财务工作考核细则

1 / 25财务工作考核细则财务部财务会计岗位考核细则财务部报表会计岗位考核细则财务部出纳岗位考核细则财务部部长岗位考核细则财务部副部长工作岗位考核细则财务人员考核标准表岗位名称：考核内容:1.政策、法规贯彻执行情况。 4.会计实务至2 / 252.业务理论、技术学习和运用 3.职业道德 5.会计档案 评分人签名：评分日期：考核期间：- 2 -财务工作考核细则一、管理制度学校财务制度、学生食堂财务管理制度、贫困生资助工作管理制度、专项资金管理制度、校舍维修工作管理制度等制度制订并上墙率达 100%计 15分，缺一项得 7分，缺两项得 4分，缺三项不得分，评估办法：查看档案与实地验证二、报帐工作3 / 25按要求成立*理财小组，设立一名报帐员，学校帐务做到日清月结，并在每月 6号前报帐(节假日顺延)得 25分;不按时记 10分，每月在 10号后(不含 10日)报帐不得分。评估办法：查看报帐记录三、预算编制制订教育经费预算计划和分月制订公用经费使用计划达 100%记15分;有下列情形之一的酌情记分：收入预算不完全不得分;赤字预算不得分;(来自: 海 达范文网:财务工作考核细则) 不含公用经费支出标准扣 5分。评估办法：核查预算编制计划表和报帐资金结算表四、贫困寄宿生生活补助发放4 / 25贫困寄宿生生活补助发放按程序操作，及时发放到学生或家长手中并及时公示记 8分;未按程序操作不得分;未按指标数和标准发放到位不得分，发放不及时扣 4分，未公示的扣 4分。评估方法：座谈师生，调查家长五、财务管理1、财务管理规范、无假发票、无小金库得 15分。2、私设小金库或票据不真实或资产未按规定进行管理的不得分。3、有票据不规范一例扣减 5分，直至本项分数扣完为止。4、审批手续不完备一例扣减 5分，直至本项分数扣完为止。5、开支未按规定范围和标准一例扣 5分，直至本项分扣完为止。5 / 256、在核定的绩效工资总量外发放任何补贴或奖金不得分。评估办法：查阅资料，核查帐目六、校舍维修1、没有校舍维修改造项目，学校要结合学校实际，每年至少办一件让大家看得见、体会好的实事，做好的得 15分，否则不得分。2、校舍维修改造项目学校要依据黄梅县农村中小学校舍维修改造项目实施管理暂行办法 ，按时完成当年校舍维修任务得 15分，未按时完成任务或验收不合格的，本项不记分。七、布局调整按时完成中小学布局调整任务的得 7分，没有完成任务的不得分，完成任务不及时的扣 3分。财务部工作职责6 / 251企业财务制度建设编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等制订财务考核办法及财务控制措施实施和维护企业会计电算化系统2财务规划与计划制订企业的财务战略规划与年度财务计划制订企业年度、季度、月度财务收支计划监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会3库房管理负责材料验收、归类、整理等工作7 / 25负责材料入库、出库资料手续的办理与整理工作负责库房资料的整理、归档，保证资料的安全完整负责库房及周边卫生4现金出纳负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作办理各种支票、汇票等收付款业务负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理5日常会计核算负责企业会计账务处理工作负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩8 / 25企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作6财务分析与报告定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告针对问题，及时提出财务控制措施和建议对企业新的业务项目进行财务分析和预测7财务审计对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作9 / 258投融资管理根据董事会及总经理指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策根据董事会及总经理指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径9. 税务筹划及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况10. 安全保密工作保证部门资产安全10 / 25保证公司经营资料等相关档案的安全完整保证公司经营机密的安全完整11. 其他任务公司职工食堂账务处理工作公司高管公办行程事务办理工作部门绩效考核工作其他临时性工作财务部工作考核标准1. 审核一切开支凭证，是否做到各项开支都符合规定，日常零星开支所需库存现金不能超过限额，超额部分应存入银行。2. 财务人员支付现金，是否从现金收入中直接支付，每一11 / 25交易行为发生，是否按规定办理，如有积压或事后补办者，应查明其原因。3. 会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字计算是否正确，借贷是否平衡。4. 应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。5. 记账凭证所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备，记账凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。6. 各单位是否按国家统一规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整，是否按照国家及上级权属部门规定的期限对外报送财务报告，报告是否具有合法性、真实性。7. 凭证、账薄、财务报表等是否及时整理、装订和保存，保管是否妥善，是否登记备忘薄，相关账薄、凭证的销毁12 / 25是否依照规定期限及手续办理。8. 票证保管人员是否建立票证领用登记簿，详细记录票证的领用人，时间、种类、领用数量、起止号码、收回时间。领用票证是否在票证登记簿上签字或盖章。9. 票证领用人是否根据实际发生的经济业务内容开具票据，是否按照票证内容逐次、逐栏、全部联次一次填写，是否填写齐全，字迹是否清晰，是否涂改。对金额填写差错的，是否重开，开具正确的发票是否加盖财务专用章或发票专用章。10. 记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限是否明确，并相互分离、相互制约。11. 银行账户印鉴使用是否实行分管并用制，是否由一人统一保管使用。印签保管人临时出差时，是否经批准由其委托他人代管。12. 银行账户往来是否逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。公司财务部按月与银行对账单核对，13 / 25未达账项，应做出银行余额调节表，达到试算平衡。13. 部门工作要求是否严谨，各职能岗位的日常工作是否均能按程序和规范的运作要求进行，是否做到了工作质量达标，工作效率高。14. 在税务处理及银行信贷等方面沟通协调工作是否做得较好，为公司的快速发展是否营造良好的外部氛围。15. 部门安全工作是否做到位，公司资产安全工作是否得到保障，部门档案资料是否安全完整。16. 与其他职能部门在工作上是否能相互地沟通和协作配合，达到较好的效果。关于印发财务会计工作考核办法的通知局属各单位：为加强对各单位财务会计工作的检查监督，进一步规范财务会计工作秩序，促进我局各级财会部门职能作用的发挥，更好地为生产经营服务，特制定财务会计工作考核办法 ，14 / 25现予以印发，请认真贯彻执行，切实做好本单位的财会工作。本办法自二一年一月一日起施行。二一年三月二十日主题词：财务管理 考核 办法 通知打 字：张玉芹 校 对：蒋锡发 印：48 份财务会计工作考核办法为加强对各单位财务会计工作的检查监督，进一步规范财务会计工作秩序，促进财会部门职能作用的发挥，特制定财务会计工作考核办法。一、考核内容财务会计工作考核采用百分制计分标准，考核的内容包括四个方面，共 29项。15 / 25第一、 “会计机构和会计人员” ，共有 5项，主要考核机构设置、会计人员的资格要求、岗位职责、会计工作交接等；第二、 “会计核算与监督” ，共有 12项，主要有会计帐簿的设置、会计凭证的审核填制、收入和成本费用的核算、财务会计报告、会计档案和会计监督等；第三、 “财务管理制度、廉政建设及执行情况” ，共有 10项，主要考核各单位财务部门的内部财务管理制度建立及执行情况、执行局有关财务管理制度情况、目标成本、费用指标的制定以及核算、控制、分析执行情况等；第四、 “上缴款及经济指标完成情况” ，共有 2项，主要考核各单位与财会部门有直接或间接联系的上缴费用和有关财务指标的完成情况，财务指标考核即参照局财务处每半年对各单位财务指标的计算结果。二、考核依据16 / 25考核的主要依据是会计法 、 “两则” 、 “两制” 、 “企业财务会计报告条例”等国家统一制定的财务会计制度、 会计基础工作规范实施细则和局制定的现行各项财务管理制度规定。三、考核组织局财务会计工作考核由总会计师统一领导，财务处组织落实，财务处将抽调专人组成检查考核组，对各单位进行检查考核。考核实施范围主要是局本部、局属各二级单位、局管项目、局控股公司、局拨经费单位及三岛实业总公司。对于实行单独核算的三级单位或施工项目部、三岛总公司下属单位，原则上由各二级单位和三岛总公司依照本考核标准进行检查考核，检查考核职能不再下划，局将对其进行抽查，抽查考核面不低于 20。四、考核方式各单位财会部门依照本考核内容标准，通过听、看、查的办法，对其下属单位进行年中测评和年末检查考核，并将考核结果及本单位自查情况分别于每年 7月底和次年 2月底及时上报局财务处会计科。财务处每半年对各单位财会17 / 25工作对照考核标准逐项进行检查考核，上半年考评系数占全年考核的 40。在考核二级单位年度财会工作时结合局对其所属的三级单位或项目经理部财会工作的抽查测评结果，评出财会工作先进单位和财会工作先进个人，在年度财会工作会议中进行表彰。五、考核要求各单位财会部门负责人对本单位财会工作考核要坚持标准，认真检查考核；要与促进本单位财会工作管理水平的提高结合起来；要对部门自查和考核组检查出的问题，认真进行整改；要做好与检查考核组的配合。附件：财务会计工作考核表财务会计工作考核表序号 一 1 2 3 4 5 二 1 2项 目 与 要 求18 / 25标准分 10 2 2 2 2 2 40 3 4考 核 说会计机构和会计人员按照会计法的规定设置会计机构或在有关机构中配备业务素质相适应的会计人员设置会计人员工作岗位，明确岗位职责会计机构负责人或会计主管人员的任免符合法定手续 会计人员持有会计证会计工作交接手续符合制度规定的要求 会计核算与监督依法设置会计帐簿并设置必要的备查帐簿原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要求，对不真实、不合法或记载不准确、不完整的原始凭证能按照会计法规规定处理，并不得作为填制记帐凭证的依据 记帐凭证内容、填制、所附原始凭证、更正错误19 / 25等符合会计制度的规定以审核无误的会计凭证为依据及时登记会计帐簿，更正差错、结帐等符合制度规定未设置或未配备扣 2分符合要求扣 1分未设置合理的工作岗位确各扣 1分未经上级主管部门批准无会计证上岗不得分 未办理交接不得分，交一项扣 1分帐外设帐不得分原始凭证不符合要求，扣完 4分为止3 43 3不符合要求，差错一次分为止20 / 25记帐凭证没有审核人员错、结帐不符合制度规分，登帐不及时扣 1序项 目 与 要 求号 5 定期进行帐证、帐帐、帐表、帐实核对并相符，与内部单位往来之间的债权债务、备用金清理及时，不得长期挂帐6对现金、银行存款、有价证券会计负责人或会计主管应每月检查核对，并在银行对帐单或调节表、现金收支表上签章，不得设“小金库” ，不得用借据或取款凭单等抵充库存现金7资产、负债、所有者权益的确认、计量和记录符合会计制度规定；材料、固定资产的购入、调拔、领用、出售、报废、盘盈、盘亏等应及时办理会计手续，进行会计核算21 / 258如实核算单位营业收入、成本费用，不得虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入；不得随意改变费用、成本的确认标准或计量方法、虚列、多列、不列或少列费用成本，其中预提费用、等摊费用、递延资产、无形资产、坏帐损失科目使用和计提、摊销符合财会制度规定，不得多提、少提、不提9 如实核算利润，不得随意增加或减少利润1财务会计报告数字真实、完整、说明清楚、报送及时，签章齐 0 全1会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料按照国家 1 规定定期整理归档，妥善保管；调阅和销毁符合规定手续；有专人保管，出纳人员不得兼管会计档案1电算化所采用的软件经过审批，岗位设置、工作程序等符合要 2求22 / 25标考 核 说准分 3 财产物资、债权帐实未相符扣分，清理不 4有“小金库”不得分；章，用借据及取款凭单扣 2分3差错一次扣分4虚列或隐瞒收入和虚少列费用成本不得分规定，差错一次扣 1分3 随意调整利润，编造虚润不得分5 数字真实、完整 2分，送及时 2分323 / 25出纳员兼会计档案、未并妥善保管扣分，审批、登记等规定手 2软件未经审批扣 1分，程序不符合要求各扣序项 目 与 要 求标考 核 说号 三 财务管理制度、廉政建设及执行情况1 财会人员岗位责任制建立和执行情况 2 稽核制度建立和执行情况 3 财产清查制度执行情况4 财务收支审批制度建立和执行情况5 单位目标成本及费用控制指标制定、核算、控制、分析 6 二级单位每季进行一次经济活动分析，项目部每月进行一次项目经济活动分析，有分析报告 7 建立单位财务预算并执行8 依法纳税，研究学习国