日常财务管理制度

财务管理规章制度财务管理规章制度 为维护集团公司的合法权益 加强财务管理和经济核算 规范 集团财务行为 准确计量公司的财务状况和经营成果 严格控制公 司成本费用 根据 会计法 企业财务通则 现金管理暂 行条例 等国家政策法规 并结合公司实际 制定本规章制度 第一章第一章 公司资金支付的审批流程公司资金支付的审批流程 1 1 日常物资采购及费用申请程序 经办人申请 部门负责人确认 签字 综合管理部确认签字 总经理确认审批生效 1 2 资金支付审批程序 经办人 报销人 申请 部门负责人确认 签字 综合管理部审核确认 总经理确认审批生效 1 3 各项资金支出均需总经理审批确认后方可办理款项支付 一般 从采购从备用金里支付 特殊费用从工资里支付 第二章第二章 公司资金支付及报销管理细则公司资金支付及报销管理细则 2 1 备用金借款 因公司日常业务需要的临时借款 包括日常办公 需要 差旅费及各种临时性借款 借款时须由经办人填 借款单 并 注明借款用途 经过相关审批程序后 由综合管理部办理付款 2 1 1 为了加强对货币资金的管理 部门负责人以上人员单笔借 款原则上不超过 2000 元 部门负责人以下人员单笔借款原则上不超 过 500 元 如有特殊需要 另行审批 2 1 2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销 冲帐或退还借款 无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的 综 合管理部应暂停其后续借款 并可从其工资中扣回借款 原则上前 款不清 后款不借 2 2 购置办公用品及低值易耗品 每月各部门主管人员将 采购 申请单 交到综合管理部 统一由综合管理部负责采购 2 3 购置固定资产 经办人填写 费用报销单 后附申请采购单 发票 供货单位物品清单 合同或协议 2 4 业务招待费报销 因工作需要用于请客 送礼的业务招待费 必须从严控制 经办人报销招待费时填写 费用报销单 后需附经 事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单 方可办理报 销 临时宴请必须先请示后补办手续 无经总经理确认宴请单的一 律不予报销 2 5 交通及差旅费报销 交通费报销时 需注明具体日期 路线及 所办事由 凭相关的交通发票据实报销 如公司已派车 不得再报销 交通费 差旅费报销时由出差人填写 差旅费报销单 后附住宿费 车票费 等票据 差旅费必须分次 按出差地点分开填列 并计算好出差天数 住 宿 伙食补助和市内交通费 在限额内填报 2 6 车辆费用 油料费 保养及维修费用 保险费原则均由综合管 理部负责按规定程序申请后统一办理填写 费用报销单 后附相关 费用申请单 发票及相关的清单 驾驶人员如遇紧急情况需在外加 油 需经得综合管理部认可 方可按规定程序报销 2 7 通讯费 电话费用每月以 50 元额度予以补充 从工资中发放 2 8 工资福利费 工资表由综合管理部根据考勤记录 员工社保明 细表等相关资料 编写工资明细表 包括基本工资 提成 奖金 社保 个税 话补 餐补 交通补助 尚未支付的报销款项 2 9 业务宣传及广告费的报销 2 9 1 凡是业务宣传及广告类费用均要事先经总经理批准认可后方 能办理报销付款手续 2 9 2 办理业务宣传及广告费报销时 经办人填写 费用报销单 必须后附合同或协议 电视 电台广告费还需提交第三方出具的监 播报告 报纸广告需提交刊出样单 展台宣传的还需要相关人员的验 收证明 符合规定的发票等资料 2 10 工程款支付程序 由经办人填写 费用报销单 与发票一起 交到综合管理部 第三章第三章 单据粘贴 填写要求及报销注意事项单据粘贴 填写要求及报销注意事项 3 1 费用发生后 经办人必须按费用发生时间填写费用报销单 所 有单据要按性质 如差旅费 交通费 车辆费 招待费 通讯费 办 公费用等 分类 分页粘贴填制 在同一报销时段同性质的费用可以 合并填列 但要能在费用清单中列明费用发生的情况 3 2 费用报销单必须用黑 蓝黑水笔书写 各项要素必须填写齐全 所填写的各种单据不允许涂改 大小写金额必须保持一致 否则无 效 3 3 报销单据必须有胶水贴附件 不得使用订书针 大头针 回形 针串别 3 4 所提供发票必须为真实有效的发票 经办人对发票的真实性负 责 发票上 单位 的填写要完整 注明物品的名称 规格型号