国盛证券投行业务费用管理实施细则

国盛证券有限责任公司国盛证券有限责任公司 投行业务费用管理实施细则 试行 投行业务费用管理实施细则 试行 第一章 总 则 一一一为了加强投行业务费用管理 杜绝铺张浪费 节约开支 提高 公司经营效益 根据 国盛证券有限责任公司投资银行业务暂行办法 和 国盛证券有限责任公司总部费用管理办法 特制定本实施细则 第二条 公司对投行业务费用实行预算管理 年初 投行总部根据公司年 度业务计划 编制总部及各部门的年度费用开支预算 经财务管理总部审核 报总裁会议批准后执行 费用预算包括 一 项目费用 是指与项目承揽和实施相关的费用 主要包括相关的差 旅费 差旅补助 业务交际费用及其他相关费用 如因项目发生的会务费 等 二 非项目费用 是指与具体项目承揽或实施无关 或者非主要关联 的费用 如业务人员 后台部门及管理人员发生的非项目性费用 通讯费 工资和福利费等 部门公用费 房租费 车辆使用费 部门电话费等 第三条 费用开支以分项控制 限额包干 超支不补 节约奖励的方式实 施 一一一费用分类及记账管理 第四条 费用分类 一 项目费用 1 已立项项目 差旅费 机票 车票 住宿费 出租车费 出差补贴等 交 际费 招待费 礼品费等 其他 2 未立项项目 差旅费 机票 车票 住宿费 出租车费 出差补贴等 交 际费 招待费 礼品费等 其他 未立项项目一经立项 相关费用即转入立项项 目中核算 二 非项目费用 1 个人费用 业务人员非项目费用 通讯费 工资和福利费等 后台及管 理部门人员费用 通讯费 差旅及交际费 工资和福利费等 2 公用费用 会务费 部门会务费 其他会务费等 办公费 办公用品购置 费 房屋租赁费 车辆使用费 邮电费等 其他 第五条 费用记帐原则 一 总帐 财务总帐系统 分部门按公司财务管理总部有关 营业费用 的 细目记帐 二 明细帐 台帐系统 按照第四条费用的分类 并按人员分类别进行记 帐 具体规定为 1 项目费用 按人员分项目按 差旅费 业务招待费 及 其他 记帐 同时 注明所属部门 2 非项目费用 1 属于 个人费用 的 分人员按 差旅费 业务招待费 邮电费 及 其他 科目记帐 同时注明所属部门 2 属于 公用费用 的 分部门按 业务招待费 邮电费 租赁费 水电费 车辆使用费 修理费 公杂费 会议费 广告费 及 其他 科目记帐 第六条 投行总部会同财务管理总部 根据费用核算记录控制各部门及个 人费用开支和费用预算 并作为投行业务人员年终考核依据之一 一一一费用标准 第七条 差旅费标准 差旅费是员工因开展投行业务 到驻地外各地办理 公务所支出的交通费 住宿费以及各种补贴等费用 一 出差标准 1 主要交通工具乘坐标准 项目 职务 飞机火车 汽车轮船 业务董事 含业务董事 以上经济舱位软卧或空调车二等舱位 业务董事以下经济舱位硬卧或空调车三等舱位 业务人员因项目需要在城市之间往来 若路途较远且非紧急事务 可乘坐 火车或大巴 不得包坐出租车 特殊情况需报经总部总经理批准 2 住宿费及补贴奖励标准 单位 元 日 人 住宿 其他地区 项目 职务 北京 上海 深圳 天津 重庆 各计划 单列市及各省会城市 省外省内 业务董事 含业务 董事 以上 450400350280 业务董事以下400350300200 15 天 含 内30 天 含 内30 天以上奖励标准 奖励补 贴 住宿标准总 额 实际房价总额 比例 一次出差 连续计算 不分段 地 30 20 无 投行人员同性员工出差原则上应两人一间房 由于特殊原因需要一人一间 房的 应由出差批准人予以批准确认 投行总部负责人或其他人员由于特殊原因需要提高报销限额标准的 由投 行总部负责人会签后报公司分管副总裁予以特别批准确认 3 出差地交通 伙食等补贴标准 元 日 人 项 目标 准 异地交通补贴省外50 省内30 异地伙食补贴省外50 省内30 往来机场 车站 码头交通费按实 夜间途中补贴150 注 夜间途中补贴系指出差人员在乘坐火车 轮船及汽车过程中 对连续乘 车 6 小时且时间跨越 22 00 5 00 次日凌晨 或在 22 00 5 00 次日凌晨 时间 段内上下上述交通工具情况补贴 4 其他有关规定 1 确因开展业务需要而突破有关标准的费用 经批准后可予以报销 但不 再享受有关补助 2 出差期间发生的业务招待费按第八条规定办理报销 3 员工趁出差之便经批准请假就近回家办事的 其绕道多开支的差旅费 应由个人自理 4 无住宿费发票且不能提供有效证明的按每日 100 元计发 5 出差补贴天数 住宿天数 1 天在途 二 差旅费实报实销项目的规定 因项目的承揽或承做发生的费用计入项目费用 承揽费用在规定的限额内 实报实销 承做人员在项目经批准立项之后因承做项目发生的费用计入项目承 做费用 承做费用在经批准的承做项目预算限额内实行实报实销 第八条 业务交际费标准 业务交际费是因业务需要而发生的餐费 礼品 费等 应本着必要 合理 节约的原则从严掌握 一 业务礼品购置标准 因开展业务需要而购买及赠送的礼品 部门购置 的不应超过每件单价 500 元 总额不应超过 1500 元 总部购置的不应超过单 价 1000 元 总额不应超过 5000 元 超过上述标准的 应报公司分管副总裁批准 批量购置的礼品由总部报公司审批后办理 其登记领用支出核销应由两名经办 人签字证明 二 业务招待费标准 确因开展业务需外出用餐及举行有关活动的 部门 消费标准每次人均 参加者 不应超过 200 元 消费总额不应超过 2000 元 总部 每次消费总额不应超过 3000 元 超过上述标准的 应报公司分管副总裁审批 第九条 邮电费标准 因开展业务及移动办公而使用的移动电话费用均应 纳入邮电费支出 根据投资银行业务及管理的需要 投资银行总部员工按相应的标准级次报 销移动电话费用 由于特殊原因需要提高报销限额标准的 由投行总部负责人 予以特别批准确认 移动电话费用按季凭发票在额度内报销 其标准如下 元 月 业务经理 项目经理 业务主办 业务员 业务董事 业务董事 助理 高级经理 执行董事及 以上 部门总经理 总部副总 300500700900 移动话费以季额度及年总额进行控制 剩余额度不跨年使用 第十条 行政杂项费用支出标准 包括办公用品费 水电费 租赁费 报刊 费 专业资料书籍费 印刷费 汽油费 泊车费 路桥费等其他行政杂费 投行各部门的办公用品以及报刊费 印刷费 水电费 租赁费等 应进行统 一管理 采购和支付 总额在 2000 元以上的须以签报方式报公司分管副总裁审 批后列支 第四章 备用金借款管理 第十一条 备用金借款是员工因工作需要而向公司预支的借款 借款原 则为 前帐不清 后帐不续 投行业务人员因出差 接待 办理公务需要支付款 项的 可以向财务部门办理借款手续 借款金额一般不超过 2 万元 试用期员 工借款不得超过 5000 元 超过上述标准的 需报公司副总裁批准 第十二条 员工借款须填写 借款单 因公出差人员借款前须填写 出差登记表 注明预支款项 借款申请经总经理 部门经理 批准后交财 务人员办理借款 员工出差借款 原则上在返回后一周内结清帐目 公务 招 待借款 在事毕后三天内结帐 第五章 审批程序及权限 第十三条 审批程序 一 各项费用支出的审批 除本办法有关条款中明确要求的外 一般情况 下应按分管工作范围顺序向上逐级审批 即首先应由经办人员签字 然后按所 属部门及工作分管范围由各级主管领导向上逐级签字审批 按照权限下辖原则 分管工作范围内的上级人员应包含下级人员的审批权限 二 投行各部门经理的费用 由总部总经理审批 总部总经理的费用由公 司分管副总裁审批 三 本细则所述审批内容 均指投行年度预算开支额度 超过预算额度的 须经财务管理总部审核后报分管副总裁批准 第十四条 主要费用项目的审批规定 一 差旅费的审批 出差费用在本细则第七条规定范围内支出的 由投行总部及各部门负责人 审批 超过标准的应逐级上报 由投行总部总经理和公司分管副总裁审批 二 业务交际费的审批 1 业务礼品费支出符合本办法第八条规定 购置总额在 1500 元 含 内的 由部门经理审批 总额在 5000 元以内 含 的 由投行总部负责人审批 总额超 过 5000 元的应由分管副总裁审批 2 部门业务招待餐费支出符合本细则第八条规定范围的 由部门经理审批 一次招待费用在 2000 元以上 3000 元以内的由投行总部负责人审批 3000 元 以上的由公司分管领导审批 三 办公用品购置的审批 办公用品每笔总额在 2000 元 含 以下的由投 行总部负责人审批 总额在 2000 10000 元 含 内的应以签报方式 报公司分管 领导审批 超过此标准的同时应经总裁审批 第六章 附则 第十五条 本细则经总裁会议讨论通过后公布并由财务管理总部负责解 释 未尽事宜参照 国盛证券有限责任公司总部费用管理办法 执行 第十六条 本细则自公布之日起执行 附 费用分类统计表 差旅费 已立项项目 交际费 其他 项目费用 差旅费 未立项项目 交际费 1 业务人员 其他 通讯费 非项目费用 个人费用 工资福利费 通讯费 差旅费 个人费用 交际费 2 后台及管理 其他 部门费用 工资福利费 非项目费用 会务费 部门会务费用 其他会