人 汇出 地点 汇出行 名称 收款人 汇入 地点 汇入行 名称 千百十万千百十元角分 汇入金额人民币 大写 汇款用途 上列款项已根据委托办理 如需查询 请持次回单来行面洽 汇出银行盖章 年 月 日 单位主管 会计 复核 记账 11 20 日 职工李力从北京返回 报销差旅费 1470 元 其中车费 1 128 元 住宿费 250 元 补助费 92 元 请代李力填差旅费报销单 差差 旅旅 费费 报报 销销 单单 年 月 日 填 附件 张 月 日起 姓名 出差 地点 出差 事由 日 期月 日止 乘火车费自 站至 站金额 乘汽车费自 站至 站金额 乘飞机 费自 站至 站金额 行李运费公斤每公斤 元金额 出差补助费定额金额 旅 馆 费定额金额 其