农村信用社各项经营指标计算公式2010

1 农村信用社各项经营指标计算公式农村信用社各项经营指标计算公式 20102010 经营经营利利润润 利润总额 应收利息净下降额 当年提取呆帐准备 当 年新增贷款额 1 计入成本的往年财务损失金额 2009 年还要加上弥补上交养老保险金的缺口部分 减去节余部 分 资产资产利利润润率率 经营利润 总资产平均余额 100 总资产总资产余余额额 资产类科目借方余额 资产类科目贷方余额 资产负 债共同类科目借方余额 资产负债共同类科目贷方余额 信用社上 存联社款项余额 调入调剂资金 资产费资产费用率用率 费用额 资产平均余额 100 费费用用额额 手续费支出 营业费用 其他营业支出叽哩咣当科目下 的其他营业支出 营业外收入科目下县联社管理费收入 收入收入费费用率用率 费用额 营业收入净额 营业营业收入收入净额净额 营业收入 投资收益 金融机构往来支出 百元百元贷贷款收息率款收息率 利息收入 贴现利息收入 当年贷款平均余额 不含贴现 100 非生息非生息资产资产 现金 业务周转金 待处理抵债资产 待处理抵债资 产变现利息 应收利息 其他应收款 固定资产 累计折旧 在建工 2 程 待处理固定资产清理 无形资产 递延资产 广告费结转 待 处理财产损溢 拨备拨备充足充足率 拨备年末余额 应提取拨备额 按五级分类计算 100 应应提取提取拨备额拨备额 按五 按五级级分分类计类计算算 年末关注类资产 含信贷资产 和非信贷资产 2 次级类资产 25 可疑类资产 50 损失 类资产 不含历年挂帐亏损 100 贷贷款款损损失准失准备备充足率充足率 业务状况表 中呆帐准备金科目年末余额 年末关注类贷款 2 次级类贷款 25 可疑类贷款 50 损 失类贷款 100 系系统统运运营营率率 年度内县级联社支付系统实际运行天数 年度内支 付系统工作日数 100 查询查查询查复率复率 本年度内支付系统实际回复查询数 本年度内收到 的查询数 100 农村信用社不良资产农村信用社不良资产 监测考核主要指标计算公式监测考核主要指标计算公式 1 不良不良贷贷款比例款比例 不良贷款期末余额 100 2 不良不良贷贷款比例款比例变变化化 本期期末不良贷款比例 上期期末不良贷 款比例 3 不良不良贷贷款款变变化化额额 本期期末不良贷款余额 上期期末叽哩不良 贷款余额 3 4 不良不良贷贷款收款收现现率率 七期期末不良贷款现金清收额 七期期末不 良贷款收回总额 100 5 新新发发放放贷贷款不良率款不良率 新发放贷款形成的叽哩咣当不良贷款余 额 新发放贷款余额 6 不良非信不良非信贷资产贷资产比例比例 本期期末不良贷款非信贷资产比例 上 期期末不良贷款非信贷资产比例 7 不良非信不良非信贷资产变贷资产变化化额额 本期期末不良贷款非信贷资产余额 上期期末不良非信贷资产余额 8 正常正常贷贷款迁徙率款迁徙率 期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 期初关注类贷款中转为不良贷款的余额 期初正常类贷款余额 期初正常类贷款期间减少金额 期初关注类贷款余额 期初关注 类贷款期间减少金额 100 9 次次级类贷级类贷款迁徙率款迁徙率 期初次级类贷款向下迁徙金额 期初次级 类贷款余额 期初次级类贷款期间减少金额 100 10 可疑可疑类贷类贷款迁徙率款迁徙率 期初可疑类贷款向下迁徙金额 期初可 疑类贷款余额 期初可疑类贷款期间减少金额 100 改革指标计算公式改革指标计算公式 1 表内外 加 表内外 加权风险资产权风险资产 贷款 五级分类 按正常贷款的 1 关注类贷款的 2 次级类贷款的 25 可疑类贷款的 50 损 失类贷款的 100 加非信贷资产风险资产 4 2 核心核心资资本本 实收资本 资本公积 盈余公积 一般准备 未 分配利润 其他 当期利润 3 核心核心资资本本净额净额 核心资本 50 投资 损失准备未提足部分 其他 4 核心核心资资本充足率本充足率 核心资本净额 加权风险资产 100 5 附属附属资资本本 一般准备 6 资资本本净额净额 核心资本净额 附属资本 7 资资本充足本充足率 资本净额 加权风险资产 100 资产负债比例管理的规定资产负债比例管理的规定 1 资本充足率 8 2 贷款余额与存款余额的比例 75 3 流动性资产余额与流动性负债余额的比例 25 4 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例 10 5 同务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定 信用社经营成果和经营状况指标信用社经营成果和经营状况指标 一一 经营经营状况指状况指标标 1 流流动动比率比率 流动资产 流动负债 100 5 流动资产是指将在一年内或超过一年的一个叽哩咣当营业周期 内变现或耗用的资产 包括现金及信用社在中央银行和专业银行 的各种存款 短期贷款 短期投资 应收及预算款项等 流动负债是指将在一年内或超过一年的一个营业周期内偿还的 债务 包括短期借款 活期存款 活期储蓄存款 应付票据 应付 账款 应付工资 应交税金 应付利润 其他应付款 预提费用等 2 资资本本风险风险比率比率 不良贷款 资本金 100 3 固定固定资资本比率本比率 固定资产净值 在建工程 所有者权益 不含 利润分配 100 二二 经营经营成果指成果指标标 1 利利润润率率 利润总额 营业收入 100 2 资资本金利本金利润润率率 利润总额 资本金 100 3 成本率成本率 总成本 营业收入 100 4 费费用率用率 营业费用 营业收入 投资收益 100 5 资产资产利利润润率率 利润总额 资产总额 100 成本收入比成本收入比 成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比 不 应高于 45 成本收入比率成本收入比率 本指标计算本外币口径数据 计算公式 成本收入比率 营业费用 营业收入 100 6 指标释义 营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益 表中叽哩咣当营业费用 营业收入是指按金融企业会计制度要求 编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和 成本收入比率是银行营业费用与营业收入的比率 反映出银行每 一单位的收入需要支出多少成本 该比率越低 说明银行单位收 入的成本支出越低 银行获取收入的能力越强 因此 成本收入 比率是衡量银行盈利能力的重要指标 财务报财务报表分析公式表分析公式 一 一 偿债偿债能力分析 能力分析 1 流动比率 流动资产 流动负债 100 指标越高 企业流动资 产流转越快 偿还流动负债能力越强 国际公认 200 我国 150 较好 2 速动比率 速动资产 流动资产 存货 流动负债 100 国 际标志比率 100 我国 90 左右 3 资产负债率 负债总额 资产总额 100 指标越高负债程度高 经营风险大 能以较低的资金成本进行生产经营 保守比率不高 于 50 国际公认较好 60 4 长期资产适合率 所有者权益 长期负债 固定资产 长期 投资 100 二 二 资资本状况分析 本状况分析 1 资本保值增值率 扣除客观因素后的年末所有者权益 年初所 有者权益 100 指标越高 资本保全情况越好 企业发展潜力 7 越大 债权人利益越有保障 2 资本积累率 本年所有者权益增长额 年初所有者权益 100 指标越高 所有者权益增长越快 资本积累能力越强 保 全情况好 持续发展能力越大 三 盈利能力分析 三 盈利能力分析 1 主营业务毛利率 毛利 主营收入 主营成本 主营业务收入 100 介于 20 50 之间 一般相对合理稳定 流动性强的商 品 毛利率低 设计新颖的特殊商品 时装 毛利率高 2 主营业务净利率 净利润 主营业务收入 100 反映企业基本 获利能力 3 主营业务成本率 主营业务成本 主营业务收入 100 4 营业费用率 营业费用 主营业务收入 100 5 主营业务税金率 主营业务税金及附加 主营业务收入 100 6 资产净利率 税后净利 平均总资产 100 主营业务净利率 总资产周转率 指标高低于企业资产结构 经验管理水平有密切 关系 7 净资产收益率 净利润 平均所有者权益 100 反映投资者 投资回报率 股东期望平均年度净资产收益率能超过 12 8 不良资产比率 年末不良资总额 年末资产总额 100 9 资产损失比率 待处理资产损失净额 年末资产总额 100 10 固定资产成新率 平均固定资产净值 平均固定资产原值 100 8 11 流动比率 流动资产 流动负债 100 12 速动比率 速动资产 流动负债 100 13 资产负债率 负债总额 资产总额 100 14 长期资产适合率 所有者权益 长期负债 固定资产 长期 投资 100 15 资本保值增值率 扣除客观因素后的年末所有者权益 年初 所有者权益 100 16 资本积累率 本年所有者权益增长额 年初所有者权益 100 17 主营业务毛利率 毛利 主营业务收入 100 18 主营业务净利率 净利润 主营业务收入 100 19 主营业务成本率 主营业务成本 主营业务收入 100 20 营业费用率 营业费用 主营业务收入 100 21 主营业务税金率 主营业务税金及附加 主营业务收入 100 22 资产净利率 税后净利 平均总资产 100 主营业务净利率 总资产周转率 23 净资产收益率 净利润 平均所有者权益 100 24 管理费用率 管理费用 主营业务收入 100 25 财务费用率 财务费用 主营业务收入 100 26 成本 费用利润率 利润总额 主营业务成本 期间费用 100 27 销售收现比 销售收现 销售额 28 营运指数 经营现金净流量 经营所得现金 9 29 现金比率 现金余额 流动负债 100 30 现金流动负债比 经营活动净现金流量 流动负债 100 31 现金债务总额比 经营活动净现金流量 总负债 100 32 销售现金比率 经营现金净流量 销售额 100 33 应收帐款周转率 次数 赊销收入净额 应收帐款平均余额 34 应收帐款周转天数 天数 应收帐款周转次数 计算期天数 应收帐款平均余额 赊销收入净额 销售收入净额 销售收入 现销收入 销售折扣与折让 35 存货周转率 销售成本 平均存货 36 存货周转天数 计算期天数 存货周转率 37 流动资产周转次数 率 销售收入净额 流动资产平均余额 38 流动资产周转天数 计算期天数 流动资产周转次数 39 总资产周转率 销售收入净额 平均资产总额 40 总资产周转天数 计算期天数 总资产周转率 41 已获利息倍数 税前利润总额 利息支出 利息支出 42 总资产报酬率 利润总额 利息支出 平均资产总额 四 四 营营运能力分析运能力分析 1 应收帐款周转率 次数 赊销收入净额 应收帐款平均余额 指标高说明收帐迅速 账龄期限短 减少企业收帐费用和坏账损 失 2 应收帐款周转天数 10 天数 应收帐款周转次数 计算期天数 应收帐款平均余额 赊销收入净额 销售收入净额 销售收入 现销收入 销售折扣与折让 3 存货周转率 销售成本 平均存货 一般情况周转速度越快 变现速度越快 占用存货资金少 占用相同数额的存货而实现的 销货成本大 4 存货周转天数 计算期天数 年 360 天 存货周转率 5 流动资产周转次数 率 销售收入净额 流动资产平均余额 指 标高表明企业流动资产周转速度快 利用效果好 6 流动资产周转天数 计算期天数 流动资产周转次数 7 总资产周转率 销售收入净额 平均资产总额 周转速度快 企 业的营运能力强 指标低 说明收入不足 或资产闲置浪费 8 总资产周转天数 计算期天数 总资产周转率 9 已获利息倍数 税前利润总额 利息支出 利息支出 10 总资产报酬率 利润总额 利息支出 平均资产总额 五 五 综综合合偿债偿债能力 能力 已获利息倍数 税前利润总额 利息支出 利息支出 盈利能力 盈利能力 主营业务净利率 净利润 主营业务收入 100 资产净利率 净利润 平均总资产 100 主营业务净 利率 总资产周转率 净资产收益率 净利润 平均净资产总额 100 11 另 总资产报酬率 利润总额 利息支出 平均资产总额 营营运能力 运能力 应收帐款周转率 主营业务收入 应收帐款平均余额 高表明企业收帐迅速 帐龄期限短 可减少收帐费用和坏帐损失 相对 增加企业流动资产的投资收益 说明资产流动性大 变现快短期 偿债能力 强 存货周转率 主营业务成本 平均存货余额 高表明企业资产由于销售顺畅而具有较高的流动性存货转现速 度快存货 占用水平低 过高 存货不足 产品脱销 慢 必然占用在量的资金 造成资金浪费 营运困难 流动资产周转率 主营业务收入 平均资产总额 总资产周转率 主营业务收入 平均资产总额 过低 收入不足 资产闲置 浪费 发发展能力 展能力 销售增长率 本年主营业务收入 上年主营业务收入 上年主 营业务收入 资本积累率 年末所有者权益 年初所有者权益 年初所有 者权益 100 l 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金 12 及附加 营业利润 主营业务利润 其他业务利润 期间费用 利润总额 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出 净利润 利润总额 所得税 部分经营指标标准表 指标名称 基本标准 良好银行 标 准 备注 备付金比例 3 5 资产流动性比例 25 30 存贷比例 80 对流动负债依存率 30 中长期贷款比例 120 拆 调 入资金比例 4 拆 调 出资金比例 8 净拆 调 入资金比例 4 不良贷款比例 15 7 逾期贷款比例 8 呆滞呆账贷款比例 7 呆账贷款抵补率 50 对最大一户借款客户贷款比例 10 10 对最大十户借款客户贷款比例 150 13 资本充足率 8 8 票据兑付 4 核心资本充足率 4 4 资产风险加权前的资本充足