差旅费报销制度及流程

上海 有限公司 财务管理制度 成本费用管理制度 第 1 页 共 4 页 出差报销管理制度出差报销管理制度 为规范公司差旅费报销管理 明确差旅费报销标准 保证出差人员工作效率 合理控制出 差时间及各项费用开支 结合本公司实际情况 制定 出差报销管理制度 本制度适用于总公 司 下属分公司及全资子公司 一 报销制度细则 1 出差人员必须事先如实填写 出差申请单 注明出差地点 事由 天数 及所需资金 用途明细 经部门负责人及人事部批准后方可出差 2 出差期间车费及住宿费由人事部统一安排预定 自行预定及改变行程的费用不予以报销 3 出差人员需预支差旅费的 应及时填写付款申请单 详细列出预支明细及金额 经部 门负责人及 CEO 审批后方可预支 4 出差期间每天要向部门负责人汇报所在地及简单工作情况 出差人员回公司后 应主 动向 CEO 汇报工作 5 财务人员根据有部门负责人及 CEO 确认后的 出差费用明细表 和有效原始凭证 粘贴 于出差费明细单背面 按差旅费报销标准规定报销差旅费 6 凡与原出差申请单所规定各项目不符的差旅费不予报销 因特殊原因或情况变化需改 变路线 天数 人数 交通工具的 需经 CEO 审批后方可报销 7 出差回公司应在 7 天内报销 月底结账前应将当月差旅费用结清 借据不允许跨月 如遇特殊情况 需经 CEO 批准 否则借据余款将从借款人工资中扣除 8 报销凭证的有关规定 1 出差人员在费用报销时 应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证 发票 否则 视为无效凭证 不予报销 客户名称 栏 填写公司全称 不得有漏 字 错别字 纳税人识别号 栏 填写统一社会信用代码 不得有误 金 额 栏 大小写金额书写规范 准确无误 开票人 填写具体完整的开票人姓 名 发票印鉴 加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章 且清晰可见 票面 痕迹 发票不得有任何的涂改 挖补痕迹 2 出差人员在费用报销时 填写报销单及出差费用明细表 报销单据应按序分类 粘贴与出差费用明细表反面 且必须整齐规范 原始单据清晰可见 粘贴范围 不超出报销单封面 单据内容必须使用墨水笔或签字笔应填写清晰 完整 差 上海 有限公司 财务管理制度 成本费用管理制度 第 2 页 共 4 页 旅费出差明细单粘贴内容包括 业务餐费 市内交通费等 3 出差人员在费用报销时 报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质 如交通 费不应取得商业零售发票 商业零售不应取得餐饮发票 即支出费用要有相对 应的发票和项目 二 报销标准及原则 一 出差报销标准 地区地区 城市城市内容内容费用限额费用限额 住宿费 550 一类 京 沪 深圳 广州 费用合计费用合计 550550 住宿费 450 二类省辖市 费用合计费用合计 450450 住宿费 300 三类县级市及以下 费用合计费用合计 300300 二 交通工具标准 交通工具标准交通工具标准 职级职级 飞机飞机高铁高铁火车 动车火车 动车 非动车 非动车 轮船轮船 副总经理及以上经济舱二等座软卧软座 硬座硬卧二等舱 部门主管 部门经理经济舱二等座软卧软座 硬座硬卧二等舱 其他员工经济舱二等座硬座 硬卧二等舱 三 报销原则 1 出差人员的业务餐费 市内交通费等提供足额发票报销 2 出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行 有特殊业务情况的 在 CEO 允许的 前提下 可按实报销 3 出差人员乘坐交通工具 可以自己根据实际情况进行调整 保证时间充足的情况下 应优先选择费用较低的交通工具出行 4 住宿费标准一般指每天每间 若为同性二人同时出差 按一个房间标准报支 5 出差人员原则上不得乘坐出租车 但下列情况除外 1 出差目的地偏远 没有公共交通工具的 2 携有巨款或重要文件须确保安全的 3 陪同重要客人外出的 4 执行特殊业务或晚上办事超过交通运营时间不方便的 上海 有限公司 财务管理制度 成本费用管理制度 第 3 页 共 4 页 以上情况须由 CEO 同意后方可报销 6 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐交通工具 不得绕行 在出差期间探亲 办理私 人事务以及非工作需要游览参观的 在请示部门负责人及人事部同意后 除可报销不超过工作 地至出差目的地直线往返期间费用的 其余费用由个人承担 7 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得 CEO 同意 并注明参与招待的人员 经 CEO 审核签字后 方可到财务部报销 三 出差流程 四 报销流程 填写报销单及出差 费用明细表 出差 申请单复印件 财务财务审核报销凭证 财务部门人员及财务部门人员及 CEO 审批签字审批签字 出差人员出差人员 2 2 日内日内汇 报出差情况 CEO CEO 及及 部门负责人部门负责人 出纳支付出纳支付报销出差 费用 出差人员填写出出差人员填写出 差申请差申请 部门负责人 及部门负责人 及 分管领导批复分管领导批复 CEOCEO 审批审批 提前提前 1 1 周交由行周交由行 政预定出差酒店政预定出差酒店 及