企业资金紧张的原因及缓解对策-(完结版)

南 昌 工 程 学 院 毕毕 业业 论论 文文 经济贸易 学院 财务管理 专业 毕业论文题目 企业资金紧张的原因及缓解对策 学生姓名 黄文峰 班 级 10 级财务管理 双学位 班 学 号 指导教师 郑 智 完成日期 二零一三 年 十二 月 二十 日 企业资金紧张的原因及缓解对策企业资金紧张的原因及缓解对策 Causes and Countermeasures of enterprise funds tension 总计 毕业论文 13 页 表 格 0 个 插 图 0 幅 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 I 摘摘 要要 在现代社会中 资金是所有企业在发展过程中都会遇到的一个突出问题 企业的资 金是进行日常经营管理而周转使用的动性资源 更是企业赖以生存的基本条件 因此 资金的管理对企业具有极其重要的意义 本文首先对资金紧张进行了概述 介绍了资金 的含义 资金紧张的影响和解决资金紧张的意义 然后分析了企业出现资金紧张的原因 其中外部环境对企业发展的束缚包括原材料紧张加剧企业压力 企业融资渠道单一 内 部不良因素对企业的制约包括产品滞销严重 投资规模扩张过快 资金结构不合理和应 收账款回收资金周期长 最后 本文根据上述原因 提出了解决企业资金紧张问题的对 策 其中 从依靠自身优势减缓企业压力上讲包括改善成本控制降低成本压力 拓宽企 业融资渠道 从提高企业自身发展能力优化内部因素上讲包括加快产品销售速度 适度 安排投资规模和进度 优化企业资金结构和清理应收账款 加快资金周转 关键词 关键词 资金 资金紧张 资金管理 对策 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 II Abstract In modern society the funds are all enterprises in the development process will be a prominent problem encountered The company s operating funds is the company daily management and turnover use dynamic sex resources but also the company s survival and the basic condition therefore operating funds management has very important significance to the company This paper firstly funds are summarized introduced the meaning funds fund of funds and to solve the influence of meaning Then it analyses the good enterprise appear funds reasons including the external environment factors including macroeconomic policies tight go against the SME financing mechanism The enterprise internal factors include unmarketable products seriously investment scale expanding quick capital structure is reasonable and receivable money back cycle is long Finally according to the above reasons and puts forward some solutions to the problems of shortage of funds enterprise good the countermeasures which from the macroscopic level countermeasures including adopt appropriate macroeconomic policy loose widen SME financing channels From the micro level countermeasures include speed up product sales speed moderate arrange investment scale and progress optimize capital structure and cleaning enterprise receivables accelerate the capital turnover Key words Funds Fund shortage Funds Management Solution 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 目 录 摘 要 I ABSTRACT II 第一章 资金紧张 1 1 1 资金的概述 1 1 2 资金紧张的概述 1 1 3 研究企业资金紧张的目的 2 1 3 1 资金紧张对企业的影响 2 1 3 2 解决资金紧张的意义 2 第二章 企业资金紧张的原因分析 4 2 1 企业资金紧张的外因分析 4 2 1 1 国家政策和社会环境影响 4 2 1 2 宏观调控和信贷政策的影响 5 2 2 企业资金紧张的内因分析 6 2 2 1 资金结构不合理 资金使用计划性 全局性差 6 2 2 2 流动资金周转速度慢 资金在运营过程中出现不合理流失 6 2 2 3 经营利润不实 留利不足 7 第三章 关于企业资金紧张的缓解对策 8 3 1 增加融资果道 满足生产经营所需资金 8 3 2 完善企业内部管理 提高企业资金的使用效果 9 3 3 积极清理应收账款 加速资金周转 10 3 4 严格资金管理 建立有效的资金监控机制 11 参考文献参考文献 12 致 谢 13 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 1 第一章第一章 资金紧张资金紧张 1 11 1 资金的资金的概述概述 资金是企业在生产经营的过程中垫付的财产 它以货币表现 用以进行周转 来满 足创造社会物质财富需要的价值 资金的周转和循环贯穿于企业生产经营的全过程 企 业的启动和发展必须靠足够的资金来解决 充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要 保障之一 起着根本性作用 企业之所以在运转 完全是因为资金在不停的流动 广义的货币资金是指企业能够掌握和控制的 处于生产经营活动中的 以货币形态 存在的那部分资金 既包括财务部门所掌握的资金 又包括除财务部门以外的其他部门 的零星或备用资金 但是从会计核算的范围来看 货币资金仅指企业在财务部门的那部 分资金 货币形态表现的资金 是资产负债表的一个流动资产项目 货币资金是指在企业生 产经营过程中处于货币形态的那部分资金 按其形态和用途不同可分为包括库存现金 银行存款和其他货币资金 资金的分类方式主要有 按分配的形式 可分为通过财政收支形式而分配的财政资金和通过银行信贷形式 而分配的信贷资金 按用途可分为用于基本建设的资金和用于生产经营活动的资金 按在再生产过程中的周转情况 可分为固定资金及流动资金 1 21 2 资金紧张的概述资金紧张的概述 资金紧张是指企业所用拥有的资金量少于维持企业正常生产所需资金 是企业进行 生产经营活动的必要条件 若资金紧张 又不能及时筹措 企业就不能够生产资料 停 工 停产 对外投资经营的战略目标就无法实现 而且偿债能力下降 产生债务的危机 影响企业的信誉 是企业陷入困境 企业出现资金紧张的原因是多方面的 其主要来源于内外部因素的影响 从内部因 素看 企业资金紧张的原因 一是企业原始资金投入不足 主要靠贷款维持 再加上企 业投资规模过快 抽出过多的流动资金用于扩张而发生资金流转困难 二是经营中由于 企业管理不到位 造成企业某个环节资金周转受阻 例如投资规模扩张过快 三是企业 经营发生亏损 当企业发生亏损尤其是亏损额大于企业的折旧额提取额时 直接结果是 企业的流动资金逐渐减少 引起资金紧张 除了企业自身的原因外 企业的资金紧张还受外部环境对企业发展的束缚 包括国 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 2 家信贷偏紧 企业的融资渠道单一 1 31 3 研究企业资金紧张的目的 经济全球化的发展和中国加入世贸组织后对外开放 国外先进的技术 资金将涌入 中国市场 企业之间的竞争从国内到国际 生产技术 资本实力 管理水平 企业之间 的竞争是一个重要的象征 1 3 1 资金紧张对企业的影响 企业的资金供应量紧张 企业资金缺口大 企业的生产经营活动大多都受到资金的 困扰 由于这种资金紧张的问题 给企业带来了一系列的问题 1 企业经营效益下滑 由于资金不足 资金周转速度减慢 企业维持正常生产经营 都非常困难 企业因为资金紧张而停工停产 因资金紧张无法进行技术改革 因资金紧 张而无法开拓市场 因资金紧张无法支付职工的生活费等问题在相当一部分的企业中不 同程度地存在 企业因受到资金紧张的制约 直接影响了生产的正常运行 更是直接关 系到了企业的生存和发展 再加上应付银行利息的增长 直接影响到企业经营效益的提 高 如企业由于资金紧张 原材料库存减少 造成现有的大量订单流失 有合同的订单 也不能按时交货 不但影响了企业的信誉 影响了市场占有率 也影响到企业经营效益 2 企业资金积累能力降低 资金作为企业的 血液 它需要在不停地新陈代谢和 周而复始的不断循环中得到逐步增值 任何缺少资金的 贫血 以及影响企业资金周转 的资金紧张现象均会引发企业肢体的病变 影响企业的正常运转 严重者更是会使企业 破产倒闭 由于缺乏资金 很难进行企业自身扩大再生产 固定资产投资减少 新产品 开发困难 导致企业市场的竞争力减弱 3 员工切身利益不能有效保护 企业由于现金流困难 工人应该支付拖欠的社会保 障基金 甚至国家住房基金税收直接影响工人的切身利益和国家利益 当前企业资金严重不足 不仅会使企业发展后劲乏力 还会影响企业的正常运转 形成资金紧张的原因和解决途径不仅是现代企业制度的要求 更是企业面临的一个十分 迫切的问题 1 3 2 解决资金紧张的意义 目前 企业资金短缺的现象近几年愈演愈烈 已成为严重制约企业发展的重要因素 造成企业资金紧张的原因可分为外部原因和内部原因 影响企业资金紧张的外部原因是 市场季节性变化 经济的波动 通货膨胀 企业竞争 企业融资渠道狭窄 国际市场变 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 3 化等方面 影响企业资金紧张的内部原因大致可分为企业经营亏损 自补资金不足 内 部管理薄弱 产品大量积压 资金被无效占用 信贷回笼缓慢 资金周转受限 决策失 误 盲目投资等方面 资金 已经成为企业界 政界 金融界共同关心的焦点话题 面对这一难题 人们 通过多种多样的分析 来寻找它的原因 并在此基础上采取措施 以缓解资金紧张的困 难 首先简要剖析形成目前企业资金紧张的原因 然后重点谈谈如何通过加强企业内部 资金管理 来避免和克服资金紧张 帮助和指导人们从观念上正确认识资金流转的概念 树立正确的资金使用的观念 企业必须加强对货币资金管理 规范货币资金的使用 避 免资金不足和过剩所产生的不良现象 从而影响企业的正常生产经营活动 企业资金紧张 从表面上看 是成本上升 货款相互拖欠或者产品滞销造成的 但 进一步分析就不难发现 导致企业资金紧张的原因很多 也很复杂 其中包括政策和市 场变化的因素 也包括企业缺乏有效的资金管理机制的成份 解决资金紧张对企业经营管理具有极其重要的意义 要应做到筹措资金时 讲求筹 资的成本效益 以尽量少的代价获取尽量多的资金使用权 运用资金时 以尽量少的耗 费创造尽量多的收益 加速资金周转 减少资金占用 提高资金收益率 收回资金时 收回速度越快越好 一句话 做到不浪费使用一分资金 不闲置一分资金 每耗费一分 资财必有所图 最大限度的解决资金紧张问题 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 4 第二章第二章 企业资金紧张的原因分析企业资金紧张的原因分析 当前 企业资金紧张引起了社会多方面的关注 一方面银行对企业资金的供求在总 量上不断增加 而另一方面企业的原材料储备能力和生产能力在下降 企业资金紧张极 大程度上限制了企业自身不断发展壮大的要求 2 2 1 1企业企业资金资金紧张的外因紧张的外因分析分析 2 1 1 国家政策和社会环境影响 国家金融紧缩政策 造成企业资金紧张 随着我国银紧缩政策的执行 加上银行风 险意识加强 银行由于受任务指标考核等影响 对规模较大的企业表示青睐 而对一般 企业则较为冷淡 大部分企业在银行进行借贷愈加困难 企业资金需求依赖银行程度大 融资渠道较为单一 运营大体依靠银行贷款 在国家宏观调控政策影响下 银行整体缩 减信贷规模 国家发布指令 银行限期收回贷款 抽回企业大量资金 导致企业的生产 经营方面资金紧张 金融机构对信贷的收缩作用使企业融资更加困难 大多数企业无法 通过正常的融资渠道获得企业发展所需要的资金 企业资金状况因此处于偏紧张状态 市场萎缩使得库存增加 由于金融危机的影响 全球经济增速的逐步放缓 投资者 信心方面的逐渐不足 一方面造成企业的投资不足 生产资料需求的降低 企业效益的 下降 另一方面是消费者储蓄动机的加大 这方面减少了个人消费 造成了整个的市场 需求大幅度萎缩 企业销售方面的不畅 企业库存的积压 同时由于市场价格呈现加速 下行 导致企业经营风险大幅度增加 资金运转速度变得缓慢 资金链不能有效的运行 企业间接融资困难 根据 证券市场周刊 估计 在金融危机的中国海外投资金融 机构严重损失 中国银行损失约 38 5 亿元 中国建设银行 工商银行 招商银行和中信 银行亏损 5 76 亿元 1 2 亿元 2 52 亿元 1 03 亿元 0 19 亿元 这些巨大损失的主 要商业银行改善护理自己的业务在未来业务发展 一方面实施严格的贷款规范和标准 加强内部控制制度来提高他们的管理能力 一方面 尽管 2009 年实施积极的货币政策 增加规模 把信贷资金的数量 并根据中国人民银行今天公布的数据显示 新增贷款呈 逐步回升的趋势 但是受金融危机持续升温 企业市场化经营形势恶化等方面的影响 银行惜贷现象依旧存在 预计短期内难以见效 企业融资的前景不容乐观 金融危机环 境下 企业资金紧张的矛盾还将继续上演 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 5 金融危机引发了企业资金链断裂的危机 所谓的资金链是指维持正常生产经营企业 运营所需资金基本循环链 企业资金链就像血 和它的短周期过程可以表示为 现金 资产 现金 企业为了生存和发展 我们必须维持的健康运转周期的一部分 当企业 面临资产难以变现或根本没有资产可以变现的情况下 由于现金流通不畅或者没有可支 配现金使得不能偿付到期债务 由此引发资金链断裂的危机 由于当前企业出现了直接 融资 间接融资难的情况 产品需求下降以及企业内部经营管理等方面的原因造成企业 资金链的断裂 2 1 2 宏观调控和信贷政策的影响 新财务制度的实施 银行资金垫付严重 在银行实行新财务制度后 改收付实现制 为权责发生制 也就是说收入发生不论实现与否 全列入为征税对象 银行税金照缴 而银行的收入绝大部分取决于企业的经营情况 企业一旦发生欠息 一方面银行征税不 减 另一方面自己又没得到这份收入 近年来企业欠息现象严重 当年欠息占到期利息 发生额的四分之一左右 基层还得垫付上级行应收回但固定资产投资比例偏大 流动资 金不配套 近几年 各地在投资上马的多数项目所需的资金 企业自身积累的较少 大部分都 是金融负债 多方拼盘 拼不够就挪用流动资金 一些地方政府官员为了显示经济快速 发展的 政绩 无依据的层层加码 下达固定资产投资增长指标 其中耗资 1 亿多元的 瑞安市华瑞火电厂就是一个惨痛的教训 华瑞火电厂为何会成为瑞安市一块食之无味 弃之心痛的 鸡肋 呢 第一是立项失误 国务院 1994 1995 年三令五申 防止小火电 厂盲目上马 1997 年又规定 10 万千瓦以下的火电厂坚决停建 8 万千瓦的火电厂要在 2003 年前关门下马 可是只有 5 5 万千瓦的华瑞电厂却顶风而上 第二是操作失误 第 三是用人失误 第四是经济失误 第五是环保失误 历史的教训是无价之宝 撇开其他 教训不谈 华瑞的反科学的教训是深刻的 我们应当吸取这一教训 改革深化 社会巨 变 需要领导决策指挥的事越来越多 我们愿以华瑞电厂的失误为例 吁请各位领导干 部从中吸取教训 掌握领导艺术 集思广益 力求决策的科学化 民主化 由于基建摊 子铺得过大 抽资频超概算 自筹资金难落实 项目开工后该自筹的资金迟迟不到位 挤占挪用流动资金现象更是屡屡发生 而大量建成的固定资产由于缺少必需的配套流动 资金 导致不能形成生产能力 而企业为保证投资效益 流动资金缺口还需银行追加 使流动资金短缺矛盾日益突出 企业的市场需求与产品结构错位对接 由于产品滞销积压 库存资金占用上升 使 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 6 资金使用效益差 我国许多企业在多年来的计划体制下的管理模式过于习惯 对于日益 多样化的市场缺乏足够的了解 缺乏科学生产和管理决策 忽视产品质量 产品结构不 合理 新产品开发不利 再加上生产过度消费 导致成本上升 产品价格和困难落后和 下降 导致市场需求和企业产品结构不大积压的协调 产品严重沉淀资金 现金流是缓 慢而可怜的利用效率 这些因素加剧了资金的紧张关系 2 2 2 2 企业企业资金资金紧张紧张的内因分析的内因分析 2 2 1 资金结构不合理 资金使用计划性 全局性差 资金投放不合理 资金结构在运用上不合理 盲目投资 盲目扩张 大部分企业资 金分配比例失衡 把过多的资金投入长期项目 导致流动资金补偿的不足 另外 流动 资金内部各项目方面的分配也不合理 致使资金使用的效率低下 资金的占用结构不合 理 使资金积压与资金短缺并存 再加之盲目投资与扩张 大大增加了经营风险 缺乏 资金投入在这个过程中 不建立金融风险的控制 避免浪费资金分散 资本收入和支出 高度统一管理和结算系统 企业资金不足补充资金实施免费使用 不可分割的金融成本 资本支出预算不准确 第一是缺乏固定成本 所以 资本支出预算的成本评估和生 产操作在所有重大决策没有基础 导致资金预算支出高估冒算 资金占用过多 加之生 产经营和市场营销 中存在重大决策失误 造成巨大浪费 其次 是管理者没有充分意识 到成本费用指标在降低资金消耗方面的作用 不注意进行成本费用的控制 最后 是企 业不采用新技术 不改进工艺流程 不搞好劳动组织 材料浪费 能耗高等 2 2 2 流动资金周转速度慢 资金在运营过程中出现不合理流失 企业自有资金严重不足 来源渠道枯竭 长期以来企业自补资金率低 财政大拨款 项不能到位等原因 使得企业自有流动资金的比重逐年下降 同时 相关方面的法律法 规方面改革不能形成配套 1983 年批转国有流动资金归入人行统管时明文规定 建立企 业自有流动资金制度 但在 企业法 和 企业财务制度 中却没有配套条文 企业所 承包的 只是包上交利税 不包补资 没有设立相应增补自有流动资金的考核指标 给 吃惯了大锅饭的企业找到了借口 营销策略不科学 没有根据市场动态制订并实施正确的营销策略去占领市场 没有 根据自己的操作条件适当的销售政策和信用政策恢复的资金 日常管理的购买价格最后 销售 客户信用状况的调查没有注意 建立客户信用分类帐 没有老客户及时的分析 在资本收入的地区 以确保产品没有一定的市场份额 但也及时收回资金 不及时处理 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 7 积压的商品 增加资金的使用 分配模式和分配方式不合理 没有合理的方法来确定分布的大小和分布 以使企业 受益最多 企业积累了资金减少 从而影响业务 现金股利也影响债权人的利益 投资 者预期报酬没有实现 企业声誉下降 从而进一步影响企业以后资金筹集 标准化金融体系和薄弱的财务管理之间矛盾 导致重大损失的生产和管理基金 浪 费和低效率使用 严重短缺和无效使用基金的基金的存在是一个常见的问题在许多公司 许多企业在生产和经营活动 不注意管理 生产消费太高 设备处于空闲状态 大量的 服务人员是关闭 失业的闲置 导致浪费材料 机械和劳动力 以及许多企业筹资和使 用缺乏科学的预测和决策 导致许多基金出现高投入 低产出 投资多元化使用 可怜 的规模经济现象 加之从资金的投入到资金的回收 缺乏有效的协调机制 造成各环节 各自为政 相互衔接差 这种使用资金中的低质量和管理上的松弛 又加剧了资金的紧 张状况 2 2 3 经营利润不实 留利不足 企业经营管理不善造成亏损 决策失误造成资金流失 企业主导者往往是公司的经 营者与受益人 受其经营管理观念的局限 企业经营管理往往出现失误或疏漏 不仅造 成企业亏损 经营资金不能增值 还会造成企业资金大量流失 企业的财务管理薄弱 多数企业处于事后算账阶段 企业的财务活动缺乏管理 企业经营模式不能适应市场的 要求 管理手段 方式落后 致使企业发生经营亏损 缺乏投资决策研究 投资决策随 意性大 急功近利 经营高风险业务 造成经济损失 挤占了生产资金 不少企业的管 理者 对原材料 半成品 固定资产等的管理不到位 出了问题无人追究 资产浪费严 重 企业内部控制不严 财产物资从购进 领用 生产及销售等各个环节操作程序不规 范 因而财产物资浪费 丢失现象极其严重 导致流动资金无谓损耗 加剧了流动资金 的短缺 经营管理人员素质偏低 缺乏内部管理机制和体制规范管理人员文化层次不高是企 业存在的一个问题 在企业中 大专以上文化程度的管理人数比例超过 10 的企业只有 11 7 低于 5 的企业有 60 以上 企业管理是一门专业性很强的工作 而在大多数企业 中企业股东既是老板又是经营者 他们很多人不会经营 不懂管理 久而久之将导致领 导管理上的失效和无效 企业里根本没有或缺少一套科学 合理及很强可操作性的管理规章制度 可能公司 里也制定有一些规章制度 而这些制度本身就缺乏合理性 更没有可操作性 或制度只 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 8 能制约普通员工 而对高层领导没有约束力 企业里的股东及主要领导的朋友 家属就 会仰仗权势不怎么遵守规章制度 领导也不追究 以致严重影响普通员工的工作积极性 和上进心 长此下去企业的制度就形同虚设 企业的组织管理结构不明确 分工不合理 主要是企业所设置的工作职位不合理 很多民营企业不是因事设人 而是因人设事 第三章第三章 关于关于企业企业资金紧张的资金紧张的缓解缓解对策对策 要解资金紧张的对策 企业要适应新形势的要求 扩大市场占有额 提高经济效益 就必须解决资金紧缺问题 抓住以资金管理为中心这一主题 提高资金使用的效率 才 能在激烈的市场竞争中立于不败之地 才能为企业的延续 发展注入新的活力 3 13 1 增加融资渠道 满足生产经营所需资金增加融资渠道 满足生产经营所需资金 拓宽融资的渠道 合格的企业积极安全的支持政府和金融机构获得资金支持 同时 企业应该根据自己的实际情况 积极拓宽融资渠道 包括融资来源可以实现 ESOP 内源性 融资收入应收账款融资 应收账款融资承诺 专利质押融资和房地产交易 外部融资来 源 除了传统的依赖外部融资 比如银行存款 风险基金 如发行债券或上市公司 寻 求企业融资之间的相互合作 符合条件的企业可以考虑的风险投资 金融租赁融资和股 权融资创新类型 改善环境优化结构 企业除了应该建立好企业文化 为企业发展和筹措资金提供良 好的筹资环境外 国家应为企 业筹资创造条件 应培育 规范和完善市场 保障资金流 通畅通无阻 打击挠乱金融秩序的 不法行为 为企业筹集资金提供一个良好的金融环境 首先 结构应该占据一个合理的资金分配 合理确定操作的比例 投资 融资活动基金 之间 第二 我们必须确定一个合理的比例被各种形式的内部流动性资金 深入研究资 金的投资方向 分析项目在技术上是否先进 什么样的效果 有或没有竞争 根据市场 趋势 预测产品生命周期 更新产品 固定成本发展科学 成本分析 检测使用的资金 浪费 创新和采用新技术 改进工艺 搞好劳动组织 加强生产管理 寻找战略伙伴以取得融资 由银行和担保机构合作 中小企业和高质量的推荐列表 建设项目提供担保和贷款银行和贷款机构已经合格的中小企业信息可能是为中小企业提 高金融服务效率的一种创新的举措 此外 公司现金流分析的情况下 根据条件的差距 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 9 结合业务资源 在不增加企业负担的前提设备作为抵押向银行贷款 或住房抵押票据的 外国银行家的承兑汇票 信用证 获得正确的使用资金从各种各样的渠道 将库存的各 种可用资源 同时 提高他们的信用 并与金融机构 供应商建立稳定 良好的关系 获得一定的优惠权利购买或者采取分期付款 公司在一定程度上缓解流动性紧张压力 建立中小企业风险投资公司 风险投资公司属于民间机构 风险投资公司预期于创 新可能产生的高收益 对勇于产品创新的中小企业进行资金投入 为难以得到贷款的中 小企业提供贷款 以促进中小企业的科技开发和产品创新 我国也可以设立一些专门针 对中小企业的风险投资公司 以扩展中小企业融资渠道 清楚地了解金融市场的方向发展 并有意识地补充自己的流动性 持续的专业商业 银行转型意味着企业将在很大程度上取决于金融市场的短期融资能力评价和判断 和更 少的政府干预 最终失去颜色 因此 企业必须采取措施逐步解决多年来积累的流动比 率较低 尤其是在自己的基金的比例总资金的信仰状况 为此 具体须做好两项工作 一要注意安排项目投资时妥善解决配套流动资金 二要提高企业积累 用于补充现有流 动资金的比例 对企业的现金流状况进行分析 根据缺口状况 结合企业可用资源 在不增加企业 负担的前提下 多渠道进行融资 如用设备作抵押向银行贷款 用房屋 票据作抵押对 外开出银行承兑汇票 信用证等 从多种渠道取得资金使用权 将各种可用资源盘活 3 23 2 完善企业内部管理 提高企业资金的使用效果完善企业内部管理 提高企业资金的使用效果 改善环境优化结构 企业除了应该建立好企业文化 为企业发展和筹措资金提供良 好的筹资环境外 国家应为企业筹资创造条件 应培育 规范和完善市场 保障资金流 通畅通无阻 打击挠乱金融秩序的 不法行为 为企业筹集资金提供一个良好的金融环境 首先 结构应该占据一个合理的资金分配 合理确定操作的比例 投资 融资活动基金 之间 第二 我们必须确定一个合理的比例被各种形式的内部流动性资金 深入研究资 金的投资方向 分析项目在技术上是否先进 什么样的效果 有或没有竞争 根据市场 趋势 预测产品生命周期 更新产品 固定成本发展科学 成本分析 检测使用的资金 浪费 创新和采用新技术 工艺的改进 改善劳动组织 加强生产管理 降低资本消耗 第一 加强应收账款管理 积极清理 三角债 加速企业资金回收 资金回收是最 重要的方面 企业应特别注意 如果资金不能恢复 之前很多的努力将会白费 因此 及时结算资金 减少应收账款 不仅销售人员制定销售目标 而且数量恢复的发展指标 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 10 需要复苏的基金销售人员超过 90 为了确认销售的完成 建立信用 信用还款责任 后 面部分和个人利益与加强对应收帐款的帐龄分析 防止形成新的 三角债务 第二 加强存货管理 降低采购成本 盘活流动资金 企业流动资金很大部分占用 在存货上 改变中小企业不重视库存物资管理 物资管理混乱 库房管理员拥有过大权 力的情况 有效措施是建立健全物资管理制度 细化存货物资管理 优化库存结构 推 广耗材料零库存 降低原材料采购成本 缩短周期限 建立公开竞价进货制度 严把采 购费用关 把存货降到合理存量 减少存货占用 加速流动资金周转 第三 加强投资管理 提高资金使用效率 随着市场竞争的加剧和企业追求利润的 驱使 企业的投资活动更频繁 市场经济是竞争经济 竞争的法则是优胜劣汰 投资的 风险性要求中小企业理财时 注意研究风险 设法控制 规避风险 这就要求企业要有 新的理念 加强投资决策研究 确保资金快速 高效地周转 做到谨慎 合理地决策项 目投资 企业应加强内部资本管理 资本计划的实现供应 生产 营销 财务和生产各种职 能部门车间和图书馆资料 列的内容使用基金受益所有经济部门的问责的人评估 并负 责谁负责 与个人利益联系在一起 努力提高产品产量和质量 节省开支 降低消耗 提高资金管理系统 使用资金以弥补消耗 努力实现低投入 高产量 减少不必要的资 金用于提高资金使用的效果 3 33 3 积极清理应收账款 加速资金周转积极清理应收账款 加速资金周转 科学高效的周转资金 企业应该被包括在预测范围内的所有活动 预测的选择必须 符合实际情况 考虑不像套公式 预测资金需求 也考虑资金的时间价值和时间承诺 特别是 预测销售商品和提供服务的实现复苏的现金收入的数量和时间 无论融资渠道 选择应该诚信 依法保护投资者的合法利益 以减少再融资困难 科学选择的融资和筹 资组合的自有资金来维持适当的债务资本的比例 积极清理沉淀资金 扭亏增盈 盘活资金 企业的资金沉淀 不仅对成品和积压的 货物应收账款余额过大 而且固定资本的性能和浪费的一部分资金用于非生产操作 所 以公司应该首先做一个库存的当前股票资产 将有必要的资本投资新产品研发和产品结 构调整和盘活存量资产 降水清理基金 除了积极管理图书馆的间隙 收集债权人 如 果有必要 也考虑到长期资产的出售生产和管理不是很必要的 被吸出的第三产业基金 应该撤销 位于城市中心的企业 但也考虑搬迁郊区收益获得土地 以及彻底的一个机 会 调整产品结构 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 11 正确制定政策和商业消费 计费系统的压缩应收账款占领 企业应该考虑企业产品 市场状况 而正确的评估客户的信用状况和特定于每个客户制定商业信贷政策 根据他 们的历史性能的信贷 信贷实际能力确定信用额度 从而控制每个特定客户提供的数量 同时 还必须制定严格的账单和付款收集系统 作为销售部门和销售人员的评估主要是 基于结果 应收金额最低极限压缩 正确制定政策和商业消费 计费系统的压缩应收账款占领 企业应该考虑企业产品 市场状况 而正确的评估客户的信用状况和特定于每个客户制定商业信贷政策 根据他 们的历史性能的信贷 信贷实际能力确定信用额度 从而控制每个特定客户提供的数量 同时 还必须制定严格的账单和付款收集系统 作为销售部门和销售人员的评估主要是 基于结果 应收金额最低极限压缩 资金回收是最重要的方面 企业应积极清理应收账款收集系统开发高级组织 有效 的债务清算团队 专注于讨债 企业应根据规模 控制客户的信一遍又一遍的程度 为 特定客户的供应 减少应收账款的占领和振兴 对销售人员制定销售指标和回款指标 回款与个人利益挂钩 严格考核 加快企业资金回收 另外还要加强应收账款的账龄分 析 防止形成新的 三角债 对一些清账难度大 赖账不还的单位 应及时诉诸法律 3 43 4 严格资金管理 建立有效的资金监控机制严格资金管理 建立有效的资金监控机制 建立一个基金管理意识 探索新的基金管理机制 加强对资金运动的理解 企业应 加强对资本流动的理解和使用的法律 合理分配资金 以确保持续的现金流 这样的平 衡分享销售 根据资本支出的性质和目的 合理分配经营活动 投资活动和筹资活动所 需的资金 建立货币时间价值的概念 提高现金流的意识 项目时必须考虑资金的时间 价值投资项目 以确保质量的前提下 尽快生产 恢复基金 加速现金流 促进金融储 蓄 合理使用对方的信贷政策术语政策 访问其他公司的产品和原材料 进出口贸易 你可以利用卖方和买方信贷融资信用 建立现金流的概念 可以根据企业的不同情况准 备的现金流规划 手头没和长期的现金流预测 当投资 科学预测项目的现金流入和避 免投资失误 预测偿还 短期债务的现金需求 优化资金结构的使用 首先 结构应该占据一个合理的资金分配 合理确定操作的 比例 投资 融资活动基金之间 第二 我们必须确定一个合理的比例被各种形式的内 部流动性资金 深入研究资金的投资方向 分析项目在技术上是否先进 什么样的效果 有或没有竞争 根据市场趋势 预测产品生命周期 更新产品 固定成本发展科学 成 本分析 检测使用的资金浪费 创新和采用新技术 工艺的改进 改善劳动组织 加强 南昌工程学院本科 双学位 毕业论文 12 生产管理 降低资本消耗 优化资本配置 资金分配考