2016年国税工作情况的报告

1 / 162016 年国税工作情况的报告2016 年，在地方党委、政府和上级局的正确领导下，我局认真贯彻落实中央经济工作会议和各级国税工作会议精神，紧紧围绕“作风建设年”的工作主题，以组织收入为中心，强化依法治税和提高服务质量，积极解决工作作风方面的问题，在巩固税收征管工作成果的基础上，以解放思想和落实四项制度为抓手，努力实现提升“六个度” 、做到“六个好”的目标，促进各项工作又好又快发展。现对一年来我局税收工作开展情况报告如下：一、取得的成绩和经验（一）税收收入完成情况2016 年，我局共组织入库税收收入 28,441 万元,与上年同比增收 3,466 万元,增%，占年计划的%。其中：“两税”收入完成 22,229 万元,占年计划 21,450 万元的%,同比增收 4,054 万元,增 %；企业所得税完成 3290 万元,同比增收 885 万元,增%；个人利息所得税收入 524 万元,由于该税种从今年税率调低,并于 10 月 9 日起暂停征收，同比减收265 万元；车购税收入 1299 万元,同比增 217 万元,增长%。海关代征进口增值税入库 1099 万元,同比减收 1038 万元，减%。2016 年是国家历史上极不平凡的一年，冰冻雪灾、2 / 16文川地震、神七成功发射、奥运会的成功举办等等，特别是国际金融风暴席卷全球，使我县经济受到较大的冲击，我县国税收入的重点税源如矿产、边贸木材、电力、商业及关联产业受到较大波及，严重影响到税收收入的组织工作。2016 年我县国税收入有增有减，但总体上是增的项目较少，减的项目较多。增收的主要因素：一是由于 9 月份以前铁矿价格上涨，我县铁矿生产企业产量和销售额大幅上升，增值税入库 8902 万元，比上年同期增收 5900 万元，弥补了其它减收因素；二是由于市场物价上涨，商业消费提高，全年商业税收增收 1232 万元，增长%。减收的主要因素：一是由于受边贸政策变化的制约，长期以来进口木材持续下滑，严重影响了我县木材加工、销售等产业。边贸进口额 2016 年比 2016 年下降了%，该项产业的直接税收从 2016 年 4500 多万元减少到今年不足1000 万元；二是由于受国际市场有色金属价格大幅下跌的影响，我县骨干税源飞龙电解锌厂于 3 月份被迫停产，恒丰公司铅锌矿选厂也已 10 月停产，仅电解锌及锌矿、锡矿等与上年同比减收税款达 3551 万元；三是自 10 月以来，受世界金融危机的影响，一直看好增收的铁矿石价格突然暴跌，从最高每吨 1260 多元跌至每吨 370 多元，铁矿石产业受到严重的冲击，产量和销售额急剧下滑，全年比预计3 / 16测算收入塌 1600 万元。四是关联产业也受到较大的影响，如电力产业由于大量加工企业停产，电力税收比预计减收200 多万元；五是茶叶加工，由于市场价格波动较大，产值下降，与去年同比减收 20 万元；六是政策减收因素较多。所得税税率下调、利息所得税从 10 月 9 日起暂停征收等重大不利因素，给我局组织税收收入带来重重困难。面对严峻的减收形势，全局干部上下一致，克服困难，迎难而上，切实在提高征管质量和效率上下功夫，加强重点税源监控管理，加大税收稽查力度和发票专项检查强度，积极开展税源调查，强化税源分析预测，搞好纳税评估，挖掘增收潜力，抓实增值税、消费税、所得税和车辆购置税“四税”的管理，全面落实“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，确保税收收入及时、足额入库。特别是在最后两个月收入任务十分严峻的关键时刻，我局提出“苦战50 天奋力完成全年收入任务目标”的要求，全局上下千方百计、齐心协力，众志成城，最终取得了显著的成绩，圆满完成各级下达的计划目标。（二）在组织收入上采取的主要措施一是落实收入目标责任制，强化考核。围绕组织收入中心工作，层层分解落实收入计划目标，逐级订立收入目标责任制，强化季度考核力度。按照谁主管谁负责的原4 / 16则，抓好组织收入工作的全面落实，为实现全年目标任务的完成提供组织保障。二是加强税源管理，强化税源分析调研，提高税收预测准确率。建立税收管理员下户巡查制度，全面了解税源结构变化情况，把握组织收入的主动权。面对今年边贸税收锐减的情况，首先，加强矿产品采掘及加工、电力、制药、烟草、火山石、珠宝玉石、食品加工、茶叶加工等重点税源行业的纳税管理，充分利用现有的管理手段和人力资源，在落实税收管理员制度上下功夫，对纳税人实行分类管理，严格把关，挖掘增收潜力，减少税收流失；其次，加强零散税收的管理，减少漏征漏管户，向管理要收入。在抓好重点税源管理的同时，注重抓好零星税收或季节性产品增值税的管理，清理催缴 175 座砖瓦生产增值税，税款 105930 元。加强对石材加工、茶叶精加工税款定额调查、核定和征收。第三完成年度企业所得税汇算清缴工作，共检查所得税企业 45 户，调增应纳税所得额 1045 万元，查补所得税万元；同时完成企业所得税核定征收工作。为落实好基本税源收入数和可能达到的预期数，确保预测数与实收数差异控制在 3%以内，局领导多次深入企业组织开展税收调研，掌握重点税源、重点行业和重点企业生产经营的基本情况；充分利用税收征管综合软件系统资源，加强分析比对，围绕税收弹性、税负、税源等指标5 / 16分析，有效监控管理税源变化，提高税收分析预测的准确率。三是加强纳税评估工作。为有效发挥纳税评估功能作用，提高纳税遵从度，促进纳税人准确申报纳税，县局成立了“纳税评估工作领导小组” ，有重点、有针对性地选择应税销售收入大、税负低、抵扣异常、长亏不倒及房地产企业进行了纳税评估。共评估检查增值税企业 13 户,补缴和增值税进项税转出万元； 评估所得税企业 26 户，调增应纳税所得额万元，查补企业所得税万元，罚款万元,收滞纳金万元。四是加强户籍管理，严格按期申报、入库管理制度。认真落实税收管理员制度，实行分组划片、分人订户、责任到人原则，确保登记率、申报率、入库率管理工作到位，杜绝漏征漏管。特别是对县城新建成的秀峰步行街、珠宝交易中心、玉泉园、腾越珠宝城、文星步行街等商业区的管理，顶住压力，迎难而上。一是加强税收政策宣传，开展征前纳税辅导；二是督促办理登记；三是开展税收调查、测算以及制定具体的税收定额核定办法，稳步推广个体工商户计算机定额核税工作。县局抽调各股室部分人员支持基层分局，加班加点地进行拉网式的进行数据采集调查，保证了 11 月 1 日个体工商业户电子定税的如期上线；四是及时调整税收定额。全年共调整定额 335 户，调增 313 户，6 / 16月调增税款达 84150 元。仅个体税收与上年同比，增收超过 150 万元，增幅达 40%以上，个体税收持续稳定地增长。为防止少部分纳税人利用假停业有意逃避纳税的行为，我局对申报停业户进行追踪检查，查处多户已报停但仍在经营的虚假停业户，并依法补缴税款和罚款，打击假报停偷逃骗税的行为。为使所有固定纳税户按时申报纳税，确保申报率和入库率达 100%，使每月税款及时足额入库，不发生欠税。各管理分局严格纳税申报时限，实行纳税申报跟踪管理，采取电话提醒、上门催报催缴等服务形式，确保征管工作到位。对纳税申报不及时或不按规定提供纳税资料表报的纳税人给予相应的行政处罚。五是巩固税收征管系统运行质量，强化基础管理，提升税收征管质量和效率。一是建立了税收征管业务数据运行维护管理组织体系，规范运行维护，确保系统安全，加大数据采集、应用、发布和质量考核工作，克服“重上线，轻维护”的思想，切实把税收征管业务数据运行维护工作做实、做细。二是坚持数据查询制度。牢固树立“数据质量无小事”的观念，明确股室、分局查询指标和查询人员职责范围，完善查询日志，实行痕迹管理，努力实现录入信息准确无误。全年实现了准期申报率、入库率、滞纳金加收率均为 100%，欠税增长率为零，税收执法保持7 / 16“零”差错的良好局面。六是加强税务行政审批和重大税务案件审理审批工作。为加强我县税收行政事项审批的组织领导，县局成立了税务行政审批领导小组，负责对重大行政许可和非行政许可事项进行审批。至 10 月共审批 14 项行政事项。审理稽查局移送的 4 个税务案件，补税万元、罚款万元。经审理都做到程序合法、证据确凿、定性准确、处罚得当，克服了执法过程中的随意性，增加了税务执法的透明度。 六是加强税务稽查，建立有效的管查联动机制。各组织收入单位充分利用税源分析预测的结果，向稽查部门反馈税收征管工作中有疑点、税负低、财务核算差的行业和企业，发挥稽查部门以查促管的作用。一是规范建材市场的管理，检查调整税负。由于房地产行业的迅猛发展，建材产品的需求增大，我局及时组织对建材行业税负进行调查、检查，并调整定额，月调增税收 7740 元；对部分建材经营户销售情况采用内查外调、 “倒查” 、 “排查”等形式追踪检查，追缴税款 15 万余元；二是加强矿产品税收管理。针对小规模矿产品经营税收流失较为严重的情况，稽查局和管理分局配合加大矿产品外运查验力度，调查核定调整税负。通过稽查人员到外地州购货企业调查，掌握我县有色金属矿产品外销的具体证据，突击检查 48 户矿产品经营纳税户，查补税款万元，罚款万元，加收滞纳金万元，整8 / 16顿规范了矿产品税收秩序；三是加强旅游产品税收管理。特别是对珠宝行业交易市场分别进行了调查、测算和定额核定，促进税收管理的统一和规范；四是加强发票审验制度。坚持普通发票验旧领新制度，严格查处发票违法违章行为,进一步强化以票控税的作用。特别是年末两个月，我局对普通发票使用情况开展专项清理检查，通过内查外调，分析筛选，锁定涉嫌发票违章违法的纳税人 48 户，查实违规发票 310 份，收缴空白发票联 639 份（存根联已验旧核销） ，查补税款万元，罚款万元，有力打击了利用发票偷逃税款的行为，整治了普通发票的管理秩序，并产生积极的社会影响。七是贯彻落实税收优惠政策促进地方经济发展。尽管今年收入形势严峻，但我局始终坚持应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则，切实落实好每一项优惠政策。全年，为福利生产企业和资源综合利用企业办理增值税即征即退 512 万元；为涉农企业减免增值税 840 万元。批准包括农村信用社、省外来滇企业、外资企业、西部大开发涉及项目企业等享受减免企业所得税优惠政策 23 户，减免涉外企业所得税万元，减免内资企业所得税 15,万元； 做好出口货物退免税工作，规范出口企业涉税事宜，督促企业如实申报，认真审核出口货物“免、抵、退”税申报，办理 “免、抵、退”税万元；9 / 16办理外边贸出口退税万元，有力地支持了地方企业的发展。八是加强税收宣传，努力营造和谐纳税氛围。认真组织开展了第十七个税收宣传月活动。围绕今年“税收 发展 民生”的宣传主题，本着贴近实际、贴近群众、贴近生活的原则，通过文艺表演、普法竞赛、游园等群众喜闻乐见的形式，把税法送到边境口岸、社区、企业、军营和学校，取得了较好的效果。先后在全县开展“万人税收五五普法”活动；在猴桥、滇滩边境口岸少数民族地区开展税收宣传；开展税收宣传进社区活动，文星社区文艺表演队围绕主题自编自创，巡回宣传演出，使税宣走进千家万户；组织收听政风行风热线；组织妇女干部编排“乐于奉献在高原”歌伴舞展示国税巾帼风采；开展“办税服务厅最佳服务标兵竞赛”等活动，努力营造和谐的纳税氛围。九是密切与党委政府及相关部门的联系，构建和谐的税收环境。为使各项工作有效开展，县局及分局积极向地方党委政府汇报工作情况，反映存在的困难和问题，取得党委政府的支持；加强与地税、工商、公安、交警、银行等部门的协作配合，建立健全工作联动机制，定期交换信息，实现部门之间信息共享，形成优势互补、护税协税的良好氛围，为各项工作的顺利开展奠定了坚实基础。（三）落实四项制度，切实抓好行业作风建设10 / 16按照今年“作风建设年”工作主题要求，结合省政府行政问责办法等四项制度的落实。首先成立了实施行政问责办法等四项制度工作领导小组 ，认真组织学习四项制度的相关规定，要求全体人员立足本职，从小事做起，坚决杜绝办事拖拉、推诿扯皮、欺上瞒下、弄虚作假、态度冷漠、作风粗暴等现象出现；其次在局机关、分局、征收大厅公布了服务承诺、行政工作承诺、限时办结制、限时服务目录以及国税系统行政收费标准公示 ，全体干部职工实行挂牌上岗，公布工作职责，同时公布了监督举报电话，公开接受社会监督，建立畅通的诉求渠道。并把“四项制度”的贯彻落实情况纳入了目标管理责任制进行考核；三是围绕 “作风建设年”工作主题，在办税服务厅开展“争创最佳服务标兵竞赛活动” ，设置“党员示范岗”和“巾帼文明岗” ，创造性地开展工作，实现一岗多责、一岗多能，以此提高服务水平、办税效率和纳税满意度，达到提升“六个度”和切实做到“六个好”的目标。四是认真组织干部职工参加县四项制度考试。五是针对省局落实“四项制度”开展明查暗访通报被检查单位的共性和个性问题，要求各单位和个人认真对照自查，及时整改。并以4 月 1 日换新装为契机，整顿着装整纪律和工作纪律，规范服务语言和行为，以全新的精神面貌展示国税新形象，进一步提升纳税服务质量和办事效率。11 / 16（四）抓好政治业务学习，促国税工作的全面发展1. 深入开展十七大精神的学习。贯彻学习十七大精神是今年政治学习的重中之重，为开展好干部职工的学习，我局干部积极参加县委组织的专题报告会，总局、省局视频会，并专门邀请宣传部理论骨干吴兴传作专题辅导，通过学习深刻领会十七大精神内涵：突出高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚定不移地走中国特色社会主义道路；以人为本的科学发展观；全面实现小康社会目标；以改革创新精神全面推进党的建设，丰富和发展了马克思主义党建理论。2. 认真开展新一轮解放思想大讨论活动。制定了腾冲县国税系统“解放思想、深化改革、扩大开放、科学发展”大讨论活动方案 。并以三个层次开展学习活动：一是领导班子率先学；二是党员干部带头学；三是组织全体干部集体学。通过听报告会、收听视频会、专题辅导会、动员和总结会等形式，使全局干部对解放思想与做好本质工作有了一个全新的认识。特别是在学习活动中我局专门购买了上海复旦拓山软件开发公司出版的“国家机关及事业单位工作人员敬业精神”专题讲座 21 讲，组织全体干部收看，对如何做好本质工作搞好服务，有较好的引导作用。在整过学习中，要求每个干部不但要记好读书笔记，而且还结合工作实际认真写出心得体会。通过县委、市委和市12 / 16局对各阶段的学习活动的督查指导，对我局工作给予充分肯定，并在被省国税局表彰为全省国税系统解放思想大讨论活动先进单位。 3. 抓好廉政教育，加强党风廉政建设。充分发挥教育在反腐倡廉中的基础性地位和作用，把教育作为一项经常性工作来抓紧抓好，并不断创新教育形式，把反腐倡廉教育工作不断引向深入。层层签订党风廉政建设责任书；坚持“纪检日”活动；通过正面典型和反面典型警示教育，增强干部职工的法纪意识，形成“以廉为美、以勤为乐、以贪为耻”的良好氛围。一年来全局没有违反廉政规定和违法违纪案件发生。5 月 8 日，县局组织稽查人员到法庭旁听一起林政执法职务犯罪公开审理案件，以发生在身边的违法案件，引以为鉴，使参加人员深受教育。在今后办理税务稽查案件，进一步增强法律意识，严格按照稽查程序履行职能，做到程序合法、取证规范、定性准确、依据充分、处理适当对达到移送标准的涉税案件一律按规定移送司法机关；进一步增强廉政意识，经受得住人情、金钱和物欲的诱惑，避免人情案以及其他违法违纪行为的出现。对预防渎职犯罪行为的发生起到较好的警示作用。 干部职工自觉遵纪守法意识和廉政勤政意识在不断提高的同时，良好的思想道德观也在充分呈现，全局好人13 / 16好事层出不穷。春节前夕，全局干部职工心系挂钩扶贫的芒棒乡桥街村的贫困乡亲，捐款 6090 元，将鲜肉、食油大米等年货送到贫困户手中；2 月 21 滇滩镇居民遭受火灾，损失惨重，机关上下许多干部自发捐款 1800 元送到镇政府，为受灾群众解燃眉之急；我局张云山同志几年来自发义务承担起两个贫困学生的学费；固东分局的李树平主动为小学捐款 200 元；特别是四川汶川大地震发生后，县局工会发“伸出温暖双手，奉献国税爱心”的倡议，全局 108 名干部和临时人员踊跃捐款 18370 元、单位捐款 10000 元；全局 71 名党员积极响应组织号召，还积极上交了一个月基本工资的“特殊党费”计 64247 元，总共计向四川灾区捐款 101159 元，用实际行动支援抗震救灾。针对在腾从事经商办企业的四川籍纳税人较多的情况，我局及时对家乡受灾的川籍纳税人，专门开设办税绿色通道，在报税、申报、认证、比对等方面提供预约、上门等便捷服务。（五）规范行政管理，提高工作质量和效能- 规范行政行为。实现从“事务型”机关向“管理型”机关转变。完善会议、接待、安全管理，车辆管理等相关制度，提高依法行政的效能；积极做好政府信息公开工作。- 加强公文处理，提高电子政务运行质量和效率。按照公文处理的要求，严格公文处理程序，把好审核关、14 / 16文字关。做好与地方政府电子政务横接入运行，文秘人员积极参加省局及地方组织的各种办公、公文处理学习培训，努力提高业务素质，对存在的问题，认真对照检查，重点在行文方式和公文格式下功夫，增强机关人员工作责任心，办文质量和工作效率明显提高。-加强财务管理，严格财务制度。一是积极组织财务及相关人员参加省局财务、政府采购、基建管理国库集中支付及资产清查等工作的培训；二是进一步清理和规范资产管理工作，严格津贴补贴标准；三是全面实施政府采购，严格按程序进行政府采购，并且把政府采购作为加强经费管理，提高资金使用效益的一项重要工作来抓；四是严格日常经费管理制度，勤俭办事，层层把关审核，确保资金使用真实、合法、准确。接受了市局专项审计，对存在的问