养老保险复习要点

名词解释名词解释 1 养老保险制度 养老保险制度 是为社会成员提供养老金的社会化制度安排 是为避免因老年失去工作和收入能 力使老年生活来源中断 或因老年收入减少使生活水平下降的风险而建立的保险制度 可以通过 社会保险和商业保险的形式实现 2 养老金替代率 养老金替代率 指劳动者退休时的养老金领取与退休前工资收入水平之间的比率 3 隐性养老金债务 隐性养老金债务 现收现付制相当于 借新债还旧债 只要能借到 新债 就永远不需要用自 己的资本来还债 这样的债务称之为 隐性债务 感觉总能还钱 4 团体养老保险 团体养老保险 以某个企业 事业单位 机关 社会团体等组织的成员为被保险人 不少于 5 人 保险人用一份保险合同承保 在被保险人生存至国家规定的退休年龄后 保险人按约给付养老 金的人寿保险 5 私人职业年金 私人职业年金 是在政府政策的引导下 以补充雇员退休收入为直接目的 由私人部门的雇主为 雇员建立的退休金计划 6 团体延期保险 团体延期保险 雇主定期出资 保险公司每年用员工名下的分担额为员工购买趸交保费的延期年 金 逐年累计 在员工退休时领取 7 分离式账户管理 分离式账户管理 养老保险基金的资金收付 清算和记账 核算功能由不同的养老保险基金管理 机构分别完成 8 广义的医疗保险 广义的医疗保险 不仅包括补偿因疾病 工伤带来的直接医疗费用支出 而且还对因疾病 分娩 导致残疾而失去劳动能力收入减少给予补偿 甚至还包括残疾经济补偿 护理经济补偿和疾病预 防经济补偿等 9失能收入保险 失能收入保险 是指当被保险人由于疾病或意外伤害导致失能 不能工作 以至于 是去收入或减少收入时 由保险人在一定期限内给付保险金的险种 10 失能买断保险 失能买断保险 保单提供给企业或合伙人或小型公司以现金 用于购买一个完全失能的合伙人 或股东在该公司的股权 简答题简答题 1 商业医疗保险与社会医疗保险区别 商业医疗保险与社会医疗保险区别 社会医疗社会医疗商业医疗商业医疗 经营目标经营目标非营利性营利性 承保对象承保对象城镇职工团体或个人参保 保障范围 程度保障范围 程度最低基本医疗 政府财力各自需要 自主选择 实施方式实施方式强制实施 费率与保障由政府定自愿投保 保险公司约定费率 范围 保费筹集办法保费筹集办法国家 企业 个人个人 管理机制 运行机制管理机制 运行机制财政差额预算管理 给付标准统一自主经营 自负盈亏 参保日至享受保险待遇参保日至享受保险待遇从参保之日起即可享受参保之日起 150 或 180 天后享受 保险待遇保险待遇按医疗费用的一定比例给付 有上限 按约定的比例或金额赔偿 产品性质产品性质费用型费用型或定额给付型 2 给付确定型计划与缴费确定型计划的比较给付确定型计划与缴费确定型计划的比较 p13 项目项目给付确定型给付确定型缴费确定型缴费确定型 缴费率缴费率受死亡率 投资收益等影 响 固定 养老金水平养老金水平固定受投资收益影响 最终风险承担者最终风险承担者计划承办人 企业或政府雇员 是否需精算是否需精算需精算不需精算 退休后待遇增加方式退休后待遇增加方式预先承诺待遇调整方式通过退休后购买递增年金实现待遇调整 是否有担保是否有担保有无 基金状态基金状态可能是部分基金或非基金完全基金 3 养老保险存在的风险养老保险存在的风险 1 人口变动风险 A 出生率变化 B 死亡率变化 2 经济环境风险 A 通货膨胀 B 劳动力市场变化 C 金融风险 系统 利率 货币 3 政治环境风险 A 政策环境 B 政治干预 4 管理行为风险 A 产品设计风险 B 计划发起人风险 C 委托代理风险 4 传统的个人养老保险的类型 传统的个人养老保险的类型 p56 1 按给付条件 A 生存年金 B 确定年金 2 按给付期限 A 定期年金 B 永续年金 3 按给付起始时间 A 即期年金 B 延期年金 4 按缴费方法 A 趸缴保费 B 期缴保费 5 按被保险人人数 A 单人年金 B 联合年金 6 按保险金给付方式 A 不退款生存年金 B 最低保证年金 5 信托型 企业年金 与契约型养老保险账户设立的区别 信托型 企业年金 与契约型养老保险账户设立的区别 P65 信托型养老保险 企业年金 信托型养老保险 企业年金 契约型养老保险契约型养老保险 有税优账户 非税优账户之分一般不享有税收优惠 有财务账户不设立财务账户区别区别 企业账户资金不能支取 只能转入企业子账户企业账户资金可以退还企业 6 简述疾病风险的特征 简述疾病风险的特征 1 疾病风险危害的是人 而不是物质财产 2 疾病风险有较大的随机性及不可预知 不可避免性 3 疾病风险原因复杂 常与其他风险相联系 4 疾病风险损失的外延性 案例案例 1 假设某广东企业有职工假设某广东企业有职工 1000 人 税前月利润为人 税前月利润为 1000 万 该企业打算提取月利润的万 该企业打算提取月利润的 5 作为企业作为企业 年金企业缴费部分 按平均分配方式计入职工个人账户 该企业职工工资为每月年金企业缴费部分 按平均分配方式计入职工个人账户 该企业职工工资为每月 4000 元 职工每元 职工每 月为企业年金缴费为月工资的月为企业年金缴费为月工资的 2 根据广东省目前对社会基本养老保险企业与个人缴费比例的要 根据广东省目前对社会基本养老保险企业与个人缴费比例的要 求 企业缴费为职工缴费工资的求 企业缴费为职工缴费工资的 13 职工个人缴费为职工缴费工资的 职工个人缴费为职工缴费工资的 8 问 问 1 计入到企业职工企业年金个人账户以及社会基本养老保险个人账户的养老金总额每月为多 计入到企业职工企业年金个人账户以及社会基本养老保险个人账户的养老金总额每月为多 少 少 2 个人应缴个人所得税税费是多少 其中个人所得税起征点为 个人应缴个人所得税税费是多少 其中个人所得税起征点为 3500 元 应纳税额不超过元 应纳税额不超过 1500 元的适用元的适用 3 的个人所得税率 的个人所得税率 2 小明生病住进市内三级医院 住院医疗花费小明生病住进市内三级医院 住院医疗花费 2 万元 问 住院费用社会医疗保险可以为他报销多万元 问 住院费用社会医疗保险可以为他报销多 少钱少钱 其中 市内三级医院的起付标准为其中 市内三级医院的起付标准为 1300 元 元 5 万元以下 社会统筹账户的赔付比例为万元以下 社会统筹账户的赔付比例为 85 3 接上例 接上例 现有两种商业基本医疗保险供小明购买 现有两种商业基本医疗保险供小明购买 A 若被保险人因非重大疾病需住院治疗而导致医药费用开支 给付值等于实际医疗费用 若被保险人因非重大疾病需住院治疗而导致医药费用开支 给付值等于实际医疗费用 80 的一的一 般住院保险金 般住院保险金 B 被保险人因疾病住院治疗本人支付治疗费用超过免赔额 被保险人因疾病住院治疗本人支付治疗费用超过免赔额 1000 元以上的治疗费用 该公司在保元以上的治疗费用 该公司在保 险单所列明保险金额的限额内分档 险单所列明保