XX学校项目建设可行性商业计划书

1 总论总论 1 1项项目建目建设设的必要性的必要性 1 1 1改革开放的需要改革开放的需要 随着我国改革开放和随着我国改革开放和现现代化事代化事业业和不断深入和不断深入 和和 发发展展 对对教育事教育事业业提出了 提出了 必必须须改改变变政府包政府包揽揽 办办学的学的 格局 逐步建立以政府格局 逐步建立以政府办办学学为为主体 社会各界主体 社会各界 办办学的学的 体制 体制 在在XX为为打破政府唯一包打破政府唯一包揽办揽办学 走出学 走出 一条一条 社会各界社会各界办办高高质质量学校的路子的需要才提出量学校的路子的需要才提出 了了该项该项 目 目 1 1 2社会的需要社会的需要 随着随着经济经济的的发发展与社会展与社会竞竞争的日以突出 很争的日以突出 很 多家多家 庭需在事庭需在事业业上投入更大的精力与上投入更大的精力与时间时间 而没 而没 有更多有更多时时 间间和精力和精力对对子女子女进进行督促和行督促和辅导辅导 为为解决解决这这 部分人事部分人事 业业与培养子女两不与培养子女两不误误的需要 的需要 为为培养更多的培养更多的 人才 适人才 适 应应二十一世二十一世纪纪知知识经济时识经济时代的要求 特提出代的要求 特提出 在在XX开开 发发此此项项目目 1 1 3协协助政府助政府办办好教育的需要好教育的需要 在在XX地区九年地区九年义务义务教育已基本达到普及 但教育已基本达到普及 但 初初 中升高中的学生中升高中的学生仅仅三分之一 三分之一 还还有三分之二有三分之二 的学生未的学生未1 能能进进入高中学入高中学习习 主要原因是国家 主要原因是国家财财政困政困难难 不能不能办办 足足够够的高中来的高中来满满足升学的需要 足升学的需要 XX学校就是学校就是 为为弥弥补这补这 个缺口 个缺口 协协助政府助政府办办好教育的需要而好教育的需要而创办创办的 的 1 2项项目建目建设设的依据的依据 根据中共中央国根据中共中央国务务院中院中发发 1999 9号文件号文件 关关 于深化教育改革全面推于深化教育改革全面推进进素素质质教育的决定教育的决定 以及省以及省 委省政府 委省政府 2000 3号文件关于号文件关于 进进一步解放思一步解放思 想 想 转变观转变观念念实实行政策行政策倾钭倾钭 鼓励和支持社会力 鼓励和支持社会力 量量兴办兴办教教 育事育事业业 以及以及 各各级级政府要把民政府要把民办办教育教育纳纳入入 当地教当地教 育事育事业发业发展的整体展的整体规规划之中 民划之中 民办办学校在享学校在享 受受办办学的学的 各各项优项优惠政策上惠政策上应应与公与公办办学校一学校一视视同仁同仁 的要的要 求求为为依依 据 据 根据根据XX行署行署计计委保署委保署计计投 投 1999 345号文关号文关 于于 XX地区地区XX私立学校私立学校项项目建目建议书议书的批复的批复 以以 及及XX地区行署教委保署教地区行署教委保署教发发 1999 106号关号关 于于 同同 意筹建意筹建XXXX私立学校的批复私立学校的批复 精神精神为为依据依据编编 写写该报该报 告 告 1 3项项目概况目概况 该项该项目可行性研究后可知 目可行性研究后可知 项项目目总总投投资资1383 5 万万 元 达到在校小学 初中 高中生元 达到在校小学 初中 高中生1200人的人的规规 模 模 除有除有较较好的社会效益外 而且好的社会效益外 而且项项目企目企评评效益效益 也好 全也好 全2 部投部投资财务资财务内部收益率达内部收益率达20 4 投 投资资利税率利税率 20 6 投投资资利利润润率率13 8 静 静态态投投资资回收期回收期5 98年 年 主要基主要基 本数据本数据见见附表一 附表一 1 4业业主概况主概况 项项目目业业主董事主董事长长阮佼莉 女 阮佼莉 女 汉汉族 云南省族 云南省XX 市人 市人 1956年生 大学文化 高年生 大学文化 高级经济师级经济师 业业主曾在主曾在XX第七中学 地区民族干部学校任第七中学 地区民族干部学校任 教教 十二年 在十二年 在XX行署行署驻驻昆昆办办事事处处搞搞过过行政管理行政管理 工作 工作 从事从事过营销过营销 金融 酒店 中外合 金融 酒店 中外合资资企企业业的管的管 理工作 理工作 任任过过企企业经业经理 理 创办过创办过私私营营企企业业 业业主有一定的教育教学能力 有一定的学校主有一定的教育教学能力 有一定的学校 管理管理 和和现现代企代企业业管理的管理的经验经验 对资对资本的运作和本的运作和资资本本 的增的增值值 有有较强较强的能力 具有的能力 具有较强较强的开拓的开拓创创造精神和超造精神和超 前意前意 识识 同 同时时具有一定的抗具有一定的抗风险经济实风险经济实力 力 业业主主拥拥有的企有的企业业有 有 昆明开昆明开诚诚有限有限责责任公司 任公司 1995年年创办创办 业业主主为为 该该 公司法人代表 是一期公司法人代表 是一期货货股票股票经纪经纪公司 年利公司 年利 润润在在 万元万元 万元 万元 XX鑫丰拍鑫丰拍卖卖公司 公司 1998年年创办创办 业业主占股分主占股分3 0 注册注册资资金金100万元 万元 1999年年实现实现利利润润110万元 万元 德宏宏源拍德宏宏源拍卖卖公司 公司 2000年年创办创办 业业主主为该为该公公 司司3 法人代表 注册法人代表 注册资资金金100万元 万元 2 项项目区及校址基本情况目区及校址基本情况 2 1项项目区目区经济简经济简况况 学校校址地学校校址地处处XX市 市 XX市是市是XX地区行署所地区行署所 在在 地 是全地区政治 地 是全地区政治 经济经济 文化 教育 科技 文化 教育 科技 信息信息 中心 也是滇西中心 也是滇西边边境境经贸经贸中心 它具有五指通中心 它具有五指通 掌心的掌心的 重要地理位置作用 由昆明 大理重要地理位置作用 由昆明 大理经经三二三二0国国 道道进进入入 XX后可分后可分别别通向怒江州六通向怒江州六库库 经腾经腾冲通往冲通往缅缅 甸密支甸密支 那 那 经经德宏通往德宏通往缅缅甸八莫 甸八莫 经龙经龙陵勐糯至永德陵勐糯至永德 通往通往缅缅 甸果敢 甸果敢 经经昌宁通往昌宁通往临沧临沧地区 地区 全区全区1999年年未人口有年年未人口有232万人 城万人 城乡乡居民人居民人 均均 可支配收入可支配收入5456元 全区城元 全区城镇职镇职工工工工资总额资总额7 4189 万元 万元 职职工平均工工平均工资资6722元 在改革开元 在改革开发发政策政策 下我下我 区部分家庭已逐步区部分家庭已逐步迈迈向小康 向小康 3 2项项目区教育目区教育简简况况 XX地区地区1999年底小学在校学生年底小学在校学生24 91万人 普万人 普 通中学在校学生通中学在校学生11 5万人 初中万人 初中毕业毕业生升学率生升学率 32 4 全区五全区五县县市中市中XX市与市与腾腾冲 昌宁 施甸冲 昌宁 施甸县县九九 年年义务义务 教育工作已教育工作已检查验检查验收 收 龙龙陵陵县县也将于也将于2001年年 前前验验收 收 4 2 3校址基本情况校址基本情况 校址地校址地处处XX市市区北 原市市区北 原为为XX社会福利院 社会福利院 行政区划属行政区划属XX市市XX镇镇XX行政村园光寺 校行政村园光寺 校 址占址占 地地83206 71平方米 折合平方米 折合124 8亩亩 东东离离XX村村 约约 500米 南离和尚村米 南离和尚村约约600米 北离米 北离龙龙王溏公园王溏公园 约约 1KM 见见校址位置校址位置图图 2 3 1交通条件 交通条件 XX市市区市市区 至至XX镇镇之之间间有三二有三二0国道相国道相 通里程通里程7公里 公里 XX向西至校向西至校 址有址有3公里 交通公里 交通较为较为方便 方便 2 3 2绿绿化情况 目前校址化情况 目前校址绿绿 树树成成荫荫 仅仅在在东东部运部运动场动场与教与教 学楼区因建学楼区因建设设开挖需开挖需绿绿化外 化外 其它地方其它地方绿绿化不需化不需过过多投多投资资 即可即可办办成个成个风风景秀美的校园 景秀美的校园 2 3 3供供电电供水情况供水情况 校址已通校址已通电电 只需适当改建即可 只需适当改建即可满满足学校供足学校供 电电需需 要 校址以西地下 地表水要 校址以西地下 地表水资资源丰富 已有自源丰富 已有自 供水水供水水 网 网 仅仅只需适当完善即可自建学校供水系只需适当完善即可自建学校供水系统统 2 3 4地形 地地形 地质质 地貌情况 地貌情况 5 校址地校址地处处XX坝坝 山 山间间盆地 北部 山地与盆地盆地 北部 山地与盆地 交接部 交接部 东东部地部地势势平坦 地貌平坦 地貌处处于盆地于盆地边缘边缘 西部地西部地 势较势较陡 由两个坡地陡 由两个坡地夹夹一个凹沟一个凹沟组组成 校址地成 校址地 基土以基土以 更新世冲洪更新世冲洪积积碎石土碎石土为为主 西北角有奥陶主 西北角有奥陶纪纪 砂砂页页岩 岩 泥灰岩地泥灰岩地层层出露 校址地出露 校址地势稳势稳定 地基土承定 地基土承载载 力力较较高 高 并没有不良工程地并没有不良工程地质现质现象 象 6 3 市市场场 生源生源 情况分析情况分析 3 1区内生源区内生源 经经20多年的改革开放 我区部份家庭已多年的改革开放 我区部份家庭已进进入入 小小 康生活 都希望子女成才立康生活 都希望子女成才立业业 还还有很大一部有很大一部 分人 分人 虽虽然然经济经济不不宽宽余 但望子成余 但望子成龙龙心切 非常重心切 非常重视视 子女教子女教 育 其中一部份愿尽力供子女到教学条件育 其中一部份愿尽力供子女到教学条件较较 好学校就好学校就 读读 经查证经查证 XX地区地区1999年底在校中小学生年底在校中小学生 数数为为3 6 万人 万人 经调查经调查具有条件具有条件进进入入这样这样学校就学校就读读的的 学生可按学生可按 在校生的在校生的1 2 来来测测算算 则则有有3600至至7200个生源 个生源 3 2区外生源区外生源 XX学校可在全省招生 除重点在区内学校可在全省招生 除重点在区内XX招生招生 外外还还重点在区外德宏州 重点在区外德宏州 临沧临沧地区 怒江州及地区 怒江州及 旅旅缅华缅华 侨侨中招生 曾多次到各地中招生 曾多次到各地调查调查 已 已设设招生点 招生点 区外区外 生源情况如下 生源情况如下 德宏州德宏州经济经济情况情况优优于于XX地区 但社会地区 但社会环环境及境及 教教 育育质质量量较较XX为为差 因此其生源将比差 因此其生源将比XX地区地区为为 多 多 临沧临沧地区 怒江州地区 怒江州经济经济情况略比情况略比XX差 生源差 生源 两地也两地也 各可有近百人至数百人 各可有近百人至数百人 旅旅缅华侨经济缅华侨经济情况情况较较好 并多数有将子女送好 并多数有将子女送 回国回国7 求学的愿望 而且到求学的愿望 而且到XX读书读书比其它地方近 比其它地方近 家家长长 学生来往方便 因此开学生来往方便 因此开发华侨发华侨生源潜力生源潜力较较大 大 8 4 办办学方案学方案 XXXX学校学校结结合本地合本地实际实际采用昆明光采用昆明光华华学校学校 办办学学 成功成功经验经验确立 确立 4 1学校学校办办学思想学思想 全面全面贯彻贯彻党和国家的教育方党和国家的教育方针针 优优化基化基础础教教 育 育 强强化素化素质质教育 注重特色教育 教育 注重特色教育 为为培养跨世培养跨世纪纪 的的创业创业 型人才打基型人才打基础础 4 2总总体目体目标标 一流的校舍 一流的一流的校舍 一流的设备设备 一流的 一流的师资师资 一流 一流 的的 管理 一流管理 一流质质量 成量 成为为一所具有省内国内具有一所具有省内国内具有 先先进进水水 平的平的现现代化学 代化学 4 3培养目培养目标标 培养德 智 体 美 培养德 智 体 美 劳劳全面全面发发展 具有参与全展 具有参与全 国国竞竞争能力 适争能力 适应应社会主社会主义义市市场经济场经济和文化和文化 需要的高需要的高 智能智能创业创业型人才 其要求概括型人才 其要求概括为为 四有 四有 有理想 有道德 有文化 有有理想 有道德 有文化 有纪纪律 律 四会 四会 会学会学习习 会生活 会做人 会 会生活 会做人 会创创造 造 四四强强 知知识识功底功底强强 开拓精神 开拓精神强强 身体素 身体素质强质强 心理素 心理素质强质强 4 4办办学模式学模式 9 超前教育 全寄宿制 超前教育 全寄宿制 军军校模式 开放教学 校模式 开放教学 4 5治校方略 治校方略 质质量第一 管理第一 安全第一 量第一 管理第一 安全第一 4 6办办学特色学特色 从从 爱爱 出出发发 组织组织全部工作 全部工作 实实行分行分层层管理和准管理和准军军事化管理 事化管理 实实行小班制 行小班制 进进行差异教学 行差异教学 改革改革课课程程结结构 构 发发展个性教育 培养特展个性教育 培养特长长 教学手段教学手段现现代化 代化 教学科研融教学科研融为为一体一体 突出外突出外语语 电脑电脑教学 教学 4 7校园文化校园文化 校魂 校魂 爱爱 校校训训 诚实诚实 勤勤奋奋 拼搏拼搏 创创新新 校校风风 和 和为贵为贵 勤勤为为本本 学学为为基基 教教风风 严谨严谨 善善导导 德高德高 多能多能 学学风风 勤学 勤学 慎思慎思 扬长扬长 求真求真 10 5 学校机构 学校机构设设置置 5 1校校 长长 学校机构学校机构设设校校长长1人 校人 校长长由董事由董事长长阮佼莉聘阮佼莉聘 任任 XXX当任 当任 实实行董事会行董事会领导领导下的校下的校长负责长负责制 制 对对学校学校 工作工作实实行全面管理 是学校的行全面管理 是学校的总设计师总设计师和指和指 挥员挥员 XXX 男 男 1941年生年生 汉汉族族 天津人天津人 毕业毕业于北于北 师师大 高大 高级级中学教中学教师师 全国五一 全国五一劳动奖劳动奖章章获获得得 者 九者 九 届全国人大代表 北京市十一届人大代表 多届全国人大代表 北京市十一届人大代表 多 次次获获国国 家教委 国家人事部 国家工会 北京市教委家教委 国家人事部 国家工会 北京市教委 北京 北京 市工会 北京市人事局等部市工会 北京市人事局等部门门的的奖奖状 状 奖奖励和励和 荣誉荣誉证证 书书 原北京市广渠 原北京市广渠门门重点中学校重点中学校长长 现现已退休已退休 被聘到被聘到 XX学校任校学校任校长长 5 2副校副校长长 设设4人 分人 分别为别为常常务务副校副校长长 德育副校 德育副校长长 教育 教育 副校副校长长 行政后勤副校 行政后勤副校长长 常常务务副校副校长长 聘 聘XXX当任 是校当任 是校长长的主要助手的主要助手 协协助校助校长长主持内部管理工作 主持内部管理工作 XXX 原 原XX一中校一中校长长 特 特级级中学教中学教师师 德育副校德育副校长长 聘 聘XXX当任 是学校政治工作的当任 是学校政治工作的 领领 导导人 群体工作的人 群体工作的牵头牵头人 安全工作的指人 安全工作的指挥挥人人 负责负责11 政教政教处处的的领导领导工作 工作 XXX 男 男 汉汉族族 45岁岁 一一级级中学教中学教师师 原教 原教师师 进进修学校修学校书记书记 教学副校教学副校长长 聘 聘XXX当任 是教学管理的当任 是教学管理的牵头牵头 人 人 协协助校助校长长和常和常务务副校副校长长做好教育 教学 科研做好教育 教学 科研 工作 工作 负责负责中学部和小学部的中学部和小学部的领导领导工作 工作 XXX 男 男 汉汉族族 44岁岁 一一级级中学教中学教师师 原 原腾腾五中五中 高中部教研高中部教研组组长组组长 行政后勤副校行政后勤副校长长 是学校日常行政 后勤 基 是学校日常行政 后勤 基 建建 维维修的修的领导领导人 是保人 是保证证学校教学正常开展的学校教学正常开展的 牵头牵头人 人 负责办负责办公室及人事 公室及人事 财务财务室的室的领导领导工作 工作 5 3机构机构设设置置图图 12 13 6 建 建设设内容及内容及规规模模 6 1 建建设规设规模模 该项该项目目计计划划规规模模为为在校学生在校学生1200人 目人 目标标分分 五五 年来达到 第一年 年来达到 第一年 2000年 在校学生年 在校学生250人 人 第二第二 年 年 2001年 在校学生年 在校学生550人 第三年 人 第三年 2002年 年 在校学生在校学生850人 第四年 人 第四年 2003年 在校学生年 在校学生11 50 人 第五年 人 第五年 2004年 及以后在校学生保持在年 及以后在校学生保持在1 200 人 另外教人 另外教职职工人数按建校初工人数按建校初为为3 1配置 在此后逐配置 在此后逐 步步调调整到整到6 1 其中教 其中教师师与与职职工的比例工的比例为为1 1 其次 其次 根据工作需要根据工作需要还还配置少量零配置少量零时时勤勤杂杂工 工 6 2 建建设设内容内容 6 2 1主体工程主体工程 按按1200个学生及个学生及200个教个教职职工的工的规规模需新建教模需新建教 学 科技楼学 科技楼3幢 建筑面幢 建筑面积为积为6160 新建学生 新建学生 公公 寓寓2幢 建筑面幢 建筑面积积3566 新建教工宿舍 新建教工宿舍4幢幢100 0 改建教工宿舍 改建教工宿舍4幢幢1368 改建学生公寓 改建学生公寓7 幢 幢 建筑面建筑面积积3380 建 建设设分年度安排分年度安排见见附表二附表二X X学学 校建筑工程投校建筑工程投资资内容表内容表 基本按照主体工程超基本按照主体工程超 前建前建设设 逐逐渐渐完善的原完善的原则则完成 完成 项项目建成后达学生人目建成后达学生人 均占有教均占有教14 学楼学楼5 1 公寓公寓5 8 教 教师师人均占有宿舍人均占有宿舍11 8 见见XXXX学校学校规规划划总图总图 各年度人均占有情况 各年度人均占有情况 见见下下 表 表 6 2 2附属工程附属工程 改建小礼堂 改建小礼堂 办办公室各一幢建公室各一幢建设设面面积积750 新新 建大礼堂一幢建大礼堂一幢1000 新建家 新建家长长接待楼接待楼2幢幢150 0 6 2 3总图总图建建设设 需建需建设设道路 大道路 大门门 围墙围墙 游泳池 运 游泳池 运动场动场以以 及及 完善供排水 供完善供排水 供电电 绿绿化 化 6 2 4设备购设备购置及安装置及安装 按教学需要需按教学需要需购电脑购电脑及生 理 化及生 理 化实验设备实验设备及及 文文 化 体育 音化 体育 音乐设备设乐设备设施 施 见见XX学校学校设备购设备购置置 简简表表 附表二附表 交通 附表二附表 交通设备设备交通交通车车一一辆辆 15 7 投投资资估算及估算及资资金筹措金筹措 7 1投投资资估算估算 见见附表三 附表四 附表三 附表四 总总投投资资 建建设设投投资资 流流动资动资金金 建建设设投投资资 固定固定资产资产投投资资 固定固定资产资产投投资资 方向方向调节调节税税 建建设设期利息期利息 1323 6 0 0 26 9 1350 5万元万元 总总投投资资 1350 5 33 1383 5万元万元 7 1 1固定固定资产资产投投资资 由以下四由以下四项项目目组组成成 A 工程工程费费用 分用 分为为建筑工程及建筑工程及设备购设备购置安装置安装费费合合 计计1030 6万元万元 建筑工程 由附表二可知第一年投建筑工程 由附表二可知第一年投资资444万万 元 元 其中房屋投其中房屋投资资367万元 万元 总图费总图费用用77万元 第万元 第 二年二年 房屋投房屋投资资202 4万元 第三年房屋投万元 第三年房屋投资资75万元 万元 第四第四 年房屋投年房屋投资资144 2万元 第五年万元 第五年总图总图完善完善40万万 元 元 总总 计计905 6万元 万元 设备购设备购置及安装 由附表二附表置及安装 由附表二附表XX学校学校设设 备备 购购置置简简表可知第一年投入表可知第一年投入66万元 第二年投万元 第二年投 入入16万万 元 第三年投入元 第三年投入13万元 另投入交通万元 另投入交通车辆车辆30万万 元 元 合合计计125万元 万元 16 B 土地 土地费费用 国有土地及固定用 国有土地及固定资产产权转让资产产权转让 费费50万万 元 元 赔偿赔偿 补偿费补偿费90万元 合万元 合计计140万元 在第万元 在第 一一 年一次性支付 年一次性支付 C 其它 其它费费用 包括前期用 包括前期费费 勘 勘测设计费测设计费 建 建设设 单单位位 建建设设管理管理费费 以及 以及购购教教职职工 学生生活学工 学生生活学习设习设 施 用施 用 具具费费等 在第一年支付等 在第一年支付25万元 第二年支付万元 第二年支付20 万元 万元 第第3至第五年至第五年仅仅支付支付4万元 合万元 合计为计为49万元 万元 D 预备费预备费用 建用 建设项设项目基本目基本预备费预备费5 另因 另因 项项目目实实 施施时间较长时间较长 所以仍列 所以仍列5 的的涨涨价价预备费预备费 两 两 项项104 万元 万元 以上四以上四项项固定固定资产资产投投资资共共计计1323 6万元 此外万元 此外 固固 定定资产资产投投资资方向方向调节调节税税率税税率为为零 未零 未发发生数生数 额额 建 建设设 期利息 期利息 仅计仅计算第一 二年建算第一 二年建设设期 期 26 9万元 万元 总计总计 建建设设投投资资1350 5万元 万元 7 1 2流流动资动资金金 该项该项目目为为教育教育项项目 流目 流动资动资金金仅仅用于支付教用于支付教 职职工工 工工资资 学生生活学 学生生活学习习用品 教学用品 教学试验药剂试验药剂 体 体 育用品育用品 购购置 第一年置 第一年试试招生期投入招生期投入铺铺底流底流动资动资金金33 万元 万元 7 2 资资金筹措金筹措 总总投投资资1383 5万元万元 见见附表四附表四 XX学校投学校投资计资计划划 及及资资金筹措表 第一年投金筹措表 第一年投资资799 8万元 其中万元 其中业业 主自主自17 筹筹549 8万元 万元 银银行行贷贷款款250万元 第二年投万元 第二年投资资2 79 万元 其中万元 其中银银行行贷贷100万元 万元 业业主自筹主自筹179 5万万 元元 自自 筹中可取之于学校第一 二年利筹中可取之于学校第一 二年利润润提取的教提取的教 育育发发展基展基 金金105 1万元万元 见见附表六 附表六 XX学校学校预计损预计损益表益表 第三第三 年至第五年学校需投年至第五年学校需投资资304 2万元 均可取之万元 均可取之 于学校于学校 利利润润中提取的教育中提取的教育发发展基金来展基金来滚动发滚动发展 展 7 3实实施施进进度安排度安排 项项目建目建设设期五年 与期五年 与试试招生期二年 招生期二年 发发展期二展期二 年 年 达达规规模期一年重合 第一年教学能力达模期一年重合 第一年教学能力达21 投投资资占占 总总投投资资的的57 7 第二年教学能力达 第二年教学能力达45 累 累 计计投投资资 占占总总投投资资的的78 1 第三年教学能力达 第三年教学能力达71 累累计计投投 资资占占总总投投资资的的85 2 第四年教学能力达 第四年教学能力达96 累 累计计 投投资资占占总总投投资资的的96 8 第五年教学能力达 第五年教学能力达10 0 累累计计投投资资占占总总投投资资的的100 18 8 财务财务分析分析 8 1学校运行学校运行费费用用 8 1 1总总成本成本费费用估算用估算 见见附表五附表五 项项目目实实施第一年施第一年总总成本成本费费用用 固定固定资产资产未折旧未折旧 未未 支付支付财务费财务费用用 为为140 4万元万元 折合每位学生每折合每位学生每 学期学期费费 用用为为5616元 第二年元 第二年总总成本成本费费用 固定用 固定资产资产未未 折旧折旧 未支付未支付财务费财务费用用 为为537 万元 折合每位学生万元 折合每位学生 每学期每学期费费 用用为为4886元 第三年元 第三年总总成本成本费费用用为为874 6万元万元 折合折合 每位学生每学期每位学生每学期费费用用为为5145元 第四年元 第四年总总成成 本本费费用用 为为1078万元万元 折合每位学生每学期折合每位学生每学期费费用用为为4587 元 第元 第 五年五年总总成本成本费费用用为为1118万元万元 折合每位学生每折合每位学生每 学期学期费费 用用为为4658元 第六年元 第六年总总成本成本费费用用为为1112万元万元 折合每折合每 位学生每学期位学生每学期费费用用为为4633元 第七年及以后元 第七年及以后 各年各年总总 成本成本费费用用为为1107万元万元 折合每位学生每学期折合每位学生每学期费费 用用为为 4613元 在元 在总总成本成本费费用中主要由如下几用中主要由如下几项组项组 成 成 A 学生学 学生学习习生活生活费费用 每年每人按伙食用 每年每人按伙食费费375 0 元元计计 折合每天 折合每天12 5元 服装元 服装费费 入学第一年四 入学第一年四 套 套 此后每年一套 平均每人每年此后每年一套 平均每人每年375元 交通 旅元 交通 旅 游游费费 平均每人每年平均每人每年250元 被褥元 被褥费费 生活用品 生活用品费费及及 医医疗费疗费 等平均每人每年等平均每人每年375元 元 19 B 教 教师费师费用 教用 教师师平均每人每月工平均每人每月工资资福利福利费费1 800 元 元 员员工平均每人每月工平均每人每月550元 达元 达规规模后教模后教职职 工工总总数数 为为200人 教人 教师师与与员员工比例工比例为为1 1 则则全年需支全年需支 付教付教 师费师费用用282万元 万元 C 水 水电费电费用 按用 按1200个学生个学生10个月个月计计及及200 个教工个教工12个月个月计计 每人每月 每人每月8 3元元计计 全年水全年水电电 费费用用 12万元 万元 D 其它 其它费费用 学校用 学校为为正常教学所支付的上述正常教学所支付的上述 以以 外其它外其它费费用 包括勤用 包括勤杂杂工工工工资资 学校广告宣 学校广告宣传传 费费 教 教 职职工工办办公公费费 出差 出差费费以及以及试验试验室室药剂费药剂费 体育 体育 用品用品费费 等 按每年等 按每年40万元万元计计 E 固定 固定资产资产折旧及大修理折旧及大修理费费用 用 项项目目计计算期 算期 包包 括建括建设设期 期 仅为仅为15年 但教育年 但教育项项目目实际项实际项目期目期 较长较长 为简为简化化计计算算则则在第在第15年未固定年未固定资产资产残残值值提取提取4 14万万 元 占固定元 占固定资产资产投投资资的的31 在 在项项目第三年目第三年 开始每开始每 年提取年提取70万元的折旧万元的折旧费费 大修理 大修理费费每年提取每年提取2 0万元 万元 F 财务费财务费用 流用 流动资动资金金33万元全部万元全部为为自筹 不自筹 不 需支付利息 固定需支付利息 固定资产贷资产贷款利息在第款利息在第3 4 5 6年年 分分别别支付支付23 5 17 3 11 5万元 万元 见见附表七 附表七 8 1 2固定 固定 变动变动 经营经营成本成本 固定成本由教固定成本由教师费师费用中的用中的10 学校管理人 学校管理人员员 工工20 资资 固定 固定资产资产折旧 大修理折旧 大修理费费 财务费财务费用用组组成成 第 第 一年一年仅为仅为6万元 第三年万元 第三年为为137 5万元万元 至正常至正常 运行年运行年 为为118万元 万元 变动变动成本成本为为除上述以外的其它成除上述以外的其它成 本本费费用 用 第一年第一年为为134 4万元 第三年万元 第三年为为737 13万元 正万元 正 常运常运 行年行年为为989万元 万元 经营经营成本成本为总为总成本中除去固成本中除去固 定定资产资产 折旧及折旧及财务费财务费用 第一年用 第一年为为140 4万元万元 等于等于总总 成本成本 第三年第三年为为781 1万元 正常运行年万元 正常运行年为为1037万元 万元 8 2学校收入 税金及教育学校收入 税金及教育发发展基金展基金 8 2 1收入估算收入估算 按每个学生每年度交建校基金按每个学生每年度交建校基金2000元元 学学杂费杂费 生活生活费费每学期收取每学期收取4800元元计计 第一年 第一年办办一个一个 学期 学期 250个学生 收入建校基金个学生 收入建校基金25万元 学万元 学杂费杂费 生 生 活活费费 120元 合元 合计计145万元 在第二年全年收入建校万元 在第二年全年收入建校 基金基金 110万元 学万元 学杂费杂费 生活 生活费费528万元 合万元 合计计638万万 元 元 在第三年 第四年全年分在第三年 第四年全年分别别收入合收入合计计986万元万元 及及1334 万元 第五年及以后各年建校基金收入万元 第五年及以后各年建校基金收入240万万 元 学元 学 杂费杂费 生活 生活费费收入收入1152万元 合万元 合计计1392万元 万元 此外学校此外学校还还可利用每年两个月的假期可利用每年两个月的假期时间办时间办 补补 习习班而班而创创收 在收 在经济经济分析中未分析中未计计入 入 学校学校还办还办有家有家长长接待室 接待室 经营经营原原则则是服是服务务于于 家家 长长 方便家 方便家长长到校探望子女 做到不盈不到校探望子女 做到不盈不亏经亏经 营营 21 8 2 2税金估算税金估算 按照税收政策 按照税收政策 项项目在运目在运转转中不交中不交营业营业税及税及 附附 加 当学校加 当学校产产生利生利润润后 享受税前后 享受税前还贷还贷的的优优惠惠 并且 并且 可税前提取本校教育可税前提取本校教育发发展基金用于本校的展基金用于本校的发发 展 本展 本项项 目教育目教育发发展基金可提取展基金可提取额额 是根据 是根据业业主在主在总总 投投资资中自中自 筹的筹的1033 5万元万元为总额为总额控制控制 超超过过此数后上交此数后上交 利利润润 33 的所得税 的所得税 这样这样在第七年上交所得税在第七年上交所得税59 7 万元万元 第八年及以后每年上交国家第八年及以后每年上交国家94万元所得税 万元所得税 在在项项目目 计计算期内算期内则则可共向国家上交可共向国家上交811 7万元所得税万元所得税 8 2 3利利润润估算估算 在第一年在第一年试试招生期即可招生期即可创创4 6万元利万元利润润 此后 此后 第第 二 三 四 五 六年分二 三 四 五 六年分别创别创100 5 111 4 256 274 280万元的利万元的利润润 第七年及以后每年 第七年及以后每年创创285万万 元利元利润润 1至至6年利年利润润全部用于全部用于还贷还贷及做及做为为学校教育学校教育发发 展基金 展基金 第七年第七年285万元利万元利润润中提教育中提教育发发展基金展基金104万万 元用于元用于 学校学校发发展 剩余展 剩余181万元 上交所得税万元 上交所得税59 7万元万元 留留 121 3万元做公万元做公积积金 第八年及此后每年金 第八年及此后每年285万万 元利元利 润润中 上交所得税中 上交所得税94万元 已未万元 已未优优惠 提交学惠 提交学 校校 公公积积金金191万元 万元 项项目目计计算期算期则则可由学校提取可由学校提取 公公积积金金 累累计计1649 3万元 万元 8 3经济经济效益分析效益分析 22 8 3 1固定固定资产偿还资产偿还能力能力 见见附表七附表七 项项目目贷贷款款350万元第一年万元第一年贷贷款款250万元万元 第二年第二年 贷贷 款款100万元 至第三年年初本息累万元 至第三年年初本息累计计377万元 万元 第第3 4 5年每年年每年偿还偿还100万元 至第万元 至第6年年偿还偿还77万元万元 并且并且3至至6年每年年每年产产生的利息在生的利息在总总成本中列支成本中列支 支付 支付 还还款款资资金来源金来源为为每年提的固定每年提的固定资产资产折旧及利折旧及利 润润中提中提 取的税前取的税前还贷资还贷资金 金 8 3 2经济经济效益静效益静态态分析分析 A 投投资资利税率 投利税率 投资资利利润润率 正常年利税率 正常年利税总额为总额为 285万元 万元 则则投投资资利税率利税率为为20 6 见见附表九附表九 上上 交交94万所得税后剩余万所得税后剩余191万元税后利万元税后利润润 则则投投 资资 利利润润率率为为13 8 B 由附表八累由附表八累计净现计净现金流量由金流量由负变负变正 内插正 内插计计 算算 全部投全部投资资静静态态投投资资回收期回收期为为5 98年年 含建含建设设期期 C 盈盈亏亏平衡点分析 平衡点分析 生源盈生源盈亏亏点点 固定成本固定成本 收入收入 变动变动成本成本 第第1年及第年及第2年未年未进进行固定行固定资产资产折旧折旧仅为试仅为试招招 生生 期期 在此不在此不计计算盈算盈亏亏点 点 3年以后年以后计计算情况如下算情况如下 年份年份 3年年 4年年 5年年 6年年 7 15年年 盈盈亏亏点点 55 34 32 31 29 468 391 384 372 348 招生数招生数 人人 23 以上以上计计算可知 算可知 该项该项目因固定成本目因固定成本较较低 所以低 所以 盈盈亏亏点点 低 投低 投资资安全率安全率较较高 高 8 3 3经济经济效益效益动态动态分析分析 见见附表八 附表八 项项目按建目按建设设与与试试招生期招生期2年 年 发发展展 期期 2年 达年 达规规模期限模期限11年 基本折年 基本折现现系数系数I 12 全部全部 投投资现资现金流量的金流量的净现值净现值NPV 518 8万元 万元 净现值净现值率率 净现值净现值 投投资资折折现值现值 含流含流动资动资金金 518 8 1112 6 46 6 财务财务内部收益率内部收益率IRR 20 4 全部投全部投资动态资动态投投资资回收期回收期为为8 5年 年 8 3 4不确定性分析不确定性分析 在收在收费费因素 生源因素 成本因素 投因素 生源因素 成本因素 投资资因素因素 四四 个方面各上下个方面各上下10 后 后 计计算算对对投投资资利税率的利税率的 影响 由影响 由 附表九附表九计计算可知收算可知收费费因素因素变动变动影响最影响最为为敏感敏感 利税年 利税年 偏差程度在正偏差程度在正负负1 0 其次成本因素的影响也 其次成本因素的影响也 较较明明显显 偏差程度在正偏差程度在正负负0 7 偏差程度在 偏差程度在0 5以上以上为为敏敏 感因感因 素 而生源因素素 而生源因素变动变动与投与投资资因素因素变动则变动则不太不太 明明显显 偏差程度偏差程度仅仅分分别为别为正正负负0 3与与0 2 因此在 因此在项项目目 操作操作时时 尤其尤其对对收收费费与成本的控制更与成本的控制更应应重重视视 8 3 5收收费临费临界界值计值计算算 24 为进为进一步一步对对最敏感的收最敏感的收费变费变化化进进行研究行研究 则计则计 算算 了收了收费费下降 上升下降 上升10 后的内部收益率后的内部收益率为为11 5 与与 29 5 并 并绘绘制了制了临临界界值值分析分析图图 由 由图图可在知 可在知 若基准若基准 收益率定收益率定为为12 在其它因素不 在其它因素不变变的情况下 的情况下 则则收收费费 只能下降只能下降约约9 5 若基准收益率定 若基准收益率定为为8 在在 其它因素其它因素 不不变变的情况下 的情况下 则则收收费费也只能下降也只能下降约约13 3 25 9 总结总结及建及建议议 9 1总总 结结 XX学校是在中央 省 地各学校是在中央 省 地各级级政府支持鼓励政府支持鼓励 社会社会 各界各界办办学政策下开展的学政策下开展的项项目 目 项项目目实实施后不施后不 但可但可满满足足 社会社会发发展的需要 而且展的需要 而且还还减减轻轻政府在教育上政府在教育上 的投的投资资 更更为为重要的是可重要的是可为为国家培养大量二十一世国家培养大量二十一世纪纪 人材 人材 项项 目目实实施后社会效益极明施后社会效益极明显显 同 同时项时项目目办办学方学方 案先案先进进 实实施后可保施后可保证证育出高育出高质质量人材 投量人材 投资资比同比同规规模模 节约节约 50 并且建 并且建设设内容及内容及进进度合理 度合理 项项目投目投资资资资 金筹措金筹措 在金融部 在金融部门门支持下 可信 学校生源分析基本支持下 可信 学校生源分析基本 合理 合理 企企评评效益效益较较好 投好 投资资回收有保障 因此回收有保障 因此该项该项目目 是一个是一个 有利于国家 社会 有利于国家 社会 业业主的好主的好项项目 目 9 2建建 议议 师资质师资质量的