第七章-国际社会对跨国公司的管理概要.ppt

2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 第七章国际社会对跨国公司的管理 第一节联合国系统对跨国公司的管理第二节其他国际组织对跨国公司的管理第三节母国和东道国对跨国公司的管理第四节跨国直接投资的国际规范第五节OECD 多边投资协定 的起草与谈判 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 第一节联合国系统对跨国公司的管理 一 与跨国公司相关的联合国机构二 联合国 跨国公司行为守则 草案 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 与跨国公司相关的联合国机构 一 联合国国际投资和跨国公司委员会 二 联合国贸易和发展会议 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 联合国国际投资和跨国公司委员会 1 成立于1974年12月 是经社理事会的辅助机构 总部设在纽约 成员国由经社理事会产生 2 宗旨 促进了解跨国公司在本国和东道国活动的性质及其对本国和东道国经济 政治 法律 社会和环境的影响 促进跨国公司为各国的发展和世界经济增长做出贡献 增强东道国对跨国公司的管理能力 3 任务 研究跨国公司 协助审查关于跨国公司具体问题的可行性措施或协议 召开各类会议 研究跨国公司的实践活动 制度跨国公司的行为守则 向联大呈交本身活动的报告 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 联合国贸易和发展会议 1 简称贸发会议 是由发展中国家倡议并于1964年成立 是联合国审议国际贸易和发展问题的主要机构 2 宗旨 促进国际贸易和经济发展 特别是发展中国家的经济和贸易发展 国际贸易的发展和跨国公司在发展中国家的投资息息相关 自1972年以来 贸发会议一直致力于制定 国际技术转让守则 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 联合国 跨国公司行为守则 草案 1982年5月完成了 跨国公司行为守则 草案 的起草工作 但该守则至今未实施 一 跨国公司行为守则 草案 的定义和适用范围 二 跨国公司的活动 三 跨国公司的待遇 四 政府间合作 五 跨国公司行为守则 草案 的实施 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 跨国公司行为守则 草案 的定义和适应范围 定义 是指由在两个或更多国家的实体所组成的公营 私营或混合所有制企业 不论这些实体的法律形式或活动领域如何 该企业在一个决策体系下运营 以便通过一个或更多决策中心制定协调的政策和共同的战略 该企业中各个实体通过所有权或其他方式结合在一起 从而其中一个或更多的实体能够对其他实体的活动施行有效的影响 特别是与其他实体分享知识 资源和责任 适用范围 世界上所有的跨国公司 是所有跨国公司的行为规范 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 跨国公司的活动 是该守则的主要部分 共有41条 主要就政治 经济 社会 环境等方面对跨国公司的活动作出相应的规定 1 一般性和政治性规定 应尊重国家主权 遵守法律 尊重母国和东道国的经济目标和发展目标与价值观 尊重人权和基本自由 不干涉政府间的关系 不行贿 2 经济 财务及社会活动方面的规定 尽力把决策权分配给各个实体 避免采取不以正常交易原则为基础的定价策略 遵守有关国家的环保法律 3 信息资料公开 包括财务方面内容和非财务方面的内容 但合法商业机密资料应受到保护 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 三 跨国公司的待遇 1 东道国对跨国公司的一般待遇 各国有权管制跨国公司进入本国活动 但东道国应给予跨国公司 公平和公正的待遇 2 国有化和补偿问题 国家对其领域内的跨国公司的财产有实行国有化和征用的权利 国家对这种国有化有支付补偿的义务 3 东道国对跨国公司的管辖权 跨国公司实体受所在国管辖 但跨国公司在东道国的行为是否是母国管辖一直是各国普遍存在的争议问题 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 四 政府间合作 促进跨国公司为各国 特别为发展中国家实现经济的目标多做贡献 同时控制消极影响是 跨国公司行为守则 草案 的目标 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 五 跨国公司行为守则 草案 的实施 1 各国应保障与促进本守则在国内的实施 应做好相关工作 如 传播等 2 联合国跨国公司委员会将作为国际体制中的一个机构承担实施本守则的职能 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 第二节其他国际组织对跨国公司的管理 一 国际劳工组织二 国际商会三 经济合作与发展组织四 77国集团 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 国际劳工组织 制订了关于跨国公司在劳动和就业方面应采取的行为准则 关于多国企业与社会政策的三方声明 主要目的是希望在自愿的原则下 政府 跨国公司和工会三方能够保障劳工权益 尊重人权和自由 主要内容 跨国公司应当优先向当地人员提供就业和培训机会 跨国公司应提供扩大就业的合适技术 应提供良好的劳动和就业有关的信息 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 国际商会 成立于1920年 1977年国际商会通过 对付勒索与贿赂行为准则 旨在约束国际商业行为 打击贿赂行径 规定 跨国公司在其交易活动中必须禁止向政府官员提出 允诺或给予任何款项 礼品或其他好处 跨国公司必须保存其为了交易的目的而向政府官员或其他中介人支付款项的完整记录 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 三 经济合作与发展组织 1976年在巴黎召开的经济合作和发展组织的部长会议通过了 关于国际投资与多国企业宣言 该宣言是发达国家达成的第一个跨国公司行为准则 跨国公司自愿遵守的行为规范 跨国公司不可进行 不公平 的转移定价和贿赂行为 不得从事限制性的商业行为 要向税务当局提供必要的财务报表 不得利用转移价格来非法改变税负等 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 四 77国集团 又称不结盟国家 成立1964年 已有超过130个成员国 跨国公司行为守则 就是在77国集团倡议下制定的 77国集团代表发展中国家利益 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 第三节母国和东道国对跨国公司的管理 一 母国对跨国公司的管理二 东道国对跨国公司的管理 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 母国对跨国公司的管理 一 母国对海外投资的鼓励措施 二 母国对海外投资的监管 三 海外投资保险制度 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 母国对海外投资的鼓励措施 1 税收鼓励 税收抵扣与免税2 信贷鼓励 前期调查资助 融资服务3 其他服务 通过东道国经济情况和投资机会等情报 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 母国对海外投资的监管 1 对跨国公司经营及财务实施监管2 对资本流出实施监管3 对技术输出实施监管 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 三 海外投资保险制度 1 承保机构 一般私营保险公司不愿承保2 保险对象 合格的投资 合格的投资者 合格的投资形式 合格的东道国3 承保范围 征用险 战乱险 外汇险4 保险额 保险费及保险期限 一般不超过投资总额的90 费率依险别而不同 承保期限最长15 20年5 索赔 投保人向保险人依据保险合同提出索赔 保险人之后取得代位权 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 东道国对跨国公司的管理 一 东道国对跨国公司的保护 二 东道国对跨国公司的鼓励措施 三 东道国对跨国公司的限制措施 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 东道国对跨国公司的保护 1 关于投资者待遇的规定 国民待遇 最惠国待遇2 关于征收 国有化及补偿的规定 条件 公共利益 公共补偿 非歧视性和司法审查 补偿 在双方协商的基础上 给予投资者适当补偿 并以自由兑换的货币不延迟地支付 3 关于原有资本和利润转移的保护 允许自由汇出或在一定限制条件下允许自由汇出 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 东道国对跨国公司的鼓励措施 1 优惠措施的类型 财政措施 金融措施 其他措施 2 优惠措施的内容 所得税减免 关税减免 折旧优惠 在投资优惠 信贷融资优惠 其他优惠措施 3 优惠措施的实施范围 对优先发展行业或领导企业给予优惠 按产业政策给予优惠 按地区发展政策给予优惠 对出口型企业给予优惠 按就业政策给予优惠 按投资额给予优惠 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 三 东道国对跨国公司的限制措施 1 外国投资的资本构成2 投资范围3 出资比例4 外国投资的审批5 劳动雇佣管理 印度尼西亚外资法规定 只有当地国民胜任不了的管理职务和技术职务 才能雇佣外国人 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 第四节跨国直接投资的国际规范 一 国际投资规范的内涵二 双边投资协定三 区域投资协定四 多边投资协定 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 国际投资规范的内涵 是指用于协调跨国公司 东道国及母国等相关利益之间投资利益关系的国际投资协议 协定和公约 主要包括 双边投资协定 区域投资协定和多边投资协议等 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 双边投资协定 双边投资协定是两个国家之间签订的针对相互投资的一系列特别协议和条款 其目的在于促进和保护签约彼此之间的投资活动 广义的双边投资协定还包括避免双重征税协定 1959年德国与巴勒斯坦签订了世界上第一个双边投资协定 BITs分为欧式和美式两种类型 欧式对产业准入 外汇转移 履行要求以及国有化和征收等方面要求较宽松 美式对外资保护要求较苛刻 BITs签订的目的 一是保护投资者的利益 二是促进FDI自由化发展 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 三 区域投资协定 区域投资协定是指区域性国际经济组织在协调成员国之间的投资活动而签订的区域性多边条约 既包括专门的投资协定 也包括贸易协定或经济合作协定中的投资条款 主要内容 对 投资 投资者 的定义 投资政策自由化 外资政策的透明度 外资准入与运营条件的规定 外资待遇标准 外汇转移要求 投资保护以及投资争端的解决等 有的还涉及跨国公司的限制性商业行为 消费者保护及劳工标准 效果 投资创造和投资转移 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 四 多边投资协定 是指在全球范围内签订的以促进和规范FDI发展的国际投资规则 又称多边投资协定或多边投资框架 现行的生效发挥作用的多边投资协议主要有 解决国家与他国国民间投资争端公约 即 华盛顿公约 多边投资担保机构公约 即 汉城公约 与贸易有关的投资措施协议 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 第五节OECD 多边投资协定 的起草与谈判 一 OECD 多边投资协定 的谈判背景与过程二 OECD 多边投资协定 的基本原则和主要内容三 OECD 多边投资协定 的实质及特征四 OECD 多边投资协定 的谈判结果 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 一 OECD 多边投资协定 的谈判背景与过程 1 WTO框架下 与贸易有关的投资措施协议 服务贸易总协定 与贸易有关的知识产权协定 并未形成一个成熟的多边投资规则 2 OECD成员国和欧盟成员国参加的部长级会议于1995年5月开始了关于 多边投资协定 的谈判 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 二 OECD 多边投资协定 的基本原则和主要内容 确立一部纪律和例外 从而在充分考虑经济问题和政治 社会和文化等方面敏感因素的同时 实现高标准的自由化以及令人满意的承诺的平衡 2016 11 25 第七章国际社会对跨国公司的管理 三 OECD 多边投资协定 的实质及特征 实质 是为富国利益服务 特征 1 主要体现发达国家的利益 2 公开性和开放性的原则 3 其谈判的范围远远超过以往的投资协议 4 具有解决争端的强制性原则 5 充分地保护投资者的权利 6 保持了一定的灵活性 7 是一个高标准的投资协议 要求缔约