财政检查工作报告

1 / 16财政检查工作报告财政检查工作报告县财政检查工作领导小组：根据沿纪通【2016】23 号文件安排，第二检查组于 2016年 8 月 23 日-9 月 9 日分别对县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学和一完小共 8 个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、 “小金库”治理情况方面采取听单位领导汇报，查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行了监督检查，现将检查情况汇报如下：县林业局：一、 厉行节约方面的检查情况。2016 年公用事业性支出：办公费元；印刷费元；水电费元；邮电费元；交通费：元；差旅费元；培训费元；招待费元；福利费元；专项工作经费元：其他元。全年累计支出元。2 / 162016 年元-7 月公用事业性支出：办公费元；邮电费元；交通费：元；差旅费元；会议费元；培训费元；招待费元；其他元。元-7 月累计支出元。同期比较，2016 年元-7 月比 2016 年元-7 月公用事业性支出增长元。主要原因是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查机关多次审计，接待费大幅度增长。二、涉农项目实施及资金运行情况。林业局实施的涉农项目有 2 个，即巩固腿耕还林成果和天保工程。XX-XX 年两个涉农项目累计到位资金万元，累计拨付资金万元，尚有万元项目资金没有拨付的原因是工程由多部门实施，工程进度缓慢，工程未完工，没有结算；2016 年两个涉农项目累计到位资金万元，累计拨付资金万元，尚有万元项目资金正在组织兑现 17 个乡镇的退耕还林户。2016 年 11 月 30 日 14 号凭证拨入的生态补偿资金，年终结转专项结余，2016 年 3 月 31 日 47 号凭证拨入工作经费未列支。3 / 16县审计局 2016 年在对县林业局退耕还林资金审计发现挤占退耕还林工程专项资金元，县林业局已将元退耕还林专款归还到退耕还林专户，但还未兑现到退耕还林户，检查组要求立即整改，并将整改情况书面报告检查组。三、 “小金库”检查情况。检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了认真核查，育林基金、罚没性项目收入均使用财政事业性收费票据和罚没收据，其资金全额上缴财政，没有发现“小金库”的存在。规划建设局：一、 厉行节约方面的检查情况。2016 年公用事业性支出：办公费元；水电费元；邮电费元；会议费：元；差旅费元；招待费元；交通费元。全年累计支出元。2016 年元-6 月公用事业性支出：办公费元；水电费元；4 / 16邮电费元；会议费：元；差旅费元；招待费元；交通费元。元-6 月累计支出元。同期比较，2016 年元-6 月比 2016 年元-6 月公用事业性支出增长元。主要原因是业务量增大，特别是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区，垃圾填埋工程、污水处理工程的实施，增加了大量的工作经费。二、涉农项目实施及资金运行情况。规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。2016 年共实施 2542 户，分两期实施。第期实施 875 户，第二期实施 1252 户。第一期改造资金 1010 万元和第二期改造资金万元及时拨付到有危房改造任务的乡镇。2016 年第一批改造任务 1023 户，共需补助资金 1820 万元，中央和省级补助资金到位万元，地级补助资金未到位，县级补助资金到位万元，到位的万元基本拨付到了 19 个任务乡镇，尚有板场、思渠两个乡镇共万元未拨，规划建设局拟将这两个乡镇共万元危房改造资金返还县财政。三、 “小金库”检查情况。5 / 16检查组对规划建设局 XX 年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了认真核对，收支入帐登记清楚，经济往来明晰，严格执行“收支”两条线，没有发现“小金库”的存在。县国土资源局：一、 厉行节约方面的检查情况。2016 年公用事业性支出：办公费元；印刷费元；水电费元；邮电费元；交通费：元；差旅费元；培训费元；招待费元；会议费元；业务费元：宣传费：元，其他元。全年累计支出元。2016 年元-7 月公用事业性支出：办公费元；印刷费元；水电费元；邮电费元；交通费元；差旅费元；招待费元；会议财政检查报告财政所内部检查自查报告6 / 16根据县财政局关于开展内部监督检查工作的通知文件精神，我所对照检查标准，切实把财务管理和实际情况相结合，本着实事求是的原则进行了全面自查。现将自查情况汇报如下：一、领导高度重视、加强财务综合管理水平领导高度重视财务管理工作，为了提高我乡财务管理水平和会计核算质量，年初制订了工作目标。严格按照财务工作规程，明确岗位职责，使财务管理的各项制度进一步得到落实，通过考核来促进基础管理。并积极组织财务管理人员参加各种业务培训，进一步提升财务工作水平。我所现设有总预算会计一人、负责预算编制和执行；统管会计一人、负责全乡财务核算；出纳一人、负责全乡银行存款的存取业务。二、严格执行财务管理制度、规范各项财务管理行为1、按规定设立单独的财务核算机构，由具有会计从业资格的人员担任财务核算管单位内部会计核算体系，严格执行7 / 16单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度。按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。乡政府所有支出票据及专款支出必须有乡长签字才能核销；所内支出票据必须有所长签字才能报销。2、按规定开设银行账户，银行留存印鉴由财务人员分开保管。我所现开设有三个银行账户核算预算内拨款和预算内人员工资发放；核算乡政府所有财务及各种专款支出；核算乡政府预算外收支。3、会计报表数据真实、完整，编制与报送及时、准确。4、制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，票款相符；无转让、出借和代开财政票据情况，无伪造和使用伪造财政票据情况。8 / 165、部门预算编制完整、真实，无超预算、超标准支出情况；预算执行过程中的追加项目真实，无虚报项目追加预算指标套取财政资金行为。6、严格按照财经纪律管理财务，无私设”小金库”和”帐外帐”等违规行为，无滥用和铺张浪费等现象。三、通过自查发现工作中还存在一定的不足财务人员素质需进一步提高随着电算化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题。财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。四、今后工作努力的方向及措施9 / 16加强财务管理力度。严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。提高财务人员素质。不断提高财务工作水平，继续通过培训和业务交流等多种方式提升财务人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求。此次自查工作中我乡领导高度重视，科学合理地安排好自查工作，以会计法及其实施细则为准绳，以我乡制定的各项财务制度和办法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分认识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。10 / 16南阳镇财政所财政资金安全、监管工作情况汇报县财政局：按照省财政厅关于切实加强县乡财政监督工作的通知以及兴财监发2016209 号文件县财政局关于开展内部监督检查工作的通知精神，南阳镇财政所紧紧围绕“依法理财、科学理财、规范管财、从严治财”这个核心，高度重视内部监管工作，从加强财政内部监督，促进财政管理入手，不断健全和完善财政内部监管理制度。有计划、有步骤地开展财政资金监管工作，增强了财政职工的自我约束力，规范了财政行为，发现并堵塞乡镇财政内部管理上的漏洞，促进党风廉政建设，推动各项财政工作健康有序地开展。现将我所开展内部监督检查工作的一些做法汇报如下：一、所领导高度重视，努力为内部监督工作营造良好的工作环境。通过专题工作会议，成立监督小组和工作专班，抽调政治业务素质过硬、实践能力强和政策理论水平高的11 / 16职工履行监督职能，极大地充实监督力量，为做好内部监督检查工作提供了组织保证和人员保证。采取不同形式的会议对干部职工进行法制、道德教育，通过开展政治学习、案例分析、形势报告等活动，促进全体职工思想观念的转变，提高了对内部监督检查工作的重要性和紧迫性的认识。二、加强队伍建设，提高财政干部的整体素质。财政监督是一项政策性和业务性都很强的工作，它要求财政干部本身要有较高的政治、政策法律和业务水平，才能胜任此项工作。而普通职工更应对财政监督有较高的认识，才能在日常的工作中保障财政资金的安全性、规范性和有效性。我所紧密结合财政改革和监督工作，有针对性地开展财政法制培训工作，将贯彻实施的各财政法律法规列入“五五普法”重要内容，进行学习培训。广泛深入宣传相关财经法规，大力营造依法理财，规范管理的良好氛围。三、完善财政制度建设，科学设置岗位机构。财政内部监督的目的是帮助被监管单位加强和改进管理，而不能只着眼于检查和发现问题，更重要的是通过检查加强和完善各12 / 16项财政管理制度建设。我所在建章立制上狠下功夫，建立完善内部控制制度、财务管理制度、资金安全检查制度、资金拨付审批制度，并将各项制度的具体内容写入每个职工的岗位责任制。为确保财政资金运行安全，进一步细化了各项管理制度，特别是对资金的审批、资金的拨付、票据管理等做了细化规定，使内部监督、内部管理工作有章可循，依规办事，收到了很好的效果。同时严格按 XX 年机构改革的要求进行规范科学设置南阳财政所工作岗位，涉及资金安全的岗位主要是总会计、总出纳、农村财务会计、统管会计、惠农会计等岗位，实行一人一岗，会计和出纳分设，做到管钱的不管账，管账的不管钱，从源头上规范了内部管理。四、加强对财政专户管理，严格把关资金拨付流程。结合工作实际及相关政策对财政专户进行了清理，现保留了专项存款户、惠农专户、统管专户、零余额户四个账户，由县财政局国库股统一管理，每年一审核。对于各类财政资金按照账户管理范围和性质进行专户管理核算、专人专账进行管理。在资金拨付方面，实行用款单位提出用款申请、财政所审核、镇政府主要领导分管领导审批的操作流程，资金会计凭手续齐全的用款申请个拨付资金。对于13 / 16预算经费全部纳入国库支付系统管理，每月根据财政局下达的用款计划通过零余额户拨付资金，全部实行转账核算，无先清算后支付情况，没有通过预算单位划转资金现象。五、对财政系统和资金专户档案的管理。财务实行电算化管理，对于安装财务系统的电脑实行电脑开机密码和系统密码双重保护；根据业务流程和岗位分工设置不同的系统操作权限，操作人员实行密码管理，确保资金信息安全、准确。本所为确保资金专户的“集中管理、分账核算、统一调度” ，在清理、规范本级财政资金专户基础上，建立财政专户管理档案制度，每月末向上级财政部门上报财政资金专户财务报表和相关交资料，定期检查各财政专管理情况。南阳财政所在财政内部监管工作中，规范了财政内部资金收支管理程序，增强了全体人员依法理财、依法治财的意识，提高了财务管理水平和财务工作人员的责任心。让整个财政管理工作健康、规范、有序地开展和运行。但在工作中也存在着不足，还需进一步的完善。主要通过以下几个方面来改进：1、加强学习，提高整体综合素质，进一步增强内部监督管14 / 16理意识。把内部监管工作贯穿于财政工作始终，常抓不懈。2、更进一步完善各项管理制度。真正做到用制度管人、人人遵守制度，确保制度执行有力，执行到位。3、更进一步规范岗位设置、明确岗位职责。按照“分工合理、责任明确、协调配合”的管理原则设置岗位，确保各项财政工作安全有效的运行。南阳镇财政所二 O 一一年十月十三号财政检查报告 被检查单位名称：检查报告编号：检查报告时间：关于 2016 年预算编制执行及 2016 年预算编制情况15 / 16检查报告1、单位基本情况：财政预算拨款人数、房屋建筑物面积、机动车数量等基础