独立核算方案

2015年度技术部独立核算方案一、目的：为了提高部门各岗位的工作积极性，为员工创造更多价值，并实现公司与个人的互赢互利，制订本方案。二、定义：独立核算是公司与部门之间的一种衡量绩效数据的管理模式，并不是公司与部门的承包关系，部门的一切工作，还是在公司管控范围内开展。本公司实行的是以“成本核算”为目标的独立核算管理模式。三、核算管理模式：3.1. 部门：采取以“成本核算”为目标的独立核算管理方式，享受成本节约的部门业绩赢利分红，同时承担因管理之责。3.2. 公司：监督部门全部管理活动，对部门在运营管理中的一切状态予以适宜的管理与控制。由公司财务部负责对部门运营成本进行核算。四、工资组成及与独立核算盈余或亏损挂勾计算的条件： 4.0工资组成=基本工资+差旅补助4.1. 基本工资在出勤正常的情况下（如无请假、迟到、旷工等），按固定数额计算的工资，差补按出差工作日计算补助。4.2. 工资与独立核算绩效数据的链接计算：4.2.1. 部门在当年达到最低成本目标或结算有盈余时，对上述工资按计算的金额全额发放及进行赢利分配。4.2.2. 部门在当年无法达到最低成本目标而造成亏损时，对上述计算的工资金额，按结算总额/成本总额（以100%计算），每低于一个百分点，则部门成员的工资降低一个百分点，以此类推。4.3. 工资按岗位能力设定，并逐步实现基本工资同岗同酬。五、盈余与亏损：5.1.创收赢利分配：5.1.1. 公司：提取部门创收毛利金额的50%作为公司风险金。5.1.2. 部门：公司给予180万保底运转金并享受部门创收扣除成本后毛利部分的50%，并结合部门实际运作状况进行赢利分配。5.2. 当月亏损额计入下月业绩，进行业绩累计。5.3. 核算方式：公司每月支付部门人员工资，独立核算绩效数据按年度结算。六、独立核算内容操作：6.1. 实施：从期2015年1月1日起开始实施，公司将对客服中心开始采取独立核算管理模式，试行期暂定为3个月。试行期后依据部门实际运营状况，再作细节调整。6.2. 模式操作方法：6.2.1. 部门收入核算： 在2014年部门整体营运成本降低10%作来2015年部门营运费用最低成本，总额 180万。6.2.2. 部门实际成本：承担部门内的人员工资、办公用品费用、运输费、驻外差旅费用、房租、其他分摊费用等等部门内发生的一切费用。6.2.3. 配件物料、易耗品等所有物资：由仓库负责提出申请，交公司领导审核后由采购部安排统一采购，仓库登记入库，公司根据各种情况配3%左右的配件到服务中心仓库。6.2.4. 资金：运营中的费用由公司审核支付，以确保部门管理运作正常运行。6.2.5. 核算：由财务部依据服务工作单等相关单据（必须双方签字确认），统计部门的收入及费用。6.2.6. 工资：由财务部统一发放工资，但必须以公司的最终考勤记录为依据。七、管理原则：7.1. 部门独立核算只是衡量绩效数据的管理模式，并不是公司与部门的承包关系。所以，部门必须遵守公司各项管理制度。7.2. 部门内发生的一切费用都记入部门核算成本。7.3. 新购设备、工具费用以每月摊销，一次性记入（ 1000 元以内）、一次性半价记入（ 1000元以上）。7.5. 商务人员的出单错误、技术人员需现场指导安装、外发配套物料的质量、物流运输、供应商的产品质量、研发设计问题造成、生产组装问题造成的等等，不是因本部门原因而造成的误工、返工所产生的额外维修费用以及开箱不良率超过3%的维修费用算入质量部部门并给予服务中心补偿。7.6. 为提高收费的合理性，公司享受部门创收毛利的50%，部门配件结算价格必须是原始采购成本价格上调15%以后的价格，同时各部门必须配合我部的各类正当需求，不得以任何理由拒绝。7.7. 部门的全部物料属于公司资产，在没有公司授权或通知的情况下，任何人员不得把公司资产外借，或利用公司资产私自接单牟取私利。出现此类或类似的情况，对相关责任人给予经济处罚。外借事件：给予以外借资产总额10%的处罚，由相关责任人共同承担。7.7.为提高技服人员差旅有效性，公司必须提供配件库存支持，确保所售机器都有配件保障，如果超过一周，则此机器产生的本次维修费用由采购部门支付。八、目标任务与考核8.1.服务中心2015目标签约金额50万+配件销售毛利50万，累计100万（部门实际得50万）。8.2按2011年度2000 + 2012年度8000总维修客户量考核，每区域签单率不能低于20%即总共2000套的签约量。8.3配件销售按2011年度2000 + 2012年度8000总维修客户量考核，每区域销售配件率不低于10%，即1000套。九、奖惩办法91每个省单个人主管的，独享全部，多个人分管的平均分享（区域主管多10%）。9.2签约金额及配件销售毛利在扣除公司50%部份后，剩下50%毛利中25%为所在省员工奖金，25%归技术部门统筹安排。9.3公司180万部门总包费用节余+部门25%收益在扣除平衡日常经营费用外，结余部分50%奖励内勤人员，30%先进行二次分配，并设立优秀员工奖、特别贡献奖、业务满意奖。9.4. 因部门的维修工作质量、效率、工作态度等主观原因，造成客户投诉，为出错一次扣工资100元，投诉一次扣工资100元，每次无效维修二次扣100元（同一机器）。业务员投诉一次扣200，二次调岗。9.5每台机器出差维修时间尽量控制，并提前做好各项准备，有困难找总部支持，累计超过5次一次报修维修时间超过3天的扣100。9.6.没有重大质量事故或配件缺乏而维修时间却超过1周的，扣100，超过三次直接开除。9.7.市郊及300公里以内的报修原则上当天往返，超过10次通报批评一次。9.8.客服抽查回访被用户投诉或不满意的，一次提醒，二次扣100，三次400，达四次的直接开除。9.9.电话无人接听并在一个小时内没有回复而被投诉一次扣100，投诉张贵生及珠海内勤人员的直接给我邮件。9.10.严格控制出差时间，提高效率压缩服务时间，原则上能回来的不住宿，一天能搞定的决不二天，对拖三拉四作风、不主动沟通协调想办法尽快修复机器的，发现二次的劝退。 十、签约模式10.1.按包年，全包价格，含配件保养服务，上门服务，除易耗品；10.1.1收费办法：离售后服务办事处50公里以内区域，学校机器数量10台，包年400-500元/台，离办事处50-100公里以内区域，学校机器数量10台，全包500-600元/台，离办事处300公里以内区域，学校机器数量10台，包年700元/台。离办事处300公里以外区域，学校机器数量10台，包年1000元/台。10.2.按次，配件费用+上门服务费+运输10.2.1上门服务收费标准项目城市里程收费标准上门服务费驻点城市市内200元/次市郊400元/次其它城市300公里以内500元/次300-400公里600元/次400公里以上800元/次配件费收回损坏配件收取配件成本价的70%不收回配件收取配件成本价运输费用按实际费用100%收取十一、发展愿景10.1.研发部在技术设计上做门槛，确保公司所卖机器只有公司能修理；10.2.在未来三年，确保每年的市场销售量在：15年2万台，16年2.5万台，1