保险公司经营评价指标体系(试行)

1 中国保监会关于印发 保险公司经营评价指标体系 试行 的通知 保监发 2015 80 号 各保监局 中国保险行业协会 各财产保险公司 人身保险公司 为综合评价保险公司经营状况 加强保险监管 促进保险公司改进经 营管理 转变发展方式 我会制定了 保险公司经营评价指标体系 试行 以下简称 指标体系 现予印发 并将有关实施要求通知如下 请 遵照执行 一 科学的评价体系是引导市场发展和加强保险监管的重要手段 指标体系 通过对保险公司速度规模 效益质量 社会贡献三个方面进 行综合评价 引导保险公司提高经营管理水平 加快转变发展方式 对推 动行业持续健康发展 充分发挥保险业对国民经济社会的服务功能具有重 要意义 各保监局 中国保险行业协会 各地方保险行业协会 各保险公 司要认真学习 指标体系 深刻领会其重要意义 二 中国保险行业协会和各地方保险行业协会应当按照 指标体系 的要求 建立经营评价指标体系的评价工作机制 明确职责分工和工作要 求 做好数据收集 指标评价和信息披露等相关工作 三 各保险公司应当严格按照 指标体系 的要求 及时 准确填报 相关数据 并将责任落实到人 各公司应当将经营评价指标与公司内部考 核相挂钩 通过经营评价指标 分析自身存在的不足 不断提高经营管理 水平 四 请各保监局将此文转发当地保险行业协会 支持和指导当地保险 行业协会开展对保险公司分支机构的综合经营评价工作 五 各单位在实施中如遇到问题 请及时向中国保监会反映 中国保监会 2015 年 8 月 7 日 2 保险公司经营评价指标体系 试行 为科学评价保险公司经营状况 促进保险公司改进经营管理 转变发 展方式 加强保险监管 制定保险公司经营评价指标体系 一 评价对象 一 经营评价指标体系适用保险公司法人机构和分支机构 二 经营不满一个完整会计年度的保险公司法人机构和分支机构不 纳入评价范围 三 再保险公司 不经营保险业务的养老保险公司和政策性保险公 司不适用本指标体系 二 评价类别 根据保险公司和分支机构的经营状况 将其分为 A B C D 四类 一 A 类公司是指在速度规模 效益质量和社会贡献等各方面经营 状况良好的公司 二 B 类公司是指在速度规模 效益质量和社会贡献等各方面经营 正常的公司 三 C 类公司是指在速度规模 效益质量和社会贡献某方面存在问 题的公司 四 D 类公司是指在速度规模 效益质量和社会贡献等方面存在严 重问题的公司 三 评价指标 根据保险公司经营状况 对经营评价指标设定如下 一 由定量指标组成 不包括定性指标 二 保险公司法人机构经营评价指标由速度规模 效益质量和社会 贡献三大类指标构成 产险公司 12 个评价指标 寿险公司 14 个评价指标 具体指标分别见附件 1 附件 2 三 保险公司分支机构经营评价指标由速度规模 效益质量和社会 贡献三大类指标构成 其中 产险公司分支机构 10 个评价指标 寿险公 司分支机构 13 个评价指标 具体指标分别见附件 3 附件 4 四 评价方法 3 一 中国保险行业协会 以下简称 中保协 负责对保险公司法 人机构的经营状况进行评价 各省 自治区 直辖市 计划单列市 保险 行业协会 以下简称 地方行业协会 负责对保险公司分支机构的经营 状况进行评价 二 地方行业协会应将某保险公司在其辖区内的所有分支机构作为 一个整体进行评价 即本指标体系适用于地方行业协会对保险公司省级 计划单列市 分公司进行评价 三 经营评价采用十分制 满分为 10 分 每项评价指标都有具体 评分规则 见附件 中保协和地方行业协会根据评分规则 对每项评价 指标打分 加总得到保险公司和分支机构的得分 四 法人机构和分支机构的经营评价指标得分大于等于 8 分 为 A 类机构 得分小于 8 分但大于等于 4 分的 为 B 类机构 得分小于 4 分但 大于等于 2 分的 为 C 类机构 得分小于 2 分的 为 D 类机构 五 评价频率 中保协和地方行业协会每年评价一次保险公司法人机构和分支机构的 经营状况 六 评价结果 一 中保协和地方行业协会在每年 6 月底前公布保险公司法人机构 和分支机构上一年度的评价类别 评价指标的行业均值和中位数 供社会 各界查阅 二 中保协和地方行业协会可以采取在官方网站上披露等方式进行 公布 七 解释与修订 本指标体系由保监会负责解释与修订 附件 1 产险公司法人机构经营评价指标 2 寿险公司法人机构经营评价指标 3 产险公司分支机构经营评价指标 4 寿险公司分支机构经营评价指标 4 附件 1 产险公司法人机构经营评价指标 指标类别指标类别指标名称指标名称指标口径指标口径分值分值评分规则评分规则 1 保费增长率 保费增长率 本期保费收入 去年同期保费收入 100 1 保费收入 利润表保险业务收入的金额 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 2 自留保费增 自留保费增 长率长率 本期自留保费 去年同期自留保费 100 11 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 速度规模速度规模 共 共 3 分 分 3 总资产增长 总资产增长 率率 期末总资产 期初总资产 100 1 总资产应扣除卖出回购金融资产款 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 5 4 综合成本率 综合成本率 赔付支出 分保赔付支出 再保后未决赔款准 备金提取额 摊回分保赔款 业务及管理费 佣 金及手续费 营业税及附加 分保费用 摊回分 保费用 已赚保费 100 1 100 得 1 分 100 指标值 105 得 0 5 分 否则 得 0 分 5 综合赔付率 综合赔付率 赔付支出 分保赔付支出 再保后未决赔款准 备金提取额 摊回分保赔款 已赚保费 100 1 行业均值 得 1 分 行业均值 指标值 行业均值 5 得 0 5 分 否则 得 0 分 效益质量效益质量 共 共 5 分 分 6 综合投资收 综合投资收 益率益率 投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益 当期可供出售金融资产的公允价值变动净额 投资资产减值损失 利息支出 资金运用 平均余额 100 投资收益 利润表投资收益的金额 包括存款 债券等投资资产的利息收入 资金运用平均余额 期初资金运用余额 本期每月月末资金运用余额 本期月份数 1 资金运用余额应扣除独立账户的投资资产 1 行业均值 得 1 分 行业均值 1 指标值 行业均值 得 0 5 分 否则 得 0 分 6 7 净资产收益 净资产收益 率率 本期净利润 净资产 100 净资产 期初净资产 本期每月月末净资 产 本期月份数 1 1 行业中位数 得 1 分 否则 得 0 分 8 百元保费经 百元保费经 营活动净现金流营活动净现金流 本期经营活动净现金流 本期保费收入 100 经营活动净现金流 利润表经营活动产生的现 金流量净额 1 行业中位数 得 1 分 否则 得 0 分 9 风险保障贡 风险保障贡 献度献度 公司经营的各险种保险金额之和 产险行业保 险金额总和 100 0 5 1 得 0 5 分 0 5 指标值 1 得 0 4 分 0 1 指标值 0 5 得 0 3 分 否则 得 0 分 社会贡献社会贡献 共 共 2 分 分 10 赔付贡献度 赔付贡献度 公司赔付金额 产险行业赔付金额总和 100 赔付金额 赔付支出 分保赔付支出 未决赔 款准备金提取额 0 5 1 得 0 5 分 0 5 指标值 1 得 0 4 分 0 1 指标值 0 5 得 0 3 分 否则 得 0 分 7 11 纳税增长率 纳税增长率 本期纳税额 去年同期纳税额 100 1 纳税额是指保险公司扣除当期税金返还后实 际缴纳 包括预缴 的企业所得税 营业税 印花税等各项税金的总和 包括代扣代缴的 个人所得税 代征的车船税等税金 0 5 0 得 0 5 分 20 指标值 0 得 0 3 分 否则 得 0 分 12 增加值增长 增加值增长 率率 增加值增长率 本期增加值 去年同期增 加值 去年同期增加值的绝对值 100 增加值 劳动者报酬 生产税净额 固定资产 折旧 营业盈余 其中 1 劳动者报酬 职工工资及福利费 支付 给个人代理人的佣金 劳动保险费 待业保 险费 住房公积金 社会统筹保险 取暖降 温费 2 生产税净额 营业税金及附加 印花税 房产税 车船使用税 土地使用税 3 固定资产折旧 本年折旧 4 营业盈余 营业利润 公允价值变动收 益 0 5 行业中位数 得 0 5 分 行业中位数 0 8 或 1 2 指 标值 行业中位数 得 0 3 分 否则 得 0 分 注 当行业中位数为负值时 第二条评分规则左侧取 行业中 位数 1 2 8 附件 2 寿险公司法人机构经营评价指标 指标类别指标类别指标名称指标名称指标口径指标口径分值分值评分规则评分规则 1 保费收入 保费收入 增长率增长率 本期保费收入 去年同期保费收入 100 1 保费收入 利润表保险业务收入的金额 下同 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指 标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 2 规模保费 规模保费 增长率增长率 本期规模保费 去年同期规模保费 100 1 规模保费是指保险公司按照保险合同约定向投保 人收取的全部保费 下同 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指 标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 速度规模速度规模 共 共 3 分 分 3 总资产增 总资产增 长率长率 期末总资产 期初总资产 100 1 总资产应扣除卖出回购金融资产款 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指 标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 9 4 综合投资 综合投资 收益率收益率 投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益 当期可 供出售金融资产的公允价值变动净额 投资资产减 值损失 利息支出 资金运用平均余额 100 投资收益 利润表投资收益的金额 包括存款 债 券等投资资产的利息收入 资金运用平均余额 期初资金运用余额 本期每 月月末资金运用余额 本期月份数 1 资金运用余额应扣除独立账户的投资资产 1 行业均值 得 1 分 行业均值 1 指标值 行 业均值 得 0 5 分 否则 得 0 分 5 净资产收 净资产收 益率益率 本期净利润 净资产 100 净资产 期初净资产 本期每月月末净资产 本期月份数 1 0 5 行业中位数 得 0 5 分 否则 得 0 分 效益质量效益质量 共 共 5 分 分 6 新业务利 新业务利 润率润率 本期新业务的首日利得 新业务各期保费收入之和 100 首日利得是指新业务在首次进行准备金评估时的 剩余边际 各期保费收入之和是指在不考虑退保 贴现等条 件下的首期保费收入与所有续期保费收入的总和 1 行业中位数 得 1 分 行业中位数 0 6 指标值 行业 中位数 得 0 5 分 否则 得 0 分 10 7 内含价值 内含价值 增长率增长率 本期末的内含价值 去年期末的内含价值 100 0 5 行业中位数 得 0 5 分 否则 得 0 分 8 综合退保 综合退保 率率 退保金 保户储金及投资款的退保金 投资连接 保险独立账户的退保金 期初长期险责任准备 金 保户储金及投资款期初余额 独立账户负债期 初余额 本期规模保费 100 0 5 行业均值 得 0 5 分 行业均值 指标值 行业均值 3 得 0 3 分 否则 得 0 分 9 13 个月个月 保单继续率保单继续率 评价期前溯 12 个月承保的期交新单在首个保单年 度宽限期内实收的规模保费 评价期前溯 12 个月 承保的期交新单实收的规模保费 100 评价期前溯 12 个月是指评价期初前推 12 个月和 评评价期末前推 12 个月之间的时间 期交新单指投保人为个人的期交保单 不包含趸 交件 犹豫期撤单件 发生理赔终止件 免缴 注销 迁出 效力中止及转换终止的保单 1 行业中位数 得 1 分 行业均值 指标值 行业均值 5 得 0 5 分 否则 得 0 分 11 10 综合费 综合费 用率用率 业务及管理费 佣金及手续费 营业税金及附加 规模保费 100 佣金及手续费包含在其他业务成本中进行核算的 未通过重大风险测试的保险合同相关手续费及佣 金支出 0 5 行业均值 得 0 5 分 行业均值 指标值 行业均值 5 得 0 3 分 否则 得 0 分 11 风险保 风险保 障贡献度障贡献度 公司经营的各类人身保险产品本期累计新增保险 金额之和 寿险行业本期累计新增保险金额总和 100 0 5 1 得 0 5 分 0 5 指标值 1 得 0 4 分 0 1 指标值 0 5 得 0 3 分 否则 得 0 分 社会贡献社会贡献 共 共 2 分 分 12 赔付贡 赔付贡 献度献度 公司赔付金额 寿险行业赔付金额总和 100 赔付金额 利润表中本期的赔付支出金额 0 5 1 得 0 5 分 0 5 指标值 1 得 0 4 分 0 1 指标值 0 5 得 0 3 分 否则 得 0 分 12 13 纳税增 纳税增 长率长率 本期纳税额 去年同期纳税额 100 1 纳税额是指保险公司扣除当期税金返还后实际缴 纳 包括预缴 的企业所得税 营业税 印花税 等各项税金的总和 包括代扣代缴的个人所得税 代征的车船税等税金 0 5 0 得 0 5 分 20 指标值 0 得 0 3 分 否则 得 0 分 14 增加值 增加值 增长率增长率 增加值增长率 本期增加值 去年同期增加值 去年同期增加值的绝对值 100 增加值 劳动者报酬 生产税净额 固定资产折旧 营业盈余 其中 1 劳动者报酬 职工工资及福利费 支付给个 人代理人的佣金 劳动保险费 待业保险费 住 房公积金 社会统筹保险 取暖降温费 2 生产税净额 营业税金及附加 印花税 房 产税 车船使用税 土地使用税 3 固定资产折旧 本年折旧 4 营业盈余 营业利润 公允价值变动收益 0 5 行业中位数 得 0 5 分 行业中位数 0 8 或 1 2 指标 值 行业中位数 得 0 3 分 否则 得 0 分 注 当行业中位数为负值时 第 二条评分规则左侧取 行业中位 数 1 2 13 附件 3 产险公司分支机构经营评价指标 指标类别指标类别指标名称指标名称指标口径指标口径分值分值评分规则评分规则 1 车险保费增 车险保费增 长率长率 本期车险保费收入 去年同期车险保费收入 100 1 保费收入 利润表保险业务收入的金额 下同 1 5 10 指标值 60 得 1 5 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 1 分 否则 得 0 分 速度规模速度规模 共 共 3 分 分 2 非车险保费 非车险保费 增长率增长率 本期非车险保费收入 去年同期非车险保费收 入 100 1 1 5 10 指标值 60 得 1 5 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 1 分 否则 得 0 分 效益质量效益质量 共 共 5 分 分 3 综合成本率 综合成本率 赔付支出 分保赔付支出 再保后未决赔款 准备金提取额 摊回分保赔款 业务及管理费 佣金及手续费 营业税及附加 分保费用 摊 回分保费用 已赚保费 100 业务及管理费不包括总公司向分支机构分摊 2 100 得 2 分 100 指标值 103 得 1 5 分 103 指标值 106 得 1 分 14 的各类费用 否则 得 0 分 4 综合赔付率 综合赔付率 赔付支出 分保赔付支出 再保后未决赔款 准备金提取额 摊回分保赔款 已赚保费 100 1 行业均值 得 1 分 行业均值 指标值 行业均值 5 得 0 5 分 否则 得 0 分 5 车险销售费 车险销售费 用率用率 车险业务直接的员工工资和福利支出 车险 业务的佣金及手续费 车险业务的营业税及附 加 车险业务的保费收入 100 1 行业均值 得 1 分 行业均值 指标值 行业均值 5 得 0 5 分 否则 得 0 分 6 百元保费经 百元保费经 营活动净现金营活动净现金 流流 本期经营活动净现金流 本期保费收入 100 经营活动净现金流 利润表经营活动产生的现 金流量净额 1 行业中位数 得 1 分 否则 得 0 分 社会贡献社会贡献 共 共 2 分 分 7 风险保障贡 风险保障贡 献度献度 分支机构经营的各险种保险金额之和 本地区 产险行业保险金额总和 100 0 5 1 得 0 5 分 0 5 指标值 1 得 0 4 分 0 1 指标值 0 5 得 0 3 分 否则 得 0 分 15 8 赔付贡献度 赔付贡献度 分支机构赔付金额 本地区产险行业赔付金额 总和 100 赔付金额 赔付支出 未决赔款准备金提取额 0 5 1 得 0 5 分 0 5 指标值 1 得 0 4 分 0 1 指标值 0 5 得 0 3 分 否则 得 0 分 9 纳税增长率 纳税增长率 本期纳税额 去年同期纳税额 100 1 纳税额是指保险公司扣除当期税金返还后实 际缴纳 包括预缴 的企业所得税 营业税 印花税等各项税金的总和 包括代扣代缴的 个人所得税 车船税等税金 0 5 0 得 0 5 分 20 指标值 0 得 0 3 分 否则 得 0 分 10 增加值增 增加值增 长率长率 增加值增长率 本期增加值 去年同期增 加值 去年同期增加值的绝对值 100 增加值 劳动者报酬 生产税净额 固定资产 折旧 营业盈余 其中 1 劳动者报酬 职工工资及福利费 支付 给个人的佣金 劳动保险费 待业保险费 住房公积金 社会统筹保险 取暖降温费 2 生产税净额 营业税金及附加 印花税 房产税 车船使用税 土地使用税 3 固定资产折旧 本年折旧 4 营业盈余 营业利润 公允价值变动收 0 5 行业中位数 得 0 5 分 行业中位数 0 8 或 1 2 指标 值 行业中位数 得 0 3 分 否则 得 0 分 注 当行业中位数为负值时 第二条评分规则左侧取 行业中 位数 1 2 16 益 注 1 行业均值和行业中位数应根据本地区产险行业相关数据统计计算 2 若某分支机构不经营车险或非车险业务 相关指标直接得满分 附件 4 寿险公司分支机构经营评价指标 指标类别指标类别指标名称指标名称指标口径指标口径分值分值评分规则评分规则 1 保费收入增长率 保费收入增长率 本期保费收入 去年同期保费收入 100 1 保费收入 利润表保险业务收入的金额 下 同 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 速度规模速度规模 共 共 3 分 分 2 规模保费增长率 规模保费增长率 本期规模保费 去年同期规模保费 100 1 规模保费是指保险公司按照保险合同约定向 投保人收取的全部保费 下同 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 17 3 新单保费增长率 新单保费增长率 本期新单规模保费 去年同期新单规模保费 100 1 1 10 指标值 60 得 1 分 30 指标值 10 或 60 指标值 100 得 0 5 分 否则 得 0 分 4 个险期交业务费 个险期交业务费 用率用率 个险期交业务的手续费及佣金支出 本期个 险渠道期交业务的规模保费 100 个险期交业务是指个人代理渠道投保人为个 人的期交业务 手续费及佣金支出包含其他业务成本中个险 期交业务的手续费及佣金支出 1 行业均值 得 1 分 行业均值 指标值 行业均值 5 得 0 5 分 否则 得 0 分 效益质量效益质量 共 共 5 分 分 5 个险趸交业务费 个险趸交业务费 用率用率 个险趸交业务的手续费及佣金支出 本期个 险渠道趸交业务的规模保费 100 个险趸交业务是指个人代理渠道投保人为个 人的趸交业务 手续费及佣金支出包含其他业务成本中个险 趸交业务的手续费及佣金支出 0 5 行业均值 得 0 5 分 否则 得 0 分 18 6 银邮期交业务费 银邮期交业务费 用率用率 银邮期交业务的手续费及佣金支出 本期银 邮渠道期交业务的规模保费 100 银邮期交业务是指银邮代理渠道投保人为个 人的期交业务 手续费及佣金支出包含其他业务成本中银邮 期交业务的手续费及佣金支出 0 5 行业均值 得 0 5 分 否则 得 0 分 7 银邮趸交业务费 银邮趸交业务费 用率用率 银邮趸交业务的手续费及佣金支出 本期银 邮渠道趸交业务的规模保费 100 银邮趸交业务是指银邮代理渠道投保人为个 人的趸交业务 手续费及佣金支出包含其他业务成本中银邮 趸交业务的手续费及佣金支出 1 行业均值 得 1 分 行业均值 指标值 行业均值 3 得 0 5 分 否则 得 0 分 8 综合退保率 综合退保率 退保金 保户储金及投资款的退保金 投 资连接保险独立账户的退保金 期初长 期险责任准备金 保户储金及投资款期初余 额 独立账户负债期初余额 规模保费 100 1 行业均值 得 1 分 行业均值 指标值 行业均值 3 得 0 5 分 否则 得 0 分 19 9 13 个月保单继个月保单继 续率续率 评价期前溯 12 个月承保的期交新单在首个 保单年度宽限期内实收的规模保费 评价期 前溯 12 个月承保