外汇业务知识汇编(对私业务)

外汇业务知识汇编外汇业务知识汇编 对私部分 对私部分 中国银行河南省分行个人金融部中国银行河南省分行个人金融部 二二 八年十月八年十月 2 目目 录录 第一部分第一部分 中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例 1 第二部分第二部分 个人外汇管理办法个人外汇管理办法 8 个人外汇管理办法实施细则个人外汇管理办法实施细则 13 第三部分第三部分 外汇业务知识外汇业务知识 21 一 国际收支一 国际收支 21 一 国际收支统计申报 一 国际收支统计申报 21 二 银行结售汇市场 二 银行结售汇市场 24 二 经常项目外汇业务二 经常项目外汇业务 25 一 服务贸易外汇业务 一 服务贸易外汇业务 25 二 旅行支票 二 旅行支票 40 三 外币携带证 三 外币携带证 42 三 资本项目外汇业务三 资本项目外汇业务 45 一 个人财产转移业务 一 个人财产转移业务 45 1 中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例 1996 年 1 月 29 日中华人民共和国国务院令第 193 号发布 根据 1997 年 1 月 14 日 国务院关于修改 中华人民共和国外汇管理条例 的决定 修订 2008 年 8 月 1 日国务 院第 20 次常务会议修订通过 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为了加强外汇管理 促进国际收支平衡 促进国民经济健康发展 制定本条例 第二条第二条 国务院外汇管理部门及其分支机构 以下统称外汇管理机关 依 法履行外汇管理职责 负责本条例的实施 第三条第三条 本条例所称外汇 是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支 付手段和资产 一 外币现钞 包括纸币 铸币 二 外币支付凭证或者支付工具 包括票据 银行存款凭证 银行卡等 三 外币有价证券 包括债券 股票等 四 特别提款权 五 其他外汇资产 第四条第四条 境内机构 境内个人的外汇收支或者外汇经营活动 以及境外机 构 境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动 适用本条例 第五条第五条 国家对经常性国际支付和转移不予限制 第六条第六条 国家实行国际收支统计申报制度 国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计 监测 定期公布国际收支 状况 第七条第七条 经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为 客户开立外汇账户 并通过外汇账户办理外汇业务 经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及 账户变动情况 第八条第八条 中华人民共和国境内禁止外币流通 并不得以外币计价结算 但 国家另有规定的除外 2 第九条第九条 境内机构 境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外 调 回境内或者存放境外的条件 期限等 由国务院外汇管理部门根据国际收支状 况和外汇管理的需要作出规定 第十条第十条 国务院外汇管理部门依法持有 管理 经营国家外汇储备 遵循 安全 流动 增值的原则 第十一条第十一条 国际收支出现或者可能出现严重失衡 以及国民经济出现或者 可能出现严重危机时 国家可以对国际收支采取必要的保障 控制等措施 第二章第二章 经常项目外汇管理经常项目外汇管理 第十二条第十二条 经常项目外汇收支应当具有真实 合法的交易基础 经营结汇 售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定 对交易单证的真实 性及其与外汇收支的一致性进行合理审查 外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查 第十三条第十三条 经常项目外汇收入 可以按照国家有关规定保留或者卖给经营 结汇 售汇业务的金融机构 第十四条第十四条 经常项目外汇支出 应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与 购汇的管理规定 凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇 售汇业务的金 融机构购汇支付 第十五条第十五条 携带 申报外币现钞出入境的限额 由国务院外汇管理部门规 定 第三章第三章 资本项目外汇管理资本项目外汇管理 第十六条第十六条 境外机构 境外个人在境内直接投资 经有关主管部门批准后 应当到外汇管理机关办理登记 境外机构 境外个人在境内从事有价证券或者衍生产品发行 交易 应当 遵守国家关于市场准入的规定 并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记 第十七条第十七条 境内机构 境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券 衍生产品发行 交易 应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记 国家规 定需要事先经有关主管部门批准或者备案的 应当在外汇登记前办理批准或者 备案手续 第十八条第十八条 国家对外债实行规模管理 借用外债应当按照国家有关规定办 3 理 并到外汇管理机关办理外债登记 国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测 并定期公布外债情况 第十九条第十九条 提供对外担保 应当向外汇管理机关提出申请 由外汇管理机 关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定 国家规定其经营 范围需经有关主管部门批准的 应当在向外汇管理机关提出申请前办理批准手 续 申请人签订对外担保合同后 应当到外汇管理机关办理对外担保登记 经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担 保的 不适用前款规定 第二十条第二十条 银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商 业贷款 其他境内机构向境外提供商业贷款 应当向外汇管理机关提出申请 外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定 国家 规定其经营范围需经有关主管部门批准的 应当在向外汇管理机关提出申请前 办理批准手续 向境外提供商业贷款 应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记 第二十一条第二十一条 资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇 售汇业务的金融 机构 应当经外汇管理机关批准 但国家规定无需批准的除外 第二十二条第二十二条 资本项目外汇支出 应当按照国务院外汇管理部门关于付汇 与购汇的管理规定 凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇 售汇业务的 金融机构购汇支付 国家规定应当经外汇管理机关批准的 应当在外汇支付前 办理批准手续 依法终止的外商投资企业 按照国家有关规定进行清算 纳税后 属于外 方投资者所有的人民币 可以向经营结汇 售汇业务的金融机构购汇汇出 第二十三条第二十三条 资本项目外汇及结汇资金 应当按照有关主管部门及外汇管 理机关批准的用途使用 外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和 账户变动情况进行监督检查 第四章第四章 金融机构外汇业务管理金融机构外汇业务管理 第二十四条第二十四条 金融机构经营或者终止经营结汇 售汇业务 应当经外汇管 理机关批准 经营或者终止经营其他外汇业务 应当按照职责分工经外汇管理 机关或者金融业监督管理机构批准 4 第二十五条第二十五条 外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理 具体 办法由国务院外汇管理部门制定 第二十六条第二十六条 金融机构的资本金 利润以及因本外币资产不匹配需要进行 人民币与外币间转换的 应当经外汇管理机关批准 第五章第五章 人民币汇率和外汇市场管理人民币汇率和外汇市场管理 第二十七条第二十七条 人民币汇率实行以市场供求为基础的 有管理的浮动汇率制 度 第二十八条第二十八条 经营结汇 售汇业务的金融机构和符合国务院外汇管理部门 规定条件的其他机构 可以按照国务院外汇管理部门的规定在银行间外汇市场 进行外汇交易 第二十九条第二十九条 外汇市场交易应当遵循公开 公平 公正和诚实信用的原则 第三十条第三十条 外汇市场交易的币种和形式由国务院外汇管理部门规定 第三十一条第三十一条 国务院外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场 第三十二条第三十二条 国务院外汇管理部门可以根据外汇市场的变化和货币政策的 要求 依法对外汇市场进行调节 第六章第六章 监督管理监督管理 第三十三条第三十三条 外汇管理机关依法履行职责 有权采取下列措施 一 对经营外汇业务的金融机构进行现场检查 二 进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证 三 询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人 要求其对与被调 查外汇违法事件直接有关的事项作出说明 四 查阅 复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料 五 查阅 复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位 个人 的财务会计资料及相关文件 对可能被转移 隐匿或者毁损的文件和资料 可 以予以封存 六 经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准 查询被 调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位 个人的账户 但个人储蓄存款 账户除外 5 七 对有证据证明已经或者可能转移 隐匿违法资金等涉案财产或者隐 匿 伪造 毁损重要证据的 可以申请人民法院冻结或者查封 有关单位和个人应当配合外汇管理机关的监督检查 如实说明有关情况并 提供有关文件 资料 不得拒绝 阻碍和隐瞒 第三十四条第三十四条 外汇管理机关依法进行监督检查或者调查 监督检查或者调 查的人员不得少于 2 人 并应当出示证件 监督检查 调查的人员少于 2 人或 者未出示证件的 被监督检查 调查的单位和个人有权拒绝 第三十五条第三十五条 有外汇经营活动的境内机构 应当按照国务院外汇管理部门 的规定报送财务会计报告 统计报表等资料 第三十六条第三十六条 经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为的 应当 及时向外汇管理机关报告 第三十七条第三十七条 国务院外汇管理部门为履行外汇管理职责 可以从国务院有 关部门 机构获取所必需的信息 国务院有关部门 机构应当提供 国务院外汇管理部门应当向国务院有关部门 机构通报外汇管理工作情况 第三十八条第三十八条 任何单位和个人都有权举报外汇违法行为 外汇管理机关应当为举报人保密 并按照规定对举报人或者协助查处外汇 违法行为有功的单位和个人给予奖励 第七章第七章 法律责任法律责任 第三十九条第三十九条 有违反规定将境内外汇转移境外 或者以欺骗手段将境内资 本转移境外等逃汇行为的 由外汇管理机关责令限期调回外汇 处逃汇金额 30 以 下的罚款 情节严重的 处逃汇金额 30 以上等值以下的罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 第四十条第四十条 有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项 或者以虚假 无效的交易单证等向经营结汇 售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为 的 由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑 处非法套汇金额 30 以下 的罚款 情节严重的 处非法套汇金额 30 以上等值以下的罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 第四十一条第四十一条 违反规定将外汇汇入境内的 由外汇管理机关责令改正 处 6 违法金额 30 以下的罚款 情节严重的 处违法金额 30 以上等值以下的罚款 非法结汇的 由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑 处违法金额 30 以下的罚款 第四十二条第四十二条 违反规定携带外汇出入境的 由外汇管理机关给予警告 可 以处违法金额 20 以下的罚款 法律 行政法规规定由海关予以处罚的 从其 规定 第四十三条第四十三条 有擅自对外借款 在境外发行债券或者提供对外担保等违反 外债管理行为的 由外汇管理机关给予警告 处违法金额 30 以下的罚款 第四十四条第四十四条 违反规定 擅自改变外汇或者结汇资金用途的 由外汇管理 机关责令改正 没收违法所得 处违法金额 30 以下的罚款 情节严重的 处 违法金额 30 以上等值以下的罚款 有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的 由外汇管理机关责令改正 给予警告 可以处违法金额 30 以下的罚款 第四十五条第四十五条 私自买卖外汇 变相买卖外汇 倒买倒卖外汇或者非法介绍 买卖外汇数额较大的 由外汇管理机关给予警告 没收违法所得 处违法金额 30 以下的罚款 情节严重的 处违法金额 30 以上等值以下的罚款 构成犯罪 的 依法追究刑事责任 第四十六条第四十六条 未经批准擅自经营结汇 售汇业务的 由外汇管理机关责令 改正 有违法所得的 没收违法所得 违法所得 50 万元以上的 并处违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款 没有违法所得或者违法所得不足 50 万元的 处 50 万元以上 200 万元以下的罚款 情节严重的 由有关主管部门责令停业整顿或 者吊销业务许可证 构成犯罪的 依法追究刑事责任 未经批准经营结汇 售汇业务以外的其他外汇业务的 由外汇管理机关或 者金融业监督管理机构依照前款规定予以处罚 第四十七条第四十七条 金融机构有下列情形之一的 由外汇管理机关责令限期改正 没收违法所得 并处 20 万元以上 100 万元以下的罚款 情节严重或者逾期不改 正的 由外汇管理机关责令停止经营相关业务 一 办理经常项目资金收付 未对交易单证的真实性及其与外汇收支的 一致性进行合理审查的 7 二 违反规定办理资本项目资金收付的 三 违反规定办理结汇 售汇业务的 四 违反外汇业务综合头寸管理的 五 违反外汇市场交易管理的 第四十八条第四十八条 有下列情形之一的 由外汇管理机关责令改正 给予警告 对机构可以处 30 万元以下的罚款 对个人可以处 5 万元以下的罚款 一 未按照规定进行国际收支统计申报的 二 未按照规定报送财务会计报告 统计报表等资料的 三 未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的 四 违反外汇账户管理规定的 五 违反外汇登记管理规定的 六 拒绝 阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的 第四十九条第四十九条 境内机构违反外汇管理规定的 除依照本条例给予处罚外 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员 应当给予处分 对金融机构负有 直接责任的董事 监事 高级管理人员和其他直接责任人员给予警告 处 5 万 元以上 50 万元以下的罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 第五十条第五十条 外汇管理机关工作人员徇私舞弊 滥用职权 玩忽职守 构成 犯罪的 依法追究刑事责任 尚不构成犯罪的 依法给予处分 第五十一条第五十一条 当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的 可以依 法申请行政复议 对行政复议决定仍不服的 可以依法向人民法院提起行政诉 讼 第八章第八章 附附 则则 第五十二条第五十二条 本条例下列用语的含义 一 境内机构 是指中华人民共和国境内的国家机关 企业 事业单位 社会团体 部队等 外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外 二 境内个人 是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满 1 年 的外国人 外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外 三 经常项目 是指国际收支中涉及货物 服务 收益及经常转移的交 易项目等 8 四 资本项目 是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交 易项目 包括资本转移 直接投资 证券投资 衍生产品及贷款等 第五十三条第五十三条 非金融机构经营结汇 售汇业务 应当由国务院外汇管理部 门批准 具体管理办法由国务院外汇管理部门另行制定 第五十四条第五十四条 本条例自公布之日起施行 个人外汇管理办法个人外汇管理办法 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为便利个人外汇收支 简化业务手续 规范外汇管理 根据 中华 人民共和国外汇管理条例 和 结汇 售汇及付汇管理规定 等相关法规 制 定本办法 第二条第二条 个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务 按照交 易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务 按上述分类对个人外汇业务进 行管理 第三条第三条 经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理 资本项目项下 的个人外汇业务按照可兑换进程管理 第四条第四条 国家外汇管理局及其分支机构 以下简称外汇局 按照本办法规定 对个人在境内及跨境外汇业务进行监督和管理 第五条第五条 个人应当按照本办法规定办理有关外汇业务 银行应当按照本办法 规定为个人办理外汇收付 结售汇及开立外汇账户等业务 对个人提交的有效 身份证件及相关证明材料的真实性进行审核 汇款机构及外币兑换机构 含代 兑点 按照本办法规定为个人办理个人外汇业务 第六条第六条 银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务 真实 准确录入相关信息 并将办理个人业务的相关材料至少保存 5 年备查 第七条 银行和个人在办理个人外汇业务时 应当遵守本办法的相关规定 不得 以分拆等方式逃避限额监管 也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管 理 第八条第八条 个人跨境收支 应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收 支统计申报手续 9 第九条第九条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理 年度总额内的 凭 本人有效身份证件在银行办理 超过年度总额的 经常项目项下凭本人有效身 份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理 资本项目项下按照第三章有 关规定办理 第二章第二章 经常项目个人外汇管理经常项目个人外汇管理 第十条第十条 从事货物进出口的个人对外贸易经营者 在商务部门办理对外贸易 经营权登记备案后 其贸易外汇资金的收支按照机构的外汇收支进行管理 第十一条第十一条 个人进行工商登记或者办理其他执业手续后 可以凭有关单证办 理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物 边境小额贸易 等项下外汇资金收付 划转及结汇 第十二条第十二条 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出 单笔或当日累计汇出 在规定金额以下的 凭本人有效身份证件在银行办理 单笔或当日累计汇出在 规定金额以上的 凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办 理 第十三条第十三条 境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入 可以凭本 人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出 第十四条第十四条 境外个人未使用的境外汇入外汇 可以凭本人有效身份证件在银 行办理原路汇回 第十五条第十五条 境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时 小额兑换 凭本人有效身份证件在银行或外币兑换机构办理 超过规定金额的 可以凭原兑 换水单在银行办理 第三章第三章 资本项目个人外汇管理资本项目个人外汇管理 第十六条第十六条 境内个人对外直接投资符合有关规定的 经外汇局核准可以购汇 或以自有外汇汇出 并应当办理境外投资外汇登记 第十七条第十七条 境内个人购买 B 股 进行境外权益类 固定收益类以及国家批准 的其他金融投资 应当按相关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理 第十八条第十八条 境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费 可 以购汇或以自有外汇支付 10 第十九条第十九条 境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结 汇 第二十条第二十条 境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的 应当符合有关规定并 经外汇局核准 第二十一条第二十一条 境内个人向境外提供贷款 借用外债 提供对外担保和直接参 与境外商品期货和金融衍生产品交易 应当符合有关规定并到外汇局办理相应 登记手续 第二十二条第二十二条 境外个人购买境内商品房 应当符合自用原则 其外汇资金的 收支和汇兑应当符合相关外汇管理规定 境外个人出售境内商品房所得人民币 经外汇局核准可以购汇汇出 第二十三条第二十三条 除国家另有规定外 境外个人不得购买境内权益类和固定收益 类等金融产品 境外个人购买 B 股 应当按照国家有关规定办理 第二十四条第二十四条 境外个人在境内的外汇存款应纳入存款金融机构短期外债余额 管理 第二十五条第二十五条 境外个人对境内机构提供贷款或担保 应当符合外债管理的有 关规定 第二十六条第二十六条 境外个人在境内的合法财产对外转移 应当按照个人财产对外 转移的有关外汇管理规定办理 第四章第四章 个人外汇账户及外币现钞管理个人外汇账户及外币现钞管理 第二十七条第二十七条 个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人 外汇账户 按账户性质区分为外汇结算账户 资本项目账户及外汇储蓄账户 第二十八条第二十八条 银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体 类别 所开立的外汇账户应使用与本人有效身份证件记载一致的姓名 境内个 人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理 第二十九条第二十九条 个人进行工商登记或者办理其他执业手续后可以开立外汇结算 账户 第三十条第三十条 境内个人从事外汇买卖等交易 应当通过依法取得相应业务资格 的境内金融机构办理 第三十一条第三十一条 境外个人在境内直接投资 经外汇局核准 可以开立外国投资 11 者专用外汇账户 账户内资金经外汇局核准可以结汇 直接投资项目获得国家 主管部门批准后 境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入 外商投资企业资本金账户 第三十二条第三十二条 个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户 外汇 储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付 本人或与其直系亲属之间同一主体 类别的外汇储蓄账户间的资金划转 境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名 账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理 第三十三条第三十三条 个人携带外币现钞出入境 应当遵守国家有关管理规定 第三十四条第三十四条 个人购汇提钞或从外汇储蓄账户中提钞 单笔或当日累计在有 关规定允许携带外币现钞出境金额之下的 可以在银行直接办理 单笔或当日 累计提钞超过上述金额的 凭本人有效身份证件 提钞用途证明等材料向当地 外汇局事前报备 第三十五条第三十五条 个人外币现钞存入外汇储蓄账户 单笔或当日累计在有关规定 允许携带外币现钞入境免申报金额之下的 可以在银行直接办理 单笔或当日 累计存钞超过上述金额的 凭本人有效身份证件 携带外币现钞入境申报单或 本人原存款金融机构外币现钞提取单据在银行办理 第三十六条第三十六条 银行应根据有关反洗钱规定对大额 可疑外汇交易进行记录 分析和报告 第五章第五章 附则附则 第三十七条第三十七条 本办法下列用语的含义 一 境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证 军人身份证件 武装警 察身份证件的中国公民 二 境外个人是指持护照 港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通 行证的外国公民 包括无国籍人 以及港澳台同胞 三 经常项目项下非经营性外汇是指除贸易外汇之外的其他经常项目外汇 第三十八条第三十八条 个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理 个人外币卡业务 按照外币卡管理的有关规定办理 第三十九条第三十九条 对违反本办法规定的 由外汇局依据 中华人民共和国外汇管 理条例 及其他相关规定予以处罚 构成犯罪的 依法移送司法机关追究刑事 12 责任 第四十条第四十条 国家外汇管理局负责制定本办法相应的实施细则 确定年度总 额 规定金额等 第四十一条第四十一条 本办法由国家外汇管理局负责解释 第四十二条第四十二条 本办法自 2007 年 2 月 1 日起施行 以前规定与本办法不一致 的 按本办法执行 附件所列外汇管理规定自本办法施行之日起废止 完 附 废止规定目录 废止规定目录 1 关于居民 非居民个人大额外币现钞存取款有关问题的通知 97 汇 管函字第 123 号 2 境内居民个人外汇管理暂行办法 汇发 1998 11 号 3 关于修改 境内居民个人外汇管理暂行办法 的通知 汇发 1999 133 号 4 关于修改 关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知 和 关于印发 境内居民个人外汇管理暂行办法 的通知 汇发 1999 305 号 5 关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知 汇发 2000 82 号 6 关于境内居民个人外汇存款汇出和外汇存款账户更名有关问题的批复 汇发 2000 291 号 7 国家外汇管理局关于调整对境内居民个人自费出国 境 留学购付汇政策 有关问题的通知 汇发 2001 185 号 8 国家外汇管理局关于下发 境内居民个人购汇管理实施细则 的通知 汇发 2002 68 号 9 国家外汇管理局关于对境内居民个人前往邻国边境地区旅游进行售汇业务 试点的通知 汇发 2002 121 号 10 国家外汇管理局关于调整境内居民个人经常项目下购汇政策的通知 汇 发 2003 104 号 13 11 国家外汇管理局关于在华留学人员办理退学换汇有关问题的通知 汇发 2003 62 号 12 国家外汇管理局综合司关于停止报送 居民 非居民个人大额 等值 1 万 美元以上 现钞存取款和境内居民个人外币划转情况登记表 的通知 汇综函 2003 14 号 13 国家外汇管理局关于调整境内居民个人自费出国 境 留学购汇指导性限 额的通知 汇发 2004 111 号 14 国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知 汇发 2004 18 号 15 国家外汇管理局关于规范非居民个人外汇管理有关问题的通知 汇发 2004 6 号 16 国家外汇管理局关于调整境内居民个人经常项目下因私购汇限额及简化相 关手续的通知 汇发 2005 60 号 完 个人外汇管理办法实施细则个人外汇管理办法实施细则 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为规范和便利银行及个人的外汇业务操作 根据 个人外汇管理办 法 制定本细则 第二条第二条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理 年度总额分别为每 人每年等值 5 万美元 国家外汇管理局可根据国际收支状况 对年度总额进行 调整 个人年度总额内的结汇和购汇 凭本人有效身份证件在银行办理 超过年 度总额的 经常项目项下按本细则第十条 第十一条 第十二条办理 资本项 目项下按本细则 资本项目个人外汇管理 有关规定办理 第三条第三条 个人所购外汇 可以汇出境外 存入本人外汇储蓄账户 或按照有 关规定携带出境 第四条第四条 个人年度总额内购汇 结汇 可以委托其直系亲属代为办理 超过 年度总额的购汇 结汇以及境外个人购汇 可以按本细则规定 凭相关证明材 料委托他人办理 14 第五条第五条 个人携带外币现钞出入境 应当遵守国家有关管理规定 第六条第六条 各外汇指定银行 以下简称银行 应按照本细则规定对个人外汇业 务进行真实性审核 不得伪造 变造交易 银行应通过个人结售汇管理信息系统 以下简称个人结售汇系统 办理个 人购汇和结汇业务 真实 准确 完整录入相关信息 第七条第七条 国家外汇管理局及其分支机构 以下简称外汇局 负责对个人外汇 业务进行统计 监测 管理和检查 第二章第二章 经常项目个人外汇管理经常项目个人外汇管理 第八条第八条 个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收 支 第九条第九条 个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理 一 个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇 收结汇应通过本人的外汇结 算账户进行 其外汇收支 进出口核销 国际收支申报按机构管理 个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续 取得个人工 商营业执照或者其他执业证明 并按照国务院商务主管部门的规定 办理备案 登记 取得对外贸易经营权 从事对外贸易经营活动的个人 二 个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的 本人凭其与代理 企业签定的进口代理合同或协议购汇 所购外汇通过本人的外汇结算账户直接 划转至代理企业经常项目外汇账户 个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的 可通过本人的外汇结算 账户收汇 结汇 结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议 代理企业的 出口货物报关单办理 代理企业将个体工商户名称 账号以及核销规定的其他 材料向所在地外汇局报备后 可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证 三 境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇 凭本人有效身份证件及个人旅 游购物报关单办理 第十条第十条 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的 凭本人有效 身份证件及以下证明材料在银行办理 一 捐赠 经公证的捐赠协议或合同 捐赠须符合国家规定 二 赡家款 直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明 境外给付人相关 15 收入证明 如银行存款证明 个人收入纳税凭证等 三 遗产继承收入 遗产继承法律文书或公证书 四 保险外汇收入 保险合同及保险经营机构的付款证明 投保外汇保险须 符合国家规定 五 专有权利使用和特许收入 付款证明 协议或合同 六 法律 会计 咨询和公共关系服务收入 付款证明 协议或合同 七 职工报酬 雇佣合同及收入证明 八 境外投资收益 境外投资外汇登记证明文件 利润分配决议或红利支付 书或其他收益证明 九 其它 相关证明及支付凭证 第十一条第十一条 境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的 凭本人有 效身份证件及以下证明材料在银行办理 一 房租类支出 房屋管理部门登记的房屋租赁合同 发票或支付通知 二 生活消费类支出 合同或发票 三 就医 学习等支出 境内医院 学校 收费证明 四 其它 相关证明及支付凭证 上述结汇单笔等值 5 万美元以上的 应将结汇所得人民币资金直接划转至 交易对方的境内人民币账户 第十二条第十二条 境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的 凭本人有 效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理 第十三条第十三条 境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回 按以下规定办理 一 在境内取得的经常项目合法人民币收入 凭本人有效身份证件和有交易 额的相关证明材料 含税务凭证 办理购汇 二 原兑换未用完的人民币兑回外汇 凭本人有效身份证件和原兑换水单办 理 原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起 24 个月 对于当日累计兑换不超过 等值 500 美元 含 以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值 1000 美元 含 的兑换 可凭本人有效身份证件办理 第十四条第十四条 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出 按以下规定办理 16 外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值 5 万美元以下 含 的 凭本 人有效身份证件在银行办理 超过上述金额的 凭经常项目项下有交易额的真 实性凭证办理 手持外币现钞汇出当日累计等值 1 万美元以下 含 的 凭本人有效身份 证件在银行办理 超过上述金额的 凭经常项目项下有交易额的真实性凭证 经海关签章的 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 或本人原存款 银行外币现钞提取单据办理 第十五条第十五条 境外个人经常项目外汇汇出境外 按以下规定在银行办理 一 外汇储蓄账户内外汇汇出 凭本人有效身份证件办理 二 手持外币现钞汇出 当日累计等值 1 万美元以下 含 的 凭本人有效 身份证件办理 超过上述金额的 还应提供经海关签章的 中华人民共和国海 关进境旅客行李物品申报单 或本人原存款银行外币现钞提取单据办理 第三章第三章 资本项目个人外汇管理资本项目个人外汇管理 第十六条第十六条 境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理 所需外汇经所在 地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出 并办理相应的境外投资外汇登记 手续 境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人 在境外设 立或控制特殊目的公司并返程投资的 所涉外汇收支按 国家外汇管理局关于 境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知 等 有关规定办理 第十七条第十七条 境内个人可以使用外汇或人民币 并通过银行 基金管理公司等 合格境内机构投资者进行境外固定收益类 权益类等金融投资 第十八条第十八条 境内个人参与境外上市公司员工持股计划 认股期权计划等所涉 外汇业务 应通过所属公司或境内代理机构统一向外汇局申请获准后办理 境内个人出售员工持股计划 认股期权计划等项下股票以及分红所得外汇 收入 汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后 可以结汇 也可以划入员工个人的外汇储蓄账户 第十九条第十九条 境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外 汇保费 应持保险合同 保险经营机构付款通知书办理购付汇手续 17 境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金 可以存 入本人外汇储蓄账户 也可以结汇 第二十条第二十条 移居境外的境内个人将其取得合法移民身份前境内财产对外转移 以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移 按 个人财产对外转移售付汇管 理暂行办法 等有关规定办理 第二十一条第二十一条 境外个人在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产 企业所涉外汇管理 按 国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理 有关问题的通知 等有关规定办理 第二十二条第二十二条 境外个人可按相关规定投资境内 B 股 投资其他境内发行和流 通的各类金融产品 应通过合格境外机构投资者办理 第二十三条第二十三条 根据人民币资本项目可兑换的进程 逐步放开对境内个人向境 外提供贷款 借用外债 提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生 产品交易的管理 具体办法另行制定 第四章第四章 个人外汇账户及外币现钞管理个人外汇账户及外币现钞管理 第二十四条第二十四条 外汇局按账户主体类别和交易性质对个人外汇账户进行管理 银行为个人开立外汇账户 应区分境内个人和境外个人 账户按交易性质分为 外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户 第二十五条第二十五条 外汇结算账户是指个人对外贸易经营者 个体工商户按照规定 开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户 其开立 使用和关闭按 机构账户进行管理 第二十六条第二十六条 个人在银行开立外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证件 所 开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致 第二十七条第二十七条 个人开立外国投资者投资专用账户 特殊目的公司专用账户及 投资并购专用账户等资本项目外汇账户及账户内资金的境内划转 汇出境外应 经外汇局核准 第二十八条第二十八条 个人外汇储蓄账户资金境内划转 按以下规定办理 一 本人账户间的资金划转 凭有效身份证件办理 二 个人与其直系亲属账户间的资金划转 凭双方有效身份证件 直系亲属 关系证明办理 18 三 境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理 第二十九条第二十九条 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转 但外汇储 蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付 不得划转后结汇 第三十条第三十条 个人提取外币现钞当日累计等值 1 万美元以下 含 的 可以在 银行直接办理 超过上述金额的 凭本人有效身份证件 提钞用途证明等材料 向银行所在地外汇局事前报备 银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的 提取外币现钞备案表 附 1 为个人办理提取外币现钞手续 第三十一条第三十一条 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞 当日累计等值 5000 美元 以下 含 的 可以在银行直接办理 超过上述金额的 凭本人有效身份证件 经海关签章的 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 或本人原存款 银行外币现钞提取单据在银行办理 银行应在相关单据上标注存款银行名称 存款金额及存款日期 第五章第五章 个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统 第三十二条第三十二条 具有结售汇业务经营资格并已接入和使用个人结售汇系统的银 行 直接通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务 第三十三条第三十三条 各银行总行及分支机构申请接入个人结售汇系统 应满足个人 结售汇管理信息系统技术接入条件 附 2 具备经培训的技术人员和业务操 作人员 并能维护系统的正常运行 第三十四条第三十四条 银行应按规定填写个人结售汇系统银行网点信息登记表 向外 汇局提出系统接入申请 外汇局在对银行申请验收合格后 予以准入 第三十五条第三十五条 除以下情况外 银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇 系统 一 通过外币代兑点发生的结售汇 二 通过银行柜台尾零结汇 转利息结汇等小于等值 100 美元 含 100 美元 的结汇 三 外币卡境内消费结汇 四 境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 五 境内卡境外使用购汇还款 第三十六条第三十六条 银行为个人办理结售汇业务时 应当按照下列流程办理 19 一 通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况 二 按规定审核个人提供的证明材料 三 在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据 四 通过个人结售汇系统打印 结汇 购汇通知单 作为会计凭证留存备查 第三十七条第三十七条 外汇局负责对辖内银行业务操作的规范性 业务数据录入的完 整性和准确性等进行考核和检查 第六章第六章 附附 则则 第三十八条第三十八条 个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇 结汇 应 分别提供委托人和受托人的有效身份证件 委托人的授权书 直系亲属关系证 明 其他情况代办的 除需提供双方有效身份证件 授权书外 还应提供本细 则规定的相关证明材料 直系亲属指父母 子女 配偶 直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系 的户口簿 结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门 公证部门出具的 有效亲属关系证明 第三十九条第三十九条 违反 个人外汇管理办法 及本细则规定的 外汇局将依据 中华人民共和国外汇管理条例 及其他相关规定予以处罚 对于 中华人民 共和国外汇管理条例 及其他相关规定没有明确规定的 对银行和个人应分别 处以人民币 3 万元和 1000 元以下的罚款 第四十条第四十条 本细则由国家外汇管理局负责解释 第四十一条第四十一条 本细则自 2007 年 2 月 1 日起施行 20 附 1 提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表 姓名姓名国籍国籍 证件类型证件类型 及号码及号码 提钞币种提钞币种 及金额及金额 提钞银提钞银 行名称行名称提钞账号提钞账号 提钞用途提钞用途 备案日期备案日期 21 外汇局签章外汇局签章 本表一式两联 备案后第一联外汇局留存 第二联银行留存本表一式两联 备案后第一联外汇局留存 第二联银行留存 外汇业务知识外汇业务知识 一 国际收支一 国际收支 一 国际收支统计申报 一 国际收支统计申报 1 1 什么是国际收支 什么是国际收支 答 国际收支是指一个国家或者地区与世界其他国家或者地区之间发生的 各项经济交易 它系统地记录在国际收支平衡表中 2 2 什么是间接申报 什么是间接申报 答 间接申报是指申报主体通过境内银行向外汇管理部门申报其与非居民 通过境内金融机构所进行的全部经济交易 即间接申报的申报主体并非直接向 外汇管理部门申报 而是通过金融机构转报 3 3 为什么要实行国际收支统计申报制度 为什么要实行国际收支统计申报制度 答 国际收支申报是为国际收支统计工作服务的 是编制国际收支平衡表 的基础 随着我国经济体制从单一的计划经济向社会主义市场经济转变 经济 主体多元化 对外交往不断扩大 原先建立在行业统计基础上的国际收支统计 制度已不能全面反映整个对外交易的情况 无法涵盖大量新出现的经济信息 为适应社会主义市场经济体制 并与国际接轨 必须建立由交易主体进行申报 的国际收支统计申报制度 新的国际收支统计申报办法是按照国际货币基金组 织的 国际收支手册 第五版的原则 同时结合我国具体情况设计的 增强了 数据的国际可比性 大大提高为经济决策提供基础数据和动态信息的作用 国 际收支统计申报办法 规定对申报信息实行严格的保密制度 申报者只需在境 内金融机构或邮政机构办理有关业务的同时填报相应的申报单即可 22 4 4 我国国际收支统计申报体系的框架是怎样的 我国国际收支统计申报体系的框架是怎样的 答 我国国际收支统计申报体系具体可以分为三个层次 第一个层次为 国际收支统计申报办法 第二个层次为 国际收支统计申报办法实施细则 第三个层次为 通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程 金融 机构对外资产负债及损益申报业务操作规程 直接投资统计申报业务操作规 程 证券投资统计申报业务操作规程 汇兑业务统计申报操作规程 等具 体业务的操作规程 其中 通过金融机构进行的国际收支统计申报为间接 逐 笔申报 即交易主体必须通过相关金融机构逐笔向外汇局申报其对外交易情况 其它四项统计申报为交易主体定期地 直接向外汇局申报其对外交易状况及对 外资产负债和分红派息情况 5 5 国际收支统计申报范围是什么 国际收支统计申报范围是什么 答 国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济 交易 6 6 国际收支统计申报的原则与方式是什么 国际收支统计申报的原则与方式是什么 答 国际收支统计申报实行交易主体申报的原则 采取间接申报与直接申 报 逐笔申报与定期申报相结合的办法 7 7 为什么实行交易主体申报原则 为什么实行交易主体申报原则 答 国际收支统计申报办法 明确提出了国际收支统计申报实行交易主 体申报的原则 而 国际收支统计申报办法实施细则 和 通过金融机构进行 国际收支统计申报的业务操作规程 又着重强调了这一基本原则 一方面 只 有交易主体才最清楚和了解其国际收支交易的性质和相关的背景 并在必要时 提供相应的证明材料 银行对客户国际收支交易性质和相关情况并不掌握第一 手资料 它对这些情况的了解只能来源于其客户 在国际收支涉外收入申报中 更是这样 另一方面 银行代客户填制申报单既可能影响国际收支统计申报系 统的准确性 又不利于广大交易主体国际收支统计申报意识的培养 不利于国 际收支统计申报工作的长远发展 同时还混淆了银行及其客户在国际收支统计 申报工作中各自承担的责任界限 会对国际收支统计申报的核查与处罚的公证 性造成伤害 最终妨害国际收支统计申报工作的开展 因此 国际收支申报必 须坚持交易主体申报的原则 23 8 8 中国居民如何通过境内金融机构办理涉外收入申报 中国居民如何通过境内金融机构办理涉外收入申报 答 申报主体应在解付银行为其解付后或结汇中转行为其结汇后五个工作 日内 按填报说明逐笔填写 涉外收入申报单 后 并交解付银行 结汇中转行 解付银行 结汇中转行收到申报主体提交的 涉外收入申报单 后 应于本工作 日内对其进行审核 审核主要内容为 1 申报主体是否错用了别的种类的凭证 2 申报主体是否按填报说明填写了所有内容 3 申报主体申报的内容是否 与该笔境外汇款业务的相关内容一致 解付银行 结汇中转行审核发现有误 应 于本工作日内或者与申报主体核实后直接在原涉外收入申报单上进行修改并在 修改处签章 或者将申报单退回申报主体 申报主体应对解付银行 结汇中转行 退回的申报单进行核实 核实有误 则在原申报单上进行修改 在修改处签章 并及时退回经办银行 核实无误 则以书面形式说明原因并连同原申报单一并 及时退汇经办银行 解付银行 结汇中转行审核无误后 应在 涉外收入申报单 外汇局留存联 及 申报主体留存联 上加盖银行业务印章 9 9 中国居民如何通过境内金融机构办理对外付款申报 中国居民如何通过境内金融机构办理对外付款申报 答 境外汇款项下对外付款业务申报主体以汇款方式通过境内银行办理对 外付款业务时 应当填报 境外汇款申请书 境内银行收到申报主体填写的 境外汇款申请书 后 应于本工作日内对其进行审核 审核的主要内容为 1 申报主体是否错用了别的种类的凭证 2 申报主体是否按填报说明填 写了所有内容 3 申报主体申报的内容是否与该笔境外汇款业务的相关内容 一致 审核无误 境内银行方可为申报主体办理对外付款手续 10 10 银行在国际收支申报工作中应履行什么职责 银行在国际收支申报工作中应履行什么职责 答 通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程 规定 境内银 行应确保基础信息的及时性 准确性 完整性 督促和指导申报主体办理申报 并履行审核及传送国际收支统计申报相关信息等职责 具体为 第一 确保基 础信息的及时 准确和完整 第二 督促和指导申报主体办理国际收支统计申 报 第三 审核及传送国际收支统计申报相关信息 包括申报业务信息 相关 档案信息等 第四 设计和开发其数据接口程序 实现其自身计算机处理系统 与国际收支统计监测系统之间的数据转换 第五 应当妥善保管 涉外收入申 报单 境外汇款申请书 各自留存联 第六 于月后十个工作日内将上月收 24 集的 涉外收入申报单 境外汇款申请书 的 外汇局留存联 按月份和种 类分别装订成册 加具封面并加盖印章后送所在地外汇局 封面应列明 凭证 类别