报销制度范本-公司报销制度

精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 1 17 报销制度范本报销制度范本 公司报销制度公司报销制度 下面是由为大家整理的报销制度范本 欢迎大家阅读下面是由为大家整理的报销制度范本 欢迎大家阅读 参考参考 一 财务管理制度一 财务管理制度 第一条第一条 为了加强公司内部管理 规范公司财务报销行为了加强公司内部管理 规范公司财务报销行 为为 倡导一切以业务为重的指导思想 合理控制费用支出 倡导一切以业务为重的指导思想 合理控制费用支出 特制定本制度 特制定本制度 第二条第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情本制度根据相关的财经制度及公司的实际情 况 将财务报销分为日常办公费用 工薪福利及相关费用 况 将财务报销分为日常办公费用 工薪福利及相关费用 税费支出 工程相关支出及专项支出等税费支出 工程相关支出及专项支出等 以下分别说明报销以下分别说明报销 相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流 程 程 第三条第三条 本制度适用公司全体员工 本制度适用公司全体员工 第四条第四条 借款管理规定借款管理规定 一一 出差借款 出差人员凭审批后的出差借款 出差人员凭审批后的 出差申请表出差申请表 按批准额度办理借款 出差返回按批准额度办理借款 出差返回 5 5 个工作日内办理报销还个工作日内办理报销还 款手续 款手续 二二 其他临时借款 如业务费 周转金等 借款人员其他临时借款 如业务费 周转金等 借款人员 应及时报帐 除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支 应及时报帐 除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支 三三 各项借款金额超过各项借款金额超过 50005000 元应提前一天通知财务元应提前一天通知财务 部备款 部备款 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 2 17 四四 借款销账规定 借款销账规定 1 1 借款销帐时应以借款申请借款销帐时应以借款申请 单为依据 据实报销 超出申请单范围使用的 须经主管单为依据 据实报销 超出申请单范围使用的 须经主管 领导批准 否则财务人员有权拒绝销帐领导批准 否则财务人员有权拒绝销帐 2 2 借领支票者原借领支票者原 则上应在则上应在 5 5 个工作日内办理销帐手续 个工作日内办理销帐手续 五五 借款未还者原则上不得再次借款 逾期未还借支借款未还者原则上不得再次借款 逾期未还借支 者转为个人借款从工资中扣回 者转为个人借款从工资中扣回 第一条第一条 借款流程借款流程 一一 借款人按规定填写借款人按规定填写 借款单借款单 注明借款事由 注明借款事由 借款金额借款金额 大小写须完全一致 不得涂改大小写须完全一致 不得涂改 支票或现金 支票或现金 二二 审批流程 主管部门经理审核签字审批流程 主管部门经理审核签字 财务经理复财务经理复 核核 总经理审批 总经理审批 三三 财务付款 借款凭审批后的借款单到财务部办理财务付款 借款凭审批后的借款单到财务部办理 领款手续 领款手续 第二条第二条 日常费用主要包括差旅费 电话费 交通费 日常费用主要包括差旅费 电话费 交通费 办公费 低值易耗品及备品备件 业务招待费 培训费 办公费 低值易耗品及备品备件 业务招待费 培训费 资料费等 在一个预算期间内 各项费用的累计支出原则资料费等 在一个预算期间内 各项费用的累计支出原则 上不得超出预算 上不得超出预算 第三条第三条 费用报销的一般规定费用报销的一般规定 一一 报销人必须取得相应的合法票据报销人必须取得相应的合法票据 相关规定见发相关规定见发 票管理制度票管理制度 且发票背面有经办人签名 且发票背面有经办人签名 二二 填写报销单应注意填写报销单应注意 根据费用性质填写对应单据根据费用性质填写对应单据 严严 格按单据要求项目认真写 注明附件张数格按单据要求项目认真写 注明附件张数 金额大小写须完金额大小写须完 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 3 17 全一致全一致 不得涂改不得涂改 简述费用内容或事由 简述费用内容或事由 三三 按规定的审批程序报批 按规定的审批程序报批 三三 报销报销 50005000 元以上需提前一天通知财务部以便备元以上需提前一天通知财务部以便备 款 款 第四条第四条 费用报销的一般流程费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并报销人整理报销单据并 填写对应费用报销单填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附须办理申请或出入库手续的应附 批准后的申请单或出入库单批准后的申请单或出入库单 部门经理审核签字部门经理审核签字 财务部财务部 门复核门复核 总经理审批总经理审批 到出纳处报销 到出纳处报销 第五条第五条 差旅费报销制度及流程 差旅费报销制度及流程 一一 费用标准费用标准 职职 务务 交通工具交通工具 住宿标准住宿标准 伙食标准伙食标准 外埠市内交通费外埠市内交通费 用用 一般员工一般员工 火车硬卧火车硬卧 120120 元元 天天 3030 元元 天天 3030 元元 天天 部门负责人部门负责人 火车硬卧火车硬卧 150150 元元 天天 4040 元元 天天 4040 元元 天天 总经理助理总经理助理 飞机飞机 200200 元元 天天 5050 元元 天天 5050 元元 天天 总经理及以上总经理及以上 飞机飞机 实报实销实报实销 实报实销实报实销 实报实销实报实销 二二 费用标准的补充说明 费用标准的补充说明 1 1 住宿费报销时必须提供住宿发票 实际发生额未达住宿费报销时必须提供住宿发票 实际发生额未达 到住宿标准金额 不予补偿到住宿标准金额 不予补偿 超出住宿标准部分由员工自行超出住宿标准部分由员工自行 承担 承担 2 2 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到 返京时间为准 返京时间为准 1212 0000 以后出发以后出发 或或 1212 0000 以前到达以前到达 以半以半 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 4 17 天计 天计 1212 0000 以前出发以前出发 或或 1212 0000 以后到达以后到达 以一天计 以一天计 3 3 伙食标准 交通费用标准实行包干制 依据实际出伙食标准 交通费用标准实行包干制 依据实际出 差天数结算 原则上采用额度内据实报销形式 特殊情况差天数结算 原则上采用额度内据实报销形式 特殊情况 无相关票据时可按标准领取补贴 无相关票据时可按标准领取补贴 4 4 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费 同时宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费 同时 按比例按比例 早餐早餐 20 20 午餐或晚餐 午餐或晚餐 40 40 扣减出差人当天的伙食扣减出差人当天的伙食 补贴 补贴 5 5 出差时由对方接待单位提供餐饮 住宿及交通工具出差时由对方接待单位提供餐饮 住宿及交通工具 等将不予报销相关费用 等将不予报销相关费用 二 报销流程二 报销流程 1 1 出差申请 拟出差人员首先填写出差申请 拟出差人员首先填写 出差申请表出差申请表 详细注明出差地点 目的 行程安排 交通工具及预计差详细注明出差地点 目的 行程安排 交通工具及预计差 旅费用项目等 出差申请单由总经理批准 旅费用项目等 出差申请单由总经理批准 2 2 借支差旅费 出差人员将审批过的借支差旅费 出差人员将审批过的 出差申请表出差申请表 交财务部交财务部 按借款管理规定办理借款手续 出纳按规定支付按借款管理规定办理借款手续 出纳按规定支付 所借款项 所借款项 3 3 购票购票 出差人员持审批过的出差申请复印件 到出差人员持审批过的出差申请复印件 到 行政部订票行政部订票 原则上机票一律用支票支付 特殊情况不能用原则上机票一律用支票支付 特殊情况不能用 支票的 需事先书面说明情况 经审批人签字后报财务备支票的 需事先书面说明情况 经审批人签字后报财务备 案案 4 4 返回报销 出差人员应在回公司后五个工作日内返回报销 出差人员应在回公司后五个工作日内 办理报销事宜 根据差旅费用标准填写办理报销事宜 根据差旅费用标准填写 差旅费报销单差旅费报销单 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 5 17 部门经理审核签字 财务部审核签字 总经理审批部门经理审核签字 财务部审核签字 总经理审批 原则上原则上 前款未清者不予办理新的借支 前款未清者不予办理新的借支 第六条第六条 电话费报销制度及流程电话费报销制度及流程 一一 费用标准费用标准 1 1 移动通讯费 为了兼顾效率与公平的原则 员工移动通讯费 为了兼顾效率与公平的原则 员工 的手机费用的报销采用与的手机费用的报销采用与 文章来源莲山课件 文章来源莲山课件 http http 岗岗 位相关制 即依据不同岗位 根据员工工作性质和职位不位相关制 即依据不同岗位 根据员工工作性质和职位不 同设定不同的报销标准 具体标准见行政部相关管理制度同设定不同的报销标准 具体标准见行政部相关管理制度 规定 规定 2 2 固定电话费 公司为员工提供工作必须的固定电话 固定电话费 公司为员工提供工作必须的固定电话 并由公司统一支付话费 不鼓励员工在上班期间打私人电并由公司统一支付话费 不鼓励员工在上班期间打私人电 话 话 二二 报销流程报销流程 1 1 公司人力资源部每月初公司人力资源部每月初 10 10 日前日前 将本月员工手机将本月员工手机 费执行标准费执行标准 含特批执行标准含特批执行标准 交财务部 交财务部 2 2 财务部通知员工于每月中旬财务部通知员工于每月中旬 20 20 日前日前 按话费标准按话费标准 将发票交财务部集中办理报销手续 将发票交财务部集中办理报销手续 3 3 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理 员工手机费报批手续 员工手机费报批手续 4 4 员工到财务部出纳处签字领款员工到财务部出纳处签字领款 每月每月 2525 日前日前 5 5 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程 序及报销流程办理报销手续 若遇电话费异常变动情况应序及报销流程办理报销手续 若遇电话费异常变动情况应 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 6 17 到电信局查明原因 特殊情况报总经理批示处理办法 到电信局查明原因 特殊情况报总经理批示处理办法 第十一条第十一条 交通费报销制度及流程交通费报销制度及流程 一一 费用标准 费用标准 1 1 员工因公需要用车可根据公司相员工因公需要用车可根据公司相 关规定申请公司派车 在没有车的情况下经行政部车辆管关规定申请公司派车 在没有车的情况下经行政部车辆管 理人员同意后可以乘坐出租车理人员同意后可以乘坐出租车 2 2 市内因公公交车费应保市内因公公交车费应保 存相应车票报销 存相应车票报销 二二 报销流程报销流程 1 1 员工整理交通车票员工整理交通车票 含因公公交车票含因公公交车票 在车票背面 在车票背面 签经办人名字 并由行政部派车人员签字确认 按规定填签经办人名字 并由行政部派车人员签字确认 按规定填 好好 交通费报销单交通费报销单 2 2 审批审批 按日常费用审批程序审批 按日常费用审批程序审批 3 3 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续 第十二条第十二条 办公费 低值易耗品等报销制度及流程办公费 低值易耗品等报销制度及流程 一一 管理规定管理规定 为了合理控制费用支出为了合理控制费用支出 此类费用由公此类费用由公 司行政部统一管理 集中购置司行政部统一管理 集中购置 并指定专人负责 并指定专人负责 二二 报销流程报销流程 1 1 购置申请购置申请 公司行政部每季度根据需求及库存情况公司行政部每季度根据需求及库存情况 按预算管理办法编制购置预算 实际购置时填写购置申请按预算管理办法编制购置预算 实际购置时填写购置申请 单按资产管理办法规定报批 单按资产管理办法规定报批 2 2 报销程序 报销人先填写费用报销单报销程序 报销人先填写费用报销单 附出入库单附出入库单 按日常费用审批程序报批 审批后的报销单及原始单据按日常费用审批程序报批 审批后的报销单及原始单据 包包 括结账小票括结账小票 交财务部 按日常费用报销流程付款或冲抵借交财务部 按日常费用报销流程付款或冲抵借 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 7 17 支 支 3 3 费用归集 财务部按月根据行政部提供的各部门领费用归集 财务部按月根据行政部提供的各部门领 用金额统计表 归集核算各部门相关费用 库存用品作为用金额统计表 归集核算各部门相关费用 库存用品作为 公共费用 待实际领用时分摊 公共费用 待实际领用时分摊 第十三条第十三条 招待费 培训费 资料费及其他报销制度及招待费 培训费 资料费及其他报销制度及 流程流程 一一 费用标准费用标准 1 1 招待费 为了规范招待费的支出 大额招待费应事招待费 为了规范招待费的支出 大额招待费应事 前征得总经理的同意 前征得总经理的同意 2 2 培训费培训费 为了便于公司根据需要统筹安排 此费用为了便于公司根据需要统筹安排 此费用 由公司人力资源部门统一管理 各部门培训需求应及时报由公司人力资源部门统一管理 各部门培训需求应及时报 送人力资源 人力资源根据实际需要编制培训计划报总经送人力资源 人力资源根据实际需要编制培训计划报总经 理审批 理审批 3 3 资料费 在保证满足需要的前提下 尽量节约成资料费 在保证满足需要的前提下 尽量节约成 本 注意资源共享 各部门在购买资料前必须先填写本 注意资源共享 各部门在购买资料前必须先填写 资资 料申请表料申请表 在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登 在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登 记记 资料管理人员在资料发票背面签字资料管理人员在资料发票背面签字 4 4 其他费用 根据实际需要据实支付 其他费用 根据实际需要据实支付 二二 报销流程 报销流程 1 1 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流 程办理报销手续 程办理报销手续 2 2 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 8 17 办理报销手续 办理报销手续 3 3 资料费在报销前需办理资料登记手续 按审批程序资料费在报销前需办理资料登记手续 按审批程序 审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续 审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续 4 4 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理 第四部分第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条第十四条 工薪福利等支出包括工资 临时工资 社会工薪福利等支出包括工资 临时工资 社会 保险及各项福利等 此类费用按照资金支出制度相关规定保险及各项福利等 此类费用按照资金支出制度相关规定 执行 执行 第十五条第十五条 工薪福利支付流程工薪福利支付流程 一一 工资支付流程 工资支付流程 1 1 每月每月 2020 日由人力资源部将日由人力资源部将 本月经公司总经理审批后的工资支付标准本月经公司总经理审批后的工资支付标准 含人员变动 额含人员变动 额 度变动 扣款 社会保险及住房公积金等信息度变动 扣款 社会保险及住房公积金等信息 转交财务部转交财务部 2 2 总经理提供职工月度奖金分配表总经理提供职工月度奖金分配表 3 3 财务部根据奖金表财务部根据奖金表 及支付标准编制标准格式的工资表及支付标准编制标准格式的工资表 4 4 按工薪审批程序审按工薪审批程序审 批批 5 5 每月每月 2525 日由财务部通过银行代发形式支付工资日由财务部通过银行代发形式支付工资 6 6 每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行 核实 核实 二二 临时工资支付流程同工资支付流程 临时工资支付流程同工资支付流程 三三 社会保险及住房公积金支付流程 社会保险及住房公积金支付流程 1 1 由人力资源由人力资源 部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的 财务处理财务处理 2 2 住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申 请转帐支票支付请转帐支票支付 社会保险金由财务部协助人力资源办理银社会保险金由财务部协助人力资源办理银 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 9 17 行托收手续 财务部收到银行托收单据应交人力资源部专行托收手续 财务部收到银行托收单据应交人力资源部专 人签字确认 若有差异应查明原因并按实际情况进行调整 人签字确认 若有差异应查明原因并按实际情况进行调整 四四 其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支 付标准填写报销单付标准填写报销单 经部门经理签字确认经部门经理签字确认 财务经理进行财务经理进行 财务复核财务复核 报总经理审批 审批后的报销单及支付标准交报总经理审批 审批后的报销单及支付标准交 财务部办理报销手续 财务部办理报销手续 第五部分第五部分 专项支出财务报销制度及流程专项支出财务报销制度及流程 第十六条第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置 咨专项支出主要包括软件及固定资产购置 咨 询顾问费用 广告宣传活动费及其他专项费用等 询顾问费用 广告宣传活动费及其他专项费用等 第十七条第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程 软件及固定资产购置报销财务制度及流程 一一 填写购置申请 按公司填写购置申请 按公司 资产管理制度资产管理制度 相关规相关规 定填写定填写 资产购置申请单资产购置申请单 并报批 并报批 二二 报销标准 相关的合同协议及批准生效的购置申报销标准 相关的合同协议及批准生效的购置申 请 请 三三 结账报销 结账报销 1 1 资产验收资产验收 软件应安装调试软件应安装调试 无误无误 后 经办人凭发票等资料办理出入库手续 按规定填写报后 经办人凭发票等资料办理出入库手续 按规定填写报 销单销单 经办人在发票背面签字并附出入库单经办人在发票背面签字并附出入库单 2 2 按资金支按资金支 出规定审批程序审批出规定审批程序审批 3 3 财务部根据审批后的报销单以支财务部根据审批后的报销单以支 票形式付款票形式付款 4 4 若需提前借款 应按借款规定办理借支手若需提前借款 应按借款规定办理借支手 续 并在续 并在 5 5 个工作日内办理报销手续 个工作日内办理报销手续 第十八条第十八条 其他专项支出报销制度及流程其他专项支出报销制度及流程 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 10 17 一一 费用范围 其他专项支出包括其他所有专门立项费用范围 其他专项支出包括其他所有专门立项 的费用的费用 含咨询顾问 广告及宣传活动费 公司员工活动费含咨询顾问 广告及宣传活动费 公司员工活动费 用 办公室装修及其他专项费用用 办公室装修及其他专项费用 支出 支出 二二 费用标准 此类费用一般金额较大 由主管部费用标准 此类费用一般金额较大 由主管部 门经理根据实际需要向总经理提交请示报告门经理根据实际需要向总经理提交请示报告 含项目可行性含项目可行性 分析 费用预算及相关收益预测表等分析 费用预算及相关收益预测表等 经总经理签署审核 经总经理签署审核 意见后报董事长及其授权人审批 意见后报董事长及其授权人审批 三三 财务报销流程财务报销流程 1 1 审批后的报告文件到财务部备案 以便财务备款 审批后的报告文件到财务部备案 以便财务备款 2 2 签订合同 由直接负责部门与合作方签订正式合作签订合同 由直接负责部门与合作方签订正式合作 合同 合同 合同签订前由公司法律顾问的审核 合同应注明付合同签订前由公司法律顾问的审核 合同应注明付 款方式等款方式等 3 3 付款流程 付款流程 1 1 由经办人整理发票等资料并填写费用由经办人整理发票等资料并填写费用 报销单报销单 填写规范参照日常费用报销一般规定填写规范参照日常费用报销一般规定 2 2 按审批按审批 程序审批 主管部门经理审核签字程序审批 主管部门经理审核签字 财务复核财务复核 总经理总经理 审批审批 3 3 财务部根据审批后的报销单金额付款财务部根据审批后的报销单金额付款 4 4 若需提若需提 前借款 应按借款规定办理借支手续 并在前借款 应按借款规定办理借支手续 并在 5 5 个工作日内个工作日内 办理报销手续 办理报销手续 第六部分第六部分 报销时间的具体规定报销时间的具体规定 第十九条第十九条 为了协调公司对内 对外的业务工作安排 为了协调公司对内 对外的业务工作安排 方便员工费用报销 财务部将报销时间具体安排如下 方便员工费用报销 财务部将报销时间具体安排如下 1 1 财务报销 公司财务部每周四为财务报销日 若当财务报销 公司财务部每周四为财务报销日 若当 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 11 17 月的最后一个报销日在该月的月的最后一个报销日在该月的 2828 日以后 为了便于财务部日以后 为了便于财务部 集中时间月末结账 该报销日停止财务报销 集中时间月末结账 该报销日停止财务报销 2 2 借支及其他业务的不受以上的时间限制 可随时办借支及其他业务的不受以上的时间限制 可随时办 理 理 第七部分第七部分 附则附则 第二十条第二十条 本制度解释权归公司财务部 本制度解释权归公司财务部 第二十一条第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董本制度经总经理办公会议讨论通过并由董 事长或其授权人签字后生效 事长或其授权人签字后生效 第一条 为了严格公司管理制度 合理控制公司经营第一条 为了严格公司管理制度 合理控制公司经营 费用 根据公司经营活动的特点 特制订制度 费用 根据公司经营活动的特点 特制订制度 第二条 费用报销的控制原则 计划管理 分级负责 第二条 费用报销的控制原则 计划管理 分级负责 层层把关 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质层层把关 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质 性 合理性的一级审查性 合理性的一级审查 由财务经理对报销票据的合法性进由财务经理对报销票据的合法性进 行二级审查行二级审查 由总经理进行最后的审核批准 由总经理进行最后的审核批准 第三条 费用的控制实行计划管理 由需要支付费用第三条 费用的控制实行计划管理 由需要支付费用 的部门或个人先行填写的部门或个人先行填写 用款申请单用款申请单 列明 费用的性质 列明 费用的性质 费用的用途 费用的预计金额 款项支付预计时间等要素 费用的用途 费用的预计金额 款项支付预计时间等要素 先报部门经理审批同意后 报总经理审批 待取得总经理先报部门经理审批同意后 报总经理审批 待取得总经理 签署同意的签署同意的 用款申请单用款申请单 后方能执行 后方能执行 第四条 费用发生过程中 原则上必需由两人或两人第四条 费用发生过程中 原则上必需由两人或两人 以上同时参与或执行 并互相监督和共同承兑相关责任 以上同时参与或执行 并互相监督和共同承兑相关责任 第五条 费用发生过程中 当事人应充分取得费用的第五条 费用发生过程中 当事人应充分取得费用的 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 12 17 相关单据 如 合约或协议 合法的票据等 如因未能取相关单据 如 合约或协议 合法的票据等 如因未能取 得合法得合法 被税务机关认可被税务机关认可 的票据而遭受财务经理剔除的部的票据而遭受财务经理剔除的部 分支出 公司原则上不予以承担 由当事人自行负责 分支出 公司原则上不予以承担 由当事人自行负责 第六条 费用发生完毕后 当事人应及时将收集到的第六条 费用发生完毕后 当事人应及时将收集到的 费用单据加以整理归类 采用公司统一印制的费用单据加以整理归类 采用公司统一印制的 费用报销费用报销 单单 规范粘贴 粘贴过程中应区别费用性质规范粘贴 粘贴过程中应区别费用性质 如 交通费 如 交通费 住宿费 餐饮费 招待费 办公费等住宿费 餐饮费 招待费 办公费等 分类粘贴 便于归类分类粘贴 便于归类 计算和整理 计算和整理 第七条 当事人在填写第七条 当事人在填写 费用报销单费用报销单 时 应遵照时 应遵照 实事求是 准确无误实事求是 准确无误 的原则 将费用的发生原因 发的原则 将费用的发生原因 发 生金额 发生时间等要素填写齐全 并签署自己的名字 生金额 发生时间等要素填写齐全 并签署自己的名字 交共同参与的人员复查 并请其在证明人一栏上签署其姓交共同参与的人员复查 并请其在证明人一栏上签署其姓 名 名 费用报销单费用报销单 的填写一律不允许涂改 尤其是费用金的填写一律不允许涂改 尤其是费用金 额 并要保证费用金额的大 小写必须一致 否则无效 额 并要保证费用金额的大 小写必须一致 否则无效 第八条 当事人应将填写完整 附件齐全的第八条 当事人应将填写完整 附件齐全的 费用报费用报 销单销单 和已经审批过的和已经审批过的 用款申请单用款申请单 一起送交本部门经一起送交本部门经 理进行审批 部门经理应重点对费用发生的真实性 费用理进行审批 部门经理应重点对费用发生的真实性 费用 预算金额与实际金额的差异合理性进行审查 部门经理审预算金额与实际金额的差异合理性进行审查 部门经理审 查无异议后 应在查无异议后 应在 费用报销单费用报销单 部门经理一栏签署审批部门经理一栏签署审批 意见并签署部门经理的名字 意见并签署部门经理的名字 第九条 当事人将取得经过本部门经理审批签署后的第九条 当事人将取得经过本部门经理审批签署后的 费用报销单费用报销单 以及原审批的以及原审批的 用款申请单用款申请单 送交财务经送交财务经 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 13 17 理进行审批 财务经理应重点对理进行审批 财务经理应重点对 费用报销单费用报销单 后所附的后所附的 原始发票和单据进行合法性审查 对费用金额的计算进行原始发票和单据进行合法性审查 对费用金额的计算进行 复核稽查 财务经理审查无异议后 应在复核稽查 财务经理审查无异议后 应在 费用报销单费用报销单 财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字 财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字 第十条 当事人将取得本部门经理 财务部门经理审第十条 当事人将取得本部门经理 财务部门经理审 批签署后的批签署后的 费用报销单费用报销单 以及原审批的以及原审批的 用款申请单用款申请单 一起 通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处 一起 通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处 由总经理进行最后的审查和审批 总经理一般仅从由总经理进行最后的审查和审批 总经理一般仅从 费用费用 报销单报销单 的形式要素上进行审查 看报销审批程序和相关的形式要素上进行审查 看报销审批程序和相关 人员的签字是否齐全 字迹是否真实 总经理审查无异议人员的签字是否齐全 字迹是否真实 总经理审查无异议 后 在后 在 费用报销单费用报销单 总经理一栏签署审批意见并签名 总经理一栏签署审批意见并签名 第十一条 当事人取得审批齐全的第十一条 当事人取得审批齐全的 费用报销单费用报销单 以以 及及 用款申请单用款申请单 后 应在后 应在 3 3 天之内送交财务部门的出纳天之内送交财务部门的出纳 员手上领取资金 出纳人员应对员手上领取资金 出纳人员应对 费用报销单费用报销单 进行审核 进行审核 重点看报销单是否有涂改 费用的计算是否正确 后附的重点看报销单是否有涂改 费用的计算是否正确 后附的 发票是否齐全合法 审批手续是否齐备 出纳人员在审核发票是否齐全合法 审批手续是否齐备 出纳人员在审核 无误后方能付款 无误后方能付款 第十二条 本管理制度的制订 修改和解释权属于公第十二条 本管理制度的制订 修改和解释权属于公 司董事会 司董事会 第十三条 本制度经公司董事长审批签署实施 修改第十三条 本制度经公司董事长审批签署实施 修改 时亦同 时亦同 为了加强公司的财务管理工作 严格执行财务制度 为了加强公司的财务管理工作 严格执行财务制度 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 14 17 完善财务管理 结合公司的具体实际 统一各部门的报销完善财务管理 结合公司的具体实际 统一各部门的报销 程序及规定程序及规定 特制定本报销制度 员工报销时应严格执行公特制定本报销制度 员工报销时应严格执行公 司制定的审批管理制度司制定的审批管理制度 一 报销审批监控程序一 报销审批监控程序 1 1 公司除正常费用开支外 其余各项支出必须事先提 公司除正常费用开支外 其余各项支出必须事先提 出计划 按支出审批权限批准后 在计划范围内列支 出计划 按支出审批权限批准后 在计划范围内列支 2 2 办公用品的购置 由各部门根据需要 编制计划报 办公用品的购置 由各部门根据需要 编制计划报 总裁办审核汇总 按审批权限批准后 由集团总裁办按计总裁办审核汇总 按审批权限批准后 由集团总裁办按计 划统一购买 并建立实物帐 详细登记办公用品的进 出划统一购买 并建立实物帐 详细登记办公用品的进 出 情况 领用时 须填制出库单 经分管领导批准 总裁办情况 领用时 须填制出库单 经分管领导批准 总裁办 每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控 每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控 3 3 物品采购报销须按公司采购控制程序 库房管理程 物品采购报销须按公司采购控制程序 库房管理程 序 进货检验程序完备审批手续后办理报销 序 进货检验程序完备审批手续后办理报销 4 4 要求财务出纳人员严格执行财务制度 并于每月月 要求财务出纳人员严格执行财务制度 并于每月月 初汇总上月的报销清单 上报上级主管 初汇总上月的报销清单 上报上级主管 5 5 瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销 瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销 6 6 每周三定为费用报销日 培训回来的员工必须要当 每周三定为费用报销日 培训回来的员工必须要当 月进行转训 由行政签字确认后方可报销 当事人填好报月进行转训 由行政签字确认后方可报销 当事人填好报 销单 部门经理签字 交给财务小方即可 销单 部门经理签字 交给财务小方即可 二 报销规定二 报销规定 一一 差旅费报销规定 差旅费报销规定 1 1 员工出差应填写出差 员工出差应填写出差 申请单申请单 并按规定程序报 并按规定程序报 精品文档 2016 全新精品资料 全新公文范文 全程指导写作 独家原创 15 17 批后 到财务部门预借差旅费批后 到财务部门预借差旅费 2 2 员工出差返回后 填写 员工出差返回后 填写 差旅费差旅费 报销单 连同出报销单 连同出 差差 申请单申请单 原始报销凭证 按规定的时间及审批手续到 原始报销凭证 按规定的时间及审批手续到 财务部报销 财务部报销 3 3 员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行 员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行 4 4 住宿费 单人或双人出差每天最高不超过 住宿费 单人或双人出差每天最高不超过 200200 元 元 去深圳 广州 上海 北京出差每天最高不超过去深圳 广州 上海 北京出差每天最高不超过 350350 元 元 超出部分由个人承担 如有特殊情况需总裁批准方可报销 超出部分由个人承担 如有特殊情况需总裁批准方可报销 5