XXX内部控制基础性评价工作方案

1 XXXXXX 内部控制评价内部控制评价 工作方案工作方案 根据 财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导 意见 财会 2015 24 号 文件要求 推动医院开展内部控制工 作 防范管理风险 结合医院实际情况 制定本工作方案 一 工作目标一 工作目标 明确内部控制的基本要求和重点内容 在内部控制建设过程中 能够做到有的放矢 心中有数 围绕重点工作开展医院内部控制体 系建设 结合医院实际情况 针对现有内部控制基础的不足之处和 薄弱环节 建立健全全员参与 全业务覆盖 全过程监督的内部控 制体系 按期完成医院内部控制建立与实施工作 二 基本原则二 基本原则 一 坚持全面性原则 内部控制制度规范化应当贯穿于医院各个层级 确保对各业务 层面经济活动的全面覆盖 综合反映医院的内部控制基础水平 二 坚持重要性原则 内部控制制度规范化应当在涵括全面业务的基础上 重点关注 重要业务事项和高风险领域 特别是涉及内部权力集中的重点领域 和关键岗位 着力防范可能产生的重大风险 在选取内控评价样本 时 应根据单位实际情况 优先选取涉及金额较大 发生频次较高 的业务 2 三 坚持问题导向原则 内部控制规范化应当针对医院内部管理薄弱环节和风险隐患 特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况 明确医院内部控制 建立与实施工作的方向和重点 四 坚持适应性原则 内部控制基础性评价应立足于医院的实际情况 与医院的业务 性质 业务范围 管理架构 经济活动 风险水平及其所处的内外 部环境相适应 并采用以医院的基本事实作为主要依据的客观性指 标进行评价 三 工作安排三 工作安排 一 组织动员阶段 2016 年 4 月 8 月 启动医院内部控制基础性评价工作 与廉政风险防控工作紧密 结合 通过专题培训等方式 强调内部控制建设的重要性 强化责 任意识 树立风险防范观念 营造良好的内控氛围 推动医院内部 控制建设工作顺利开展 二 组织实施阶段 2016 年 9 月 11 月 医院按照文件要求 建立适合本单位实际情况的内部控制体系 对每项任务进行分解 明确归口部门和完成时间表 全面梳理业务 流程 健全规章制度 分析风险隐患 制定风险应对措施 有效运 用不相容岗位相互分离 内部授权审批控制等内部控制基本方法 加强对单位层面和业务层面的内部控制 实现内部控制体系全面 有效实施 3 三 监督检查阶段 2016 年 12 月 建立定期进行内部控制的监督检查和自我评价制度 通过定期 开展专项工作 对实施过程中存在的突出问题 管理漏洞和薄弱环 节 进一步改进和完善医院内部控制 四 工作要求四 工作要求 一 强化组织领导 成立领导小组 制定实施方案 做好前 期部署 部门协调 进度跟踪 指导督促等工作 确保医院全面完 成内部控制建设相关工作 实现医院内部控制水平的整体提升 二 加强协调联动 按照相关文件要求 各部门相互配合 积极开展内部控制基础性评价工作 确保评价结果真实有效 成立 内部控制工作小组 各处室联合工作 根据工作需要由各职能部门 及临床医疗医技科室指定一名内控工作联络员 负责日