(农商行精选)流程银行建设指引

1 流程银行建设指引流程银行建设指引 征求意见稿 征求意见稿 第一章 总则 第一条 为规范并推进 X 省农村合作金融机构 简称各农 合机构 的流程银行建设 促进各农合机构强化全面风险 管理 不断提高服务质量 运营效率和客户满意度 有效 提升核心竞争力 根据和 商业银行内部控制指引 商 业银行金融创新指引 等有关法律 法规和规章 制定本 指引 第二条 本指引所称流程银行是指各农合机构以发展战略 为导向 以客户为中心 以风险管理为基础 以信息技术 为支撑 持续优化与再造业务流程和管理流程 动态适应 市场竞争和环境变化 实现持续稳健发展的一种现代银行 经营管理模式 流程优化与再造是指为追求卓越绩效 对业务流程 管理 流程进行根本性的再思考和彻底的再设计 并基于流程对 组织架构 信息系统 人力资源及文化理念等进行全面变 革的过程 第三条 流程银行建设具有以下基本特征 一 市场化 客户化的经营理念 以市场化为导向 以 2 客户为中心 统筹协调 兼顾各利益相关方的利益 充分 体现各农合机构灵活性 地域性和业务差异性 二 垂直化 扁平化的组织架构 建立业务条线前中后 台相互分离 相互制约 中后台集中运作的扁平化 集中 化 专业化的组织体系 三 标准化 工序化的作业流程 建立全面 持久 有 效的质量管理体系 推进各项流程实现程序化 标准化 信息化 自动化和简约化 各个流程的操作环节有明确的 要求 各个岗位均有明确的操作程序 四 规范化 科学化的运行机制 建立严密的内控机制 严格的问责机制和科学的激励约束机制 从组织到员工每 个层面分工明确 职责清晰 运行顺畅 第四条 流程银行建设应当遵循以下原则 一 客户至上原则 以客户为中心 以市场为导向 围 绕市场变化和客户多元化 个性化和弹性化需求 以最短 的决策流程 最快的速度响应 最便捷和最优质的服务 有效满足客户及其不断变化的需求 二 流程主导原则 以业务流程为出发点 根据组织形 态和架构服务业务流程的要求 科学再造管理流程和组织 架构 最终建立为客户量体裁衣 快捷方便的服务流程 实现流程 岗责和业绩评价的统一整合 三 相互匹配原则 流程银行建设应综合考虑各农合机 3 构的市场定位 发展战略 人员素质 地域范围 业务性 质和机构特点等因素 以更好服务 三农 和中小企业 支持地方经济发展 四 统筹兼顾原则 流程银行建设应与全面风险管理体 系建设有机结合起来 在遵循法律法规要求 有效控制风 险目标的前提下 追求并实现各农合机构和利益相关方的 收益最大化 五 持续优化原则 以同业中优秀企业的做法为标杆 建立健全流程银行体系建设改进的激励约束机制 推动流 程银行建设顺利实施 促进流程银行持续改进优化 实现 可持续发展 六 循序渐进原则 流程银行建设是一项系统工程 要 结合各农合机构特点和管理水平 对流程银行建设进行科 学规划 整体设计 实事求是地分阶段 分步骤 分重点 分条线稳步推进 第二章 流程银行实施主体职责 第五条 农村合作金融机构应明确董事会 高级管理层 业务部门和分支机构在流程银行建设中的职责和报告要求 第六条 各农合机构董事会对流程银行建设承担最终责任 4 履行包括但不仅于以下职责 一 负责制定各农合机构的战略规划 二 审批基于发展战略的流程银行建设规划 审批或授 权审批流程银行建设的相关政策 三 监督高级管理层建立 健全流程银行建设的政策和 运行机制 四 确保有足够资源用于推进流程银行建设 第七条 各农合机构高级管理层负责流程银行建设的具体 实施 履行包括但不仅于以下职责 一 负责根据发展战略规划制订流程银行建设规划 流 程银行建设的相关政策 报董事会批准后执行 二 采取有效措施推进流程银行建设 定期向董事会报 告流程银行建设情况 三 确定流程银行建设的组织机构 明确各部门在流程 银行建设中的职责与报告要求 四 指定专门部门负责牵头流程银行建设 为流程银行 建设配备适当的财务 人力和信息科技资源 包括提供必 要的经费 设置必要的岗位 配备合格的人员 为流程银 行建设相关人员提供培训 赋予流程银行建设人员履行职 务所必需的权限 建立和完善管理信息系统以支持流程银 行的建设与持续改进等 第八条 各农合机构应指定部门专门负责流程银行的建设 5 和实施 原则上应由合规部门作为牵头部门 其主要职责 包括 一 牵头制定并执行流程银行建设实施方案 确定流程 银行建设的基本要求 指导和协调流程银行建设的具体工 作 二 负责组织流程银行建设培训 协助各部门和分支机 构提高能力水平 有效履行流程银行建设的各项职责 三 检查并分析各部门流程建设情况 协助其他部门正 确评估 监测 优化 再造流程 四 对流程银行建设情况进行评价 向高级管理层提交 流程银行建设情况报告 五 其他有关职责 第九条 各农合机构各业务条线和分支机构应对本条线和 本机构流程银行建设负最终责任 包括 一 根据业务条线和分支机构的经营范围 业务规模明 确流程管理的岗位 二 及时组织流程的优化与再造工作 三 根据流程银行建设规划和程序有效管理并指导执行 各项流程 四 按照流程银行建设的报告路线和要求及时报告流程 运行存在的问题 第十条 省联社及其办事处 含管理型联社 对各农合机 6 构的流程银行建设应科学指导 加大协调 第三章 流程银行建设内容及步骤 第十一条 各农合机构应建立与其经营范围 组织特点 业务规模和复杂程度相适应的流程银行体系 主要包括以 下内容 一 制订清晰的发展愿景和战略规划 二 完善公司治理和组织结构 三 持续梳理 优化业务和管理流程 四 建立专业化的营销服务及风险管理团队 五 建立科学的激励与约束机制 六 提高全面风险管理能力 七 构建高效 安全的信息科技支持体系 第十二条 流程银行建设分为基础建设阶段 持续改进阶 段和全面风险管理阶段 各农合机构应根据实际情况自行 确定流程银行建设梯次推进或同步推进的工作方案 第十三条 流程银行建设基础阶段 主要包括以下内容 一 战略澄清 各农合机构在客观分析外部机遇和挑战 内部优势和劣势的基础上 确定愿景 使命和价值观 找 准市场定位 细分客户群体 制定发展战略目标以及实现 7 目标所需的各种能力支持 二 流程梳理与优化 基于已明确的发展战略 按照 以客户为中心 以市场为导向 的原则 对业务流程和 相对应的管理流程进行梳理 规范流程各个环节的操作要 求和岗位职责 坚持 高风险长流程 低风险短流程 的 原则 通过合并 调序 删除 分解和简化等 对流程进 行优化 兼顾效率与风险控制 并定期开展流程重检 实 现流程的全面无缝对接 三 组织架构再造 根据机构扁平化 管理垂直化 营 销专业化等原则 建立前 中 后台分离 职责清晰 运 行高效 控制有力的组织架构 并符合机构实际和中长期 发展需要 四 定岗 定编 定员 1 定岗 对应流程各环节所需的工作要求 对岗位进行分 析 明确边界清晰 权责对等的岗位职责 2 定编 结合业务发展与风险控制的需要 合理设置各岗 位所需人员编制 坚持精简 统一 高效的原则 3 定员 根据岗位职责的要求 选聘 培养合适的人才以 胜任该岗位 实现 人 岗 事 三者之间的合理匹配 五 流程文件体系建设 建立规范化 可持续更新 全 覆盖的流程文件体系 并以信息科技为支撑 逐步实现流 程运作的电子化 8 第十四条 流程银行建设持续改进阶段 主要包括以下内 容 一 建立流程持续改进机制 各农合机构应建立包括流 程梳理 评估 分析 优化等内容的流程改进机制 为实 现流程持续优化和改进提供制度保证 二 实施流程持续优化改进 基于各农合机构发展战略 结合宏观经济金融政策的调整 适应客户市场和经营环境 的变化 对业务流程和管理流程实施常态化的持续改进 不断优化并形成最佳实践流程 第十五条 流程银行全面风险管理建设阶段 主要包括以 下内容 一 通过建立风险事件库和检查反馈机制 对合规性风 险进行事前 事中和事后管控 实现操作风险管控 二 有效积累风险管理数据 建立先进的风险管理技术 工具和 IT 系统体系 并通过运用抵质押品 保证工具 衍 生工具 对冲工具 风险限额 流量分析等 对各类风险 进行有效识别 计量 监测 控制 规避和消除 实现风 险的精算 对冲与缓释 提高风险管控能力 三 通过各农合机构实施巴塞尔协议 推进经济 资本管理 建立内部资本充足率评估程序 使风险量化结 果贯穿于经营决策 资本配置 产品定价 绩效考核等经 营管理全过程 有效覆盖非预期损失 全面实现各农合机 9 构的战略目标 经营目标 报告目标和合规目标 四 持续打造一支具备良好的职业道德 较高的专业素 质 丰富的工作经验的风险管理团队 建立全员参与 涵 盖所有风险并具有自身特色的风险文化 第四章 构建战略体系 第十六条 各农合机构应建立战略管理体系 在分析自身 因素 外部环境及其相互关系与未来变化的基础上 结合 自身服务网络 产品服务和专业人才的比较优势 制定清 晰 科学的发展战略 提出明确的战略目标和工作部署 作 为本机构一致的行动指南 第十七条 各农合机构发展战略包括以下内容 一 宏观经济 监管政策 地区产业和同业竞争等外部 环境 以及本机构内部资源与能力的分析 二 本机构愿景 使命 战略目标及说明 三 市场定位及基于目标客户的特色化 差异化的业务 模式 特别是为 三农 业务和中小企业提供金融服务的 业务模式 四 符合监管要求并与发展战略相适应的中长期资本规 划和短期资本管理计划 五 本机构的风险偏好及容忍度 10 六 与发展战略相适应的组织架构 七 支持发展战略目标实现所需的关键能力如资源 人 才培养等 八 实现发展战略目标的安排部署和行动计划 九 发展战略应当包括的其他内容 第十八条 各农合机构的战略管理包括战略制订 战略实 施 战略评价和战略调整等程序 第十九条 各农合机构董 理 事会或其战略委员会负责 制定本机构发展战略 高级管理层负责推进实施发展战略 董 理 事会或其战略委员会牵头评估发展战略实施情况 及时根据客观环境的变化对发展战略进行必要的调整 第五章 公司治理及组织架构再造 第二十条 各农合机构应参照 商业银行公司治理指引 要求 完善公司治理机制 提高公司治理的有效性 包括 清晰界定股东 社员 大会 董 理 事会 监事会 高 级管理层 股东 社员 和其他利益相关者等治理主体的 职责 权限和沟通报告关系 以及建立健全决策 执行 监督等治理运行机制 第二十一条 各农合机构应当以流程再造为基础 根据本 机构发展战略 按照全面风险管理的要求 建立以业务与 11 管理部门为第一道防线 合规与风险部门为第二道防线 内部审计部门为第三道防线的组织架构 第二十二条 各农合机构在部门设置时 应坚持扁平 垂 直 精简和高效的原则 并根据自身特点 灵活采取扁平 化的总分支架构 垂直化的事业部架构 混合式架构或矩 阵式架构等不同的组织形式 第二十三条 各农合机构前台部门 第一道防线 主要承 担公司 零售 金融市场等营销职能 负责制定业务发展 规划和营销策略 各分支机构作为开展资产 负债 中间 业务等营销与服务中心 宣传平台 直接为客户提供一站 式 全方位的金融服务 第二十四条 各农合机构中台部门 第一道防线 主要承 担授信审批 信贷管理 财务管理和会计结算等风险控制 职能 负责分析宏观市场环境 优化内部资本配置和资金 使用情况 制定各项业务发展政策和策略 为前台提供专 业性的管理和指导 实施有效风险控制 第二十五条 各农合机构后台部门 第一道防线 主要承 担会计处理 IT 支持 客户服务 人力资源 安全保卫 后勤服务等支撑保障职能 形成后台支持保障体系 有条 件的农合机构可逐步开展后台业务外包 将有限资源主要 集中到核心业务 第二十六条 各农合机构应设置独立的垂直管理的合规与 12 风险管理部门 第二道防线 通过制定内部控制和风险管 理的政策 标准和要求 以及风险信息收集 分析和报告 制度 实现事前 事中 以及非现场监测为主的专业化风 险管理 第二十七条 各农合机构应设立独立的垂直管理的内部审 计部门 第三道防线 审查评价经营活动 风险管理 内 部控制的适当性和有效性 实现对业务经营全过程事中 事后 现场检查为主的内控评价和监督 第二十八条 各农合机构应实行推行分支机构的财务核算 集中化管理 由总部计划财务部门统一进行财务核算管理 强化财务行为控制 提高风险防范能力 第二十九条 各农合机构应设立统一的事后监督中心 强 化柜面业务合规性检查和会计核算的监督管理 增强操作 风险管理能力 第三十条 各农合机构应全面推行后台业务集中处理的运 营模式 积极探索实施单证 票据 放款 信用卡和托管 等业务集中处理中心 第三十一条 各农合机构对分支机构应推行分类等级管理 分支机构的等级应与网点人均存款 利润贡献度以及风险 管理水平挂钩 第三十二条 条件成熟的农合机构应积极推行专业化营销 的事业部制改革 建立垂直经营 横向管理的矩阵型的组 13 织模式 第六章 岗位设置 第三十三条 各农合机构应根据组织结构再造和成本管理 的要求 坚持 以事定岗 以岗定人 的原则划定岗位 一岗位一手册 编写 岗位说明书 确定具体岗位的名称 工作职责和任职要求等 确保岗位之间职责明确 责权对 等 相互监督和相互制约 第三十四条 各农合机构应根据岗位工作量及机构人数合 理定编 定编可以一人一岗 多人一岗 一人多岗 但一 人多岗时 各岗位之间应能相互兼容 第三十五条 各农合机构应在岗位间进行明确的职责权限 划分 确保不相容岗位相互分离 制衡和监督 形成内部 岗位制约 一 授信业务的调查 审查 审批分离 业务经办与会 计账务处理分离 二 资金运营的前台交易和后台结算分离 业务操作与 风险监控分离 自营业务和代客业务实行岗位分离 三 章 证 押三分管 会计岗和事后复核岗分离 会 计岗与事后检查岗分离 会计前台和后台业务人员分离 记账岗与实物岗分离 对账岗与记账岗分离 14 四 系统开发 运行岗相分离 五 库房钥匙分管 重要密钥分管 六 其他不兼容岗位实行严格分离 第三十六条 各农合机构应根据机构特征 业务性质 风 险状况和专业化管理要求 对部分岗位进行强化 试点设 立首席风险官 首席运营官 首席合规官等岗位 积极推 行会计主管和风险经理委派制 合规经理制 实施客户经 理 综合柜员等岗位的等级管理制度等 第七章 流程体系建设 第三十七条 各农合机构应根据发展战略和市场定位 结 合公司治理和组织架构的管控需要 持续开展业务流程 管理流程和支持保障流程的优化 第三十八条 各农合机构应在客户细分的基础上 根据高 风险长流程 低风险短流程的原则 建立高价值 差异化 和专业化的业务流程体系 对 三农 和中小企业服务的 业务流程 在风险可控的前提下 可以缩短业务审批流程 第三十九条 各农合机构应以加强全面风险管理能力为核 心 重点建设信用风险内部评级 授信评审等风险管理流 程 具备条件的各农合机构应推行授信独立审批人制度 15 第四十条 各农合机构应综合运用信息科技手段 采用外 包 集中化处理等方式 优化会计运营 信息科技 人力 资源 后勤服务等运营流程 降低成本并提高服务效率 第四十一条 各农合机构可以采取标杆对比 专家意见 因果图 流程图 失效模式分析 FMEA 统计图 控制自 我评估 CSA 标准操作规程 SOP 等工具和方法 持续 改善和优化流程 提升流程关键绩效指标 第四十二条 各农合机构应赋予流程制度化的效力 建立 政策或基本制度 管理办法 流程操作手册等多层次的制 度体系 第四十三条 各农合机构应借助科技信息技术 结合全面 风险管理机制建设和内部控制要求 逐步建立有效的流程 合规管理体系 以对业务流程和管理流程进行系统控制 第四十四条 各农合机构制定的流程体系建设中 应明确 各管理层 相关部门及员工在流程体系中的职责 建立流 程运行中质量控制和问责机制 满足顾客在质量和时间方 面的要求 一 各农合机构管理层应根据战略规划以及对市场定位 和客户细分 确定业务流程及管理流程框架及具体种类 指导开展流程梳理 优化和再造工作 二 相关部门在其职责范围内 根据管理层的要求 编 写业务流程和管理流程操作规程或作业指导书 识别流程 16 中的风险点 制定风险控制措施 及时评价和报告流程运 行的绩效 并持续改进与优化流程等 三 员工应认真按照流程文件的要求开展业务及管理活 动 积极主动地向合规部门或流程经理反馈流程运行中存 在的问题 识别流程中存在的新风险点 第四十五条 各农合机构流程文件可将流程的描述与岗位 职责 内外规映射 风险识别与控制措施相结合 主要内 容包括 流程步骤的输入和输出要求 内外规映射要求 岗责要求 对客户要求 操作要求 风险识别及提示 记 录和检查要求等 第四十六条 各农合机构应基于梳理和优化后的流程 充 分识别和管理各类风险 按照风险管理要求 识别 评估 控制和监督报告各类风险 第八章 业务流程优化与再造 第一节 总体要求 第四十七条 业务流程是指为客户提供金融业务产品或服 务 直接给机构带来价值增值的流程 是各机构运营的重 要活动 主要包括 市场细分与客户定位流程 金融产品 与服务开发及组织营销流程 授信业务流程 存款与柜面 服务流程 会计业务流程 中间业务流程 资金业务流程 17 等 第四十八条 业务流程优化的目标是为满足合规性要求和 竞争性需求 通过对业务流程的合并 删减 多样化 并 行等方法 实现持续的识别 满足和超越客户 监管当局 及其他相关方需求 第四十九条 各农合机构应通过持续识别和细分的目标客 户及其需求 关注目标客户的差异化 特色化需求 根据 需求设计和确定业务产品 定制相应的服务实现和控制流 程 做到一项业务一个流程 一个产品一个流程 第二节 授信业务流程 第五十条 授信业务流程设置应严格遵循审贷分离原则 第五十一条 授信业务流程应主要包含信用等级评定 授 信 用信 放款审核 风险分类 贷后管理 信贷档案管 理等流程 第五十二条 信用等级评定流程应主要包含评级发起 评 级认定 评级推翻和评级更新等流程 考虑辖内客户行业 特点和地位 确定各行业信用等级评定依据 结合信用等 级评定结果对授信额度的影响程度 合理确定不同的审批 流程 第五十三条 授信应根据风险程度和控制重点 结合业务 种类 额度 期限 担保条件和限额等建立差异化审批流 18 程 授信调查可推行客户经理和风险经理平行作业 提高 流程运行的效率 第五十四条 用信应考虑客户授信条件的变化情况 结合 业务种类 额度 担保条件等确定不同的审批流程 授信 审查审批与用信审查审批流程应进行分离 第五十五条 信贷资产风险分类应遵循经办机构进行初分 上级机构或有权机构审核认定相分离的原则 根据机构实 际情况 结合业务种类 风险状况 额度 期限等要素合 理确定不同的认定流程 第五十六条 贷后管理流程主要包含不良资产管理 贷后 检查 贷款考核管理等流程 第五十七条 贷后检查应结合各机构地域范围 业务性质 和业务规模等情况 合理确定不同的贷后检查流程 并逐 步实现贷后检查人员与贷款营销人员分离 第五十八条 有条件的农合机构可实行授信 用信 放款 不良资产 贷后检查 信贷档案等的集中化管理模式 第五十九条 对小微企业贷款 小额农户贷款流程应在风 险可控的前提下 适当简化 缩短业务审批流程 第六十条 客户集中度相对比较高的农合机构可以按业务 线 产品线或行业推行事业部制 建立营销 审批 风险 管控 中后台等内部独立支持的矩阵管理模式 19 第三节 会计业务流程 第六十一条 各农合机构应严格执行行业会计制度 对会 计工作实行统一管理 第六十二条 会计业务流程主要包含授权 会计核算 账 务处理 会计出纳交接 业务监督 对账 会计档案管理 会计风险报告 会计结算重大突发事件应急预案等流程 第六十三条 授权应根据会计业务的风险程度 结合业务 种类 交易方式 额度等合理确定不同的审批流程 第六十四条 会计出纳交接应根据移交岗位和交接内容等 合理确定不同的交接流程 第六十五条 业务监督应结合业务种类 额度等确定不同 的业务监督流程 采取集中事后监督的模式 有条件的农 合机构可对账户开立等进行事前监督 对企业账户印鉴推 行自动验印模式 对凭证流水采用自动勾兑形式 对可疑 交易实施风险监测等 第六十六条 对账应结合账户类型 账户性质 额度等确 定不同的流程 各农合机构原则上实行大额存 贷款账户 集中对账管理模式 第六十七条 会计档案管理主要包含档案的收集 立卷 保管 调阅 移交 销毁等流程 有条件的农合机构可实 行会计档案的集中管理 第六十八条 会计风险报告应根据风险事项的轻重缓急 20 风险大小及可能造成的损失程度合理确定不同的报告路线 和报告流程 第六十九条 会计结算重大突发事件应急预案应按事件的 严重程度合理确定不同的应急处理流程 会计结算重大突 发事件主要包括支付清算系统 全国联行系统 同城票据 交换系统 核心业务系统等面临的突发事件 第四节 存款与柜面业务流程 第七十条 存款与柜面业务流程设置应严格执行账户管理 会计核算制度 第七十一条 存款与柜面业务流程主要包含账户管理 现 金收付 资金划入划出 凭证管理 业务印章管理等流程 第七十二条 账户管理流程主要包含开立 变更 撤销 挂失 解挂 冻结 扣划 反洗钱等流程 第七十三条 现金收付 资金划入划出应结合额度 种类 等合理确定不同的审批流程 对大额款项收付应实行分级 授权和双签制度 并按规定对大额款项收付明确登记和报 备流程 第七十四条 凭证和印章管理流程主要包含凭证和印章领 用 登记 保管 使用 作废等流程 第七十五条 各农合机构应当对现金收付 资金划转 账 21 户资料变更 密码更改 挂失 解挂等柜台业务建立复核 制度 第七十六条 在兼顾风险控制和运营效率的前提下 有条 件的农合机构可以建立业务处理中心 对实行现金 重要 空白凭证集中配送 对汇兑业务 同城和全国票据结算业 务 批量代理业务 对公存款开销户业务 以及业务复核 账务处理等会计业务实行集中化处理的作业模式 第五节 中间业务流程 第七十七条 各农合机构开展中间业务应符合相关政策法 规要求 应当严格执行中间业务报批或备案制度 第七十八条 中间业务流程主要包含支付结算类 银行卡 类 代理类 担保类 承诺类 交易类 基金托管类 咨 询顾问类 代保管类等流程 第七十九条 支付结算类中间业务流程主要包含支票 进 口押汇 承兑汇票 汇款等结算流程 第八十条 银行卡类中间业务流程主要包含银行卡发卡 收卡 收费等流程 贷记卡业务流程应综合银行卡流程和 授信业务流程 以及客户群体结构特点等确定 第八十一条 代理类中间业务流程主要包括代理政策性银 行业务 代收代付款业务 代理证券业务 代理保险业务 代理理财业务 代理银行卡收单业务等流程 22 第八十二条 担保类和承诺类中间业务应结合风险程度 额度 客户资信情况等合理确定不同的审批流程 第八十三条 基金托管类中间业务流程应当明确基金资金 清算款项划拨 会计核算 基金估值 监督管理人投资运 作等托管流程 第八十四条 代保管类中间业务应根据代保管物品的品种 和价值确定不同的保管流程 第六节 资金业务流程 第八十五条 资金业务应准确划分交易账户和银行账户 采用不同管理方式 设定市场风险管理头寸限额和止损限 额 第八十六条 资金业务流程设置应严格实行前后台分离 建立中台风险监控和管理制度 做到前台交易与后台结算 分离 自营业务与代客业务分离 业务操作与风险监控分 离 第八十七条 资金业务流程按照业务品种区分 主要包含 转贴现 债券投融资业务 同业往来业务 信贷资产回购 投资理财产品 金融衍生品交易和代客资金业务 资金交 易业务应急处理预案等流程 第八十八条 转贴现业务应结合承兑行等级 额度 价格 期限等合理确定不同的审批流程 23 第八十九条 债券投融资业务流程主要包括债券投资 债 券分销 债券交易及债券回购等流程 在设置审批和交易 流程时应综合考虑授信和交易额度 价格 期限 交易品 种以及投资对象 代理对象 交易对手的资信情况等因素 第九十条 同业往来业务流程主要包括存放同业 同业存 放 信用拆借业务流程 综合考虑业务风险程度 授信额 度 交易额度 价格 期限 交易对手资信情况等合理确 定不同的审批流程 第九十一条 信贷资产回购业务流程主要包括买入返售 卖出回购流程 结合授信和交易额度 价格 投资对手的 资信情况 回购期限等合理确定不同的审批流程 第九十二条 投资理财产品业务应根据授信和交易额度 投资对象的额度 价格 期限 交易品种 交易产品 交 易对手资信情况的特点等合理确定不同的审批流程 第九十三条 金融衍生品交易业务流程主要包括债券远期 远期利率协议 利率互换等流程 在设置审批和交易流程 时应综合考虑授信和交易额度 价格 交易品种以及交易 对手的资信情况等因素 第九十四条 资金交易应急处置预案流程应明确领导小组 的设立情况 并根据突发事件的严重程度合理确定不同的 处置流程 24 第九十五条 各农合机构应实行资金业务的统一管理 交 易账户资金业务应实行总部统一管理 第九章 管理流程 第一节 总体要求 第九十六条 管理流程是为规范并服务业务流程 保障机 构正常运作等系列活动 主要包括 决策监督 人力资源 开发和管理 财务管理 风险与合规管理 信息科技管理 和后勤保障流程 产品研发管理流程 内部审计管理等流 程 第九十七条 管理流程优化和再造是为了提高工作效率 控制风险 降低成本 并最终提高顾客满意度和市场竞争 能力 管理流程的优化与再造应当与各农合机构的经营规模 业 务范围和风险特点相适应 第二节 决策监督流程 第九十八条 各农合机构应按照国家法律 法规及章程等 有关规定 完善股东 社员 大会 董 理 事会 监事 会制度 明确其职责权限 任职条件 议事规则和工作程 序 建立科学有效的决策 执行和监督机制 25 第九十九条 决策监督流程应当遵循分工合理 职责明确 相互制衡的原则 第一百条 决策监督流程主要包括股东 社员 大会决策 流程 董 理 事会决策流程 监事会监督流程 高级管 理层执行流程 信息报告与反馈流程和信息披露流程 第一百零一条 各农合机构股东 社员 大会应制定严格 的议事决策流程 主要包括股东 社员 大会 临时股东 社员 大会的召集流程 由股东 社员 大会决定的重 大事项提案 审议和决策流程等 第一百零二条 各农合机构应建立董 理 事会及其下设 专业委员会的议事决策流程 主要包括董 理 事会召集 流程 董 理 事长 董 理 事 独立董事及高管人员 的提名 选举 任免流程 董 理 事会对高级管理层授 权 以及由董 理 事会决定的重大事项决策 重要干部 任免 重要项目安排 大额资金的使用等事项提案 审议 和决策流程 确保董 理 事会决策科学性 逐步提高独 立性 第一百零三条 各农合机构应建立监事会及其下设专业委 员会的议事规则与流程 主要包括监事会的召集流程 对 董 理 事会及董 理 事 高级管理层及高级管理人员 履职 评价 问责与纠正的监督流程等明确和强化监事会 的监督检查和内控流程 以便对董 理 事 高级管理人 26 员履行职责 以及经营决策 风险管理和内部控制等进行 有效监督 第一百零四条 各农合机构应根据董 理 事会授权 建 立高级管理层有效履行各项职责的决策流程 尤其是要制 定业务决策 内部控制和风险管理的各项流程 确保在职 权范围内依法独立履行职责 接受监事会监督 第一百零五条 各农合机构公司治理主体应建立信息反馈 与报告流程 流程应根据信息类别 重要程度 报送对象 报送形式 报送频率和时间要求等内容进行制定 确保信 息横向和纵向传递全面 及时 顺畅和充足 一 董 理 事会 专业委员会 监事会对股东 社员 大会的报告路径 二 高级管理层对董 理 事会 专业委员会 授权经 营管理事项的反馈和报告路径 三 董 理 事会 专业委员会 高级管理层对监事会 的报告路径 四 业务和职能部门以及分支机构的横向和纵向报告路 径 第一百零六条 各农合机构信息披露流程应结合业务规模 风险状况 信息种类 披露质量和时间要求等确定 确保 信息披露及时 准确 客观和适度 27 第三节 计划财务管理流程 第一百零七条 计划财务管理流程设置应当以优化财务状 况 控制风险程度 提升财务管理层次 加强财产控制 实现价值最大化为目的 第一百零八条 计划财务管理流程应遵循统一管理 监督 制约 依法办事的原则 第一百零九条 财务管理流程主要包括预算管理 财务核 算管理 财务开支审批管理 财务授权管理 资金管理 资产负债管理 统计分析管理等流程 第一百一十条 预算管理流程主要包括财务计划编制 分 解下达 执行情况监控 财务分析报告等流程 预算管理 应遵循全面统筹 动态控制 责权对等 效益优先的原则 第一百一十一条 财务核算管理流程主要包括财务综合管 理 成本管理 利润管理 报销管理等流程 第一百一十二条 财务授权管理流程应当遵循统一标准 预算约束 逐级授权 差别管理的原则 第一百一十三条 财务开支审批管理应根据开支种类 金 额合理确定不同的审批流程 财务开支审批应遵循 逐级 审批 原则 财务费用实行 以收定支 总额控制 比例 使用 开支账户核定 层级审批 的管理方法 第一百一十四条 资金管理主要包括资金头寸的监督管理 28 资金头寸的分配和调拨 库存现金限额管理等流程 第一百一十五条 资产负债管理流程主要包括资金转移定 价管理 流动性管理 利率管理 资本管理等流程 体现 资产负债组合管理 优化资产负债结构 第一百一十六条 统计分析管理流程主要包括经营统计报 表的统一编制 审批 印发 财务报表的生成 汇总 分 析 报告 监管要求的各项金融统计报表的编报和报送等 流程 流程的设置应确保各类经营统计数据真实 准确 完整 第四节 人力资源管理流程 第一百一十七条 根据发展战略目标 各农合机构应结合 人力资源现状和未来需求制定人力资源总体规划和能力框 架体系 优化人力资源整体布局 明确人力资源的引进 开发 使用 培养 考核 激励 退出等管理要求 实现 人力资源的合理配置 全面提升企业核心竞争力 第一百一十八条 人力资源管理流程的设置应遵循平衡风 险和提高效率的原则 第一百一十九条 人力资源管理流程主要包括组织与岗位 管理 薪酬管理 福利管理 绩效管理 人事管理等流程 第一百二十条 组织与岗位管理流程主要包含定岗 定编 29 定员流程 充分考虑人力资源管理过程中的风险 建立职 责分离 横向与纵向相互监督制约的机制 第一百二十一条 薪酬管理流程主要包含薪酬体系优化 薪酬审核 薪酬调整 薪酬成本控制 薪酬计发等流程 规避薪酬制度与市场风险管理目标产生利益冲突 保证薪 酬管理的有效性 第一百二十二条 福利管理流程主要包含养老保险 医疗 保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 补 充医疗保险 企业年金等福利提取和分配流程 确保福利 管理的合规性 第一百二十三条 绩效管理流程主要包含绩效评价 考核 和监督的流程 以风险调整后资本回报和经济增加值作为 绩效评价依据 体现延期支付实质要求 确保薪酬管理政 策符合股东利益 有效规避激励机制与市场风险管理目标 产生利益冲突 第一百二十四条 人事管理流程主要包含人员的数量 质 量 结构规划 人员的招聘 培训 任免 选拔 晋升 调配 调离 人事档案管理 劳动合同管理等流程 确保 与风险和内部控制有关人员具备相应的能力和意识 第五节 信息科技管理流程 第一百二十五条 通过建立有效的机制 实现对各农合机 30 构信息科技风险的识别 计量 监测和控制 促进各农合 机构安全 持续 稳健运行 推动业务创新 提高信息技 术使用水平 增强核心竞争力和可持续发展能力 第一百二十六条 信息科技管理流程的设置应遵循以风险 为导向 安全 持续 稳健运行的原则 第一百二十七条 信息科技管理流程主要包含信息安全管 理流程 信息系统开发测试流程 信息科技运行维护管理 流程 外包服务管理流程 信息科技风险管理流程 业务 连续性与应急处置管理流程等 第一百二十八条 信息科技风险管理流程主要包含信息科 技风险管理策略制定 持续的信息科技风险识别 计量 监测和控制 信息科技评估和审计 信息科技风险状况报 告与披露 信息科技风险管理制度 技术标准和操作规程 的定期更新和公示管理等流程 第一百二十九条 信息系统开发测试和维护流程主要包含 信息系统规划 需求分析 设计 采购 开发 测试 验 收 投产 维护 升级和报废等流程 第一百三十条 信息科技运行维护管理流程主要包含事件 变更 问题等基本运行管理流程 系统投产管理和变更管 理等运行服务流程 以及系统 网络 物理环境监控和管 理流程等 系统运行与维护应实行职责分离 第一百三十一条 信息安全管理流程主要包含数据中心和 31 基础设施建设及保障 网络规划和架构优化 用户认证和 访问控制 确保生产环境完整性和可靠性的变更管理 信 息资产分级保护等信息安全管理 以及信息安全评价等流 程 第一百三十二条 业务连续性与应急处置管理流程主要包 含业务影响分析 业务连续性计划制定 同城和异地灾备 中心建设 培训和演练 外部交流和协作 客户安抚 应 急预案后评估和修改 以及事故处置等流程 确保业务系 统持续运行 第一百三十三条 外包服务管理流程主要包含外包服务战 略 需求分析 审查 评估 实施和变更 项目合同谈判 审核和管理 外包服务项目应急管理 质量评价 审计等 流程 第六节 合规管理流程 第一百三十四条 各农合机构应通过建立并完善合规管理 流程 确保经营活动与法律 规则和准则相一致 实现全 面 持续的合规经营 第一百三十五条 各农合机构合规流程建立应当遵循法律 规则 准则 行业规则和社会道德 合规管理职能应与内 部审计职能分离 第一百三十六条 合规管理流程主要包含合规审查 合规 32 性检查 合规报告 合规考核 违规积分管理 反洗钱管 理 法律事务管理等流程 第一百三十七条 合规审查流程主要包含送审 登记 提 出审查意见和建议 反馈 归档整理等流程 第一百三十八条 合规性检查流程主要包含立项 实施 通报 整改 跟踪等流程 第一百三十九条 合规报告流程主要包含定期报告流程和 即时报告流程 应结合报告事项的影响程度 涉及金额的 大小等确定即时报告流程 第一百四十条 合规考核 违规积分管理 流程主要包括 方案制定 考核实施 结果运用 报告撰写等流程 第一百四十一条 反洗钱流程主要包括客户身份识别 客 户身份资料与交易记录保存管理 客户洗钱风险等级划分 大额和可疑交易报告 大额现金监测 反洗钱检查等流程 第一百四十二条 法律事务管理主要包括法律咨询服务 法律性文件的审查 诉讼管理 外聘律师管理等流程 第一百四十三条 有条件的农合机构应建立合规管理信息 系统 对内外规文件更新 解读与查询 合规审查 合规 性检查 合规报告 违规积分管理 法律事务管理等各项 合规管理工作进行系统化 信息化和智能化管理 33 第七节 全面风险管理流程 第一百四十四条 各农合机构应健全全面风险管理体系 完善风险管理机制 有效识别 计量 监测和控制运营管 理中的风险 实现成本 风险和收益平衡 有效提升风险 管理水平 第一百四十五条 风险管理流程设置应结合各农合机构业 务性质 规模和复杂程度 遵循全面风险管理原则 建立 垂直化 专业化的独立风险管理条线 以实现对各种风险 系统性控制和管理 第一百四十六条 风险管理流程主要包括信用风险 市场 风险 操作风险 含法律风险 流动性风险 声誉风险等 管理流程 第一百四十七条 信用风险管理流程主要包括制定 审查 和监督执行信用风险政策 程序和操作规程的流程 以及 信用风险的识别 计量 监测 控制流程 流程设置应体 现董事会和高级管理层的有效监控 明确风险的报告线路 第一百四十八条 市场风险管理流程主要包括制定 审查 和监督执行市场风险管理的政策 程序和操作规程的流程 以及市场风险的识别 计量 监测 控制流程 流程设置 应体现董 理 事会和高级管理层的有效监控 不同层次 和种类的市场风险报告应当遵循规定的发送范围 程序和 34 频率 第一百四十九条 操作风险管理流程主要包括制定 审查 和监督执行操作风险管理的政策 程序和操作规程的流程 操作风险的识别 评估 监测和控制 缓释流程 以及信息 科技外包业务流程 第一百五十条 流动性风险管理流程主要包括制定 审查 和监督执行流动性风险管理的政策 程序和操作规程的流 程 以及流动性风险识别 计量 监测和控制流程 第一百五十一条 声誉等风险管理流程主要包括制定 审 查和监督执行风险管理的政策 程序和操作规程的流程 以及风险的监测 控制 报告 应对流程 第一百五十二条 信用风险 市场风险和操作风险管理流 程中应当包括限额管理和超限额管理流程 流程设置应当 确保不同风险限额之间的一致性 确保种类风险相对分散 在董 理 事会的风险容忍度范围之内 第一百五十三条 压力测试管理流程应包含定性和定量分 析 综合考虑各农合机构可能面临不同情景情况下的风险 程度 第一百五十四条 风险管理流程应包含对针对自然灾害 银行系统故障 重大风险情况和其他突发事件建立应急处 理流程 以及定期对应急处理方案进行审查和测试的流程 以确保业务连续 有效和顺畅运行 35 第一百五十五条 在实施新资本协议标准法的基础上 资 产规模大 管理水平较高的农合机构 应开发和使用基于 巴塞尔协议规定的风险计量高级法 建立实施新资本协议 的规划 数量清洗 系统开发 返回检验等管理流程 第一百五十六条 各农合机构应实施经济资本管理 经济 资本管理应主要包含经济资本计量 经济资本分配和配置 监测评价 绩效考核 结果运用等流程 覆盖信用风险 市场风险 操作风险和资本性占用等内容 以全面提升风 险管理水平和专业化程度 实现风险 收益和成本全面统 一 第一百五十七条 各农合机构应建立包括治理架构 风险 评估和资本规划等环节的内部资本充足评估程序 明确评 估的具体流程 确保其资本水平能够有效抵御其所面临的 各类风险和满足实施经营战略的需要 第八节 产品研发管理流程 第一百五十八条 各农合机构应当在符合法律法规规定的 前提下 围绕发展战略目标 加强自主创新力度 不断研 究开发新的金融产品 提高服务水平 增强核心竞争力 第一百五十九条 产品研发管理流程设置应遵循成本可算 风险可控 信息充分披露的原则 第一百六十条 产品研发流程主要包含需求发起 立项 36 设计 开发 测试 风险评估 审批 投产 培训 销售 后评价 消费者保护和定期更新等流程 第一百六十一条 需求发起流程主要包含详细的市场需求 分析 目标客户分析和成本收益分析等流程 以进行科学 的风险评估和立项 第一百六十二条 合规性审查流程主要包含对产品 业务 的严格合规性审查流程 准确界定其所包含的各种法律关 系 明确可能涉及的法律 政策及相应的解决办法 第一百六十三条 开发测试流程主要包含关键模型 假设 条件和模型参数的验证和修正 风险预警和应急性处置流 程 第一百六十四条 销售流程主要包含新产品 新业务的宣 传 试点和推广等流程 新产品和新业务应当分步推向市 场 有条件的应当先行进行试点 第一百六十五条 资质认定流程主要包含相关业务从业人 员的资格认定与考核流程 保证从事产品研发的员工具备 必要的专业资格和从业经验 第一百六十六条 消费者保护流程主要包含消费者教育 投诉受理和投诉处理等流程 并定期汇总分析客户投诉情 况 研究和处理客户对产品创新的潜在需求和改进建议 第九节 内部审计管理流程 37 第一百六十七条 内部审计是各农合机构内部控制的重要 组成部分 通过系统化和规范化的方法 全面审查评价并 改善各农合机构经营活动 风险状况 内部控制和公司治 理效果 促进各农合机构稳健发展 第一百六十八条 内部审计管理流程的设置应遵循以风险 为导向 独立 垂直管理的原则 确保各农合机构遵守国 家有关法律法规 方针政策 监管部门规章等 并保证审 计结果的客观 公正 第一百六十九条 内部审计流程主要包含审计准备 审计 实施 审计报告 审计处理和审计建档等流程 第一百七十条 审计准备流程主要包括计划 立项 成立 审计组 通知 问卷 审核分析 审计方案和审前培训等 流程 审计准备应突出风险审计的重点 第一百七十一条 审计实施流程主要包含进点会谈 检查 实施 评价定性 质量控制 文本要求和结束审计等流程 具体流程应结合审计业务性质 规模和复杂程度确定 第一百七十二条 审计报告流程主要包含意见交换 形成 报告和报告提交等流程 确保审计客观公正 定性准确 程序合法 第一百七十三条 审计处理流程主要包含处理的作出 送 达 复议 执行 整改等流程 审计复议流程应主要包含 审计复议提出 调查取证 审查和处理等流程 审计处理 38 流程应结合问题严重程度 损失金额和影响大