食全食美小食聚集店创业策划

创业计划书 食全食美小食聚集店食全食美小食聚集店 创 业 人 班级名称 二 一二年六月 目 录 一 创业概述 3 一 产业背景 3 二 市场分析 4 1 中国餐饮的发展现状 4 2 地方小吃的发展现状 5 3 地方小吃在饮食业中的作用 6 二 公司概述 6 一 公司介绍 6 二 组织结构 7 三 发展规划 8 1 总体发展规划 8 2 三期具体发展规划 8 四 公司优势 9 五 企业战略 10 1 品牌战略 10 2 差异化战略 11 3 低碳发展战略 11 三 营销策略 12 一 产品策略 12 二 价格策略 12 三 渠道策略 12 四 促销策略 13 四 融资与财务 13 一 股本结构与规模 13 二 资金来源与运用 14 三 主要财务假设 14 四 经营收入与成本预测 14 1 营业收入 15 2 营业成本 15 五 收益分析 15 1 净现值 NPV 16 2 净现值率 NPVR 16 3 动态投资回收期 PP 16 4 内含报酬率 IRR 16 六 盈亏平衡分析 17 七 预计资产负债表 17 八 预计损益表 18 九 预计现金流量表 19 十 财务指标分析 21 五 风险分析 21 一 市场风险 21 1 市场开拓风险 22 2 市场跟进风险 22 二 财务风险 22 1 融资风险 22 2 偿债风险 23 3 员工流失风险 23 六 拓展方向 23 一 发展优势 23 二 发展基础 24 七 合作伙伴和竞争对手 25 一 合作伙伴 25 二 竞争对手 26 九 参考文献 26 一 创业概述 1 产业背景 餐饮业作为我国第三产业中一个传统服务性行业 经历了改革开放起步 数量型扩张 规模连锁发展和品牌提升战略 4 个阶段 取得突飞猛进的发展 目前全国已有餐饮网点400万个 与此同时 超大规模企业开始涌现 有1 1家企业的营业额超过10亿元 有34家企业的营业额超过5亿元 其中前十强的 营业额达到336 76亿元 同比增长18 4 占百强营业额总量的近五成 达到4 9 34 2011年中国餐饮业收入达到20635亿元 同比增长16 9 产业规模 首次突破2万亿大关 这距离2006年突破1万亿营业额仅用了5年时间 年均增 长2000亿元以上 图 1 2007 年 2011 年中国餐饮收入 东部地区限额以上连锁餐饮业门店数 5589 个 占限额以上连锁餐饮业门店 的 65 6 比上年增长 12 8 中部和西部地区门店数分别为 1211 个和 1714 个 占 14 2 和 20 1 增长 5 6 和 16 1 西部地区超过了东部地区门店的 增速 3 3 个百分点 中国改革开放已经走过了波澜起伏的 30 年 在这改革开放的 30 年里中国 餐饮业伴随着改革的浪潮也经历了三次飞跃式发展 在这 30 年里 中国餐饮经 历了从洋快餐抢滩中国市场到非典的冲击 再到食品安全 苏丹红事件 福寿 螺事件 中国餐饮业在冲击中 实现销售额不断增长 2 市场分析 1 中国餐饮的发展现状 1 餐饮业发展依然保持高速 被调查餐饮企业经营发展模式以直营店 加盟店居多 占 75 被调查企 业中 连锁店总数超过 500 家 销售额超过 100 亿元以上的只有肯德基 2007 年连锁店达到 2400 家 销售额 215 亿元 远远超过其他餐饮企业 从调查情 况分析 连锁店在 100 家以下 占 66 销售额 10 亿元以下 占 80 的 企业经营规模为多数 从销售额增长比例情况分析 95 企业都有两位数的增长 其中增长 10 20 区间的占 42 增长 20 30 区间的占 31 此两区间增长比例是被调查企 业的主流 说明多数企业发展符合良性运营的规律 依然可以保持较高的发展 速度 2 原材料上涨快速 毛利率稳中有升 32 被调查企业 2007 年原材料增长率在 10 以下 52 企业原材料增长率达 10 20 16 企业原材料增长率达到 20 30 在原材料成本日益高涨的前 提下 仅有 26 被调查企业的毛利率下降 5 内 47 企业毛利率基本没变 另 有 16 和 11 的企业分别增长 5 以内和 5 以上 由此可以看出 大多数企业仍 能够保持稳中有升的毛利率 说明被调查企业经营盈利模式比较健康 抗风险 能力较强 在开源增效方面还有可挖掘的空间 3 人力资源匮乏 经营成本高涨 标准化难度大构成三大挑战 根据调研显示 目前餐饮业发展中面临的主要问题包括人力资源匮乏 经 营成本高涨 标准化难度大 行业内部恶性竞争 资金短缺及政策支持等问题 其中 人力资源匮乏占选择比例最高 达 80 其次为经营成本高涨 为 60 标准化难度大 为 45 构成连锁餐饮业发展面临的三大挑战 图2 餐饮业 发展主 要问题 2 地 方小吃的发展现状 随着科技的迅速发展和经济的高度发展 人们的饮食观念也随之转变 进 而对自己的饮食提出了新的 更高的要求 饮食文化呈现出前所未有的丰富 活跃 更新 发展的趋势 人们不仅希望吃到美味可口 营养丰富 快捷方便 风味多样 科学安全 功能有效的食品 而且对饮食生活开始更新观念的审视 其中小吃的流行 品种的多样和口味迥然成为我国当今饮食文化发展的一大趋 势 在目前国内饮食市场中 小吃消费每年占全部餐饮市场的三分之一 对旅 游城市的消费拉动具有明显作用 3 地方小吃在饮食业中的作用 1 生活水平提高 名小吃更加流行由于生活水平提高 人们在改换口味 的同时 追求高档化 这就促使了地方名小吃更加流行 因为目前许多民众饮 食不光是为了充饥 更是追求某种文化品位 享受特种文化的氛围 因此 地 方名小吃更受大众的欢迎 2 人们交往增多 小吃是联络情感的重要媒介现代社会 人们的政治 经济 社会和文化交往增多 除公务性交往采取宴请以外 一般民众的事务性 交换 小吃则成了联络情感的重要媒介 人们在小吃店里边吃边聊 吃罢以后 事情也就解决 不仅花钱不多 而且同样达到解决事务的目的 这比正式宴请 来得方便和自然 且开支不大 是广大民众交往的主要形式 3 丰富饮食和饮食文化的内涵中华饮食文化博大精深 源远流长 在世 界上享有很高的声誉 饮食是饮食文化中的物质文化内容 人们通过品尝食物 达到对一种饮食文化的物质认识 而地方小吃 特别是地方名小吃 具有取 材广泛 花色繁多 营养合理 主辅兼备以及应时应典 雅俗共赏等特点 是 我国传统烹饪的高超技巧和独具风采的 美食 特征的直接体现 也是一种地 方文化的集中体现 其吃的文化已经超越了 吃 本身 获得了更为深刻的社 会意义 4 是不同国家饮食文化交融的切入点时代愈发展 世界一体化趋势愈明 显 各国都重视与世界其他国家的交流与合作 在饮食这一块 由于小吃的类 型多样 风味各异 因而较容易为外来游客所接受 是不同国家饮食文化交融 的切入点 4 食全食美市场调查分析 二 公司概述 1 公司介绍 中国拥有五千年文化的文明古国 五千年积淀的各地小吃凝聚了各地的文 化 食全食美小食聚集店 汇聚了全国各地有名小吃 立足于为广大消费者提 供绿色 营养 健康的各地小吃 我们将运用连锁化与品牌化的发展模式 不 断创造竞争优势 将其成为中国强头企业 并不断壮大 将独具特色的中国风 味小吃推向国际市场 本店将全国各地传统的地方特色小吃注入当代的时代气息 推出符合人民大 众口味的营养与健康的特色小吃 不断满足人们日益增加的健康饮食需求 形 成中国风味小吃品牌化 风味化 规模化的标准企业形象 打造良好的品牌效 应 形成自己的竞争优势 传播各地美食文化与饮食习惯 随着电子商务的发展 本店将开展地区性电子商务化 提供在线订餐 配餐 消费者可以在线选择菜肴并自己选择菜肴的制作材料 口味也可以根据个人而 定 以满足不同消费者的不同需求 2 组织结构 图 3 企业组织结构图 1 总经理室 实施本店的总体战略 组织实施集团店的发展战略 发掘市场机会 领导 创新与变革 主持 推动关键管理流程和规章制度 及时进行组织和流程的优 化调整 领导营造企业文化氛围 完善企业识别系统 塑造和强化店价值观 2 行政部 总经理室 行政部营销部质检部研发部拓展部财务部 根据本店规模及实际工作需要 设立行政主管一名 行政主管下可有一定 数量的行政人员 在行政主管领导下 负责店的行政管理工作 3 营销部 设置营销部经理一名 根据本店发展情况以及本店产品选择合适的方式进 市场推广 使本店形象 产品 文化深入人心 4 质检部 设置质检部经理一名 主要负责对本店各产品的口味 营养 卫生 安全 进行检测 保证店内产品质量 5 研发部 设置研发部的目的主要是根据当前小吃市场上各地小吃存在的问题 研发 出更加营养 健康 适合当今大众消费者的产品 6 拓展部 拓展部设拓展部经理一名 主要任务是负责旅游市场餐饮的拓展 主要负 责与个景区和旅行社的合作 7 财务部 根据工作需要 财务部应配备具有国家审计和财政部门颁发的相关职业资 格证书的工作人员 参与店内各部门经营管理预测和决策 参与各种生产经营 会议 参与审核 审查等重要经济活动 根据本店店财力和发展编制财务预 结算表 3 发展规划 1 总体发展规划 本店计划利用 5 年时间发展成为一家具有一定规模化 标准化与品牌化的 企业 成为在镇江地区汇集全国各地特色小吃领先者 通过高品质独特的产品 良好的店形象 不断扩大市场 使我们的食全食美店走出句容地区 走向全国 以发展本店品牌为龙头 逐年提升市场占有率 实现食全食美小吃市场最大化 实现股东 经营团队 客户 员工等相关利益者的多赢局面 为社会创造更多 的经济价值 2 三期具体发展规划 表 1 前期 第 1 2 年 发展规划 健全组织结构 明确职责分工 以良好的团队协作作为整个店运作的保障 建立信息沟通系统 提高内部控制实效 坚持完善营销人员的培训工作 以实现构建现 代化的营销组织团队 向周边地区积极宣传我们的产品 提高知名度 营业收入 50 万 80 万 小幅盈利 成为句容首屈一指的小吃汇集店 店内人力资源队 伍基本成型 本店品牌初步建立影响 表 2 中期 第 3 4 年 发展规划 打造品牌个性 提升品牌价值 精心策划营销 不断扩大市场 妥善处理好客户关系 将品牌融入消费者生活 处理好本店与公众 政府 社会团体 新闻媒介以及内部公众等公共关系增强企业良好 的公众形象 提高企业竞争力 强化本店管理团队 加强员工的能力与素质培养 预计营业收入 120 万 200 万 每年净利润超过 20 万 在镇江以及周边城市开设分店 成为镇江及周边城市名列前茅的餐饮店 我店品牌建立区域性影响力 表 3 后期 第 5 年 发展规划 运用宣传报道 赞助参与社会活动 组织宣传展览 开展主题活动等 不仅可以宣传企 业营销宗旨 联络感情 扩大知名度 积极消除不良影响 将消费者忠诚度直接转换为未来的销售增长 品牌融入实际消费者 及潜在消费者的生活过程中 将是企业利润的增长源泉 预计营业收入达到 300 万 年净利润近 100 万 在江苏省以及全国寻求加盟店 发展成 为江苏省乃至全国小吃汇集店的第一品牌 大力开拓与旅游景区 旅行社合作发展的市场 4 公司优势 1 产品优势 本店专做中国特色小吃 根据各地区城市的消费者的口味和需求不同 所 以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同 例如 在句容的店 则主推镇江 南京 扬州等江苏省内小吃 但同样会推荐其他城市比较有特点的小吃 我们 针对消费人群不同在传统小吃上加以改进 研制出适合一些特殊人群需求的小 吃 比如老年人 高血压 糖尿病等 并提供个性选择 消费者可以自行选择 菜品的制作食材以及调味品的添加程度等 2 服务优势 在服务方面 本店首先要对员工进行礼仪培训 更多的是注重细节方面的 服务 如宾客从进会所大门到包厢 一路都有服务员的引导和微笑 留心客人 就餐的主题 以赠送与主题相关小礼物 点心 鲜花等方式 给客人惊喜等等 每位到店消费的消费者都要留下相关信息 用于日后的客户意见反馈 服务人 员要将每位新顾客当做老顾客一样对待 留心顾客需求等 对于网上订餐客户 我们保证在送达区域范围内 成功下单后1个小时之类 将客户定的餐送到 并保证口感 对提前预定的客户 客户可以选择送达时间 3 人才优势 本店创业人员以在校大学生为主 店内员工大部分来自学校的兼职学生 本店对所有员工有进行相关培训 将让员工参与本店股份的分配 以奖金鼓励 员工 提高员工待遇 同时还采取更多人性化的管理 提升员工的幸福感和归 属感 保证员工的忠诚度 对于兼职人员 由于没有相关的劳动合同签定 会 出现随意离职 因此 在挑选人员时 管理人员将严格把关 4 战略优势 本店采取与众多餐饮店区别的低碳战略 厨房所用加热全部使用天然能或 者电能 厨房的清洁类产品尽量使用天然的清洁产品 比如 洗碗洗菜用淘米 水等 店内堂食禁止使用一次性碗筷 餐桌上碗筷全部是可重复使用的瓷器类 金属类或者塑料制品 外带禁止使用泡沫塑料包装盒 使用纸质盒或者塑料盒 筷子使用本店提供的价格较低但可重复使用的塑料筷子 所有外卖餐点均使用 纸质盒及纸质包装袋 并建议顾客使用自己的餐具 如无餐具则由本店提供可 重复使用塑料餐具 对于老客户则建议餐具使用后回收 五 企业战略 1 品牌战略 中国餐饮业有着自身的文化特点 中国人离不开 汤汤水水 可乐永远代 替不了一杯浓羹 汉堡也永远代替不了传统饺子 而如何能让这样具有中国特 色的产品能高产出化 连锁化 便是下一步品牌打造的重要任务之一 1 塑造良好的品牌形象 坚持设计的产品和服务都要从消费者的需求信息入手 众口铄金 积毁 销骨 消费者口碑的 誉 与 毁 直接关系到品牌发展的 成 与 败 产品和服务突出特质的品牌 建立良好的诚信制度和价格形象 2 建立密切的顾客关系 丢失我店与消费者日久弥深的客户关系 本店的长久发展也就成了无源之 水 当然 优秀品牌的战略需要进行大量的情感投资 建立本店独特的客户维 护沟通方法和相应制度 让消费者对这份关系更有信心 对本店更信赖 3 加强品牌管理 管理是品牌成功的依靠 是品牌得以健康成长的基础 为了加强本店品牌 的管理 建立一套科学的 规范的管理制度和体系 4 品牌不断创新 餐饮业品牌的竞争 就是餐饮业品牌创新的竞争 本店将从产品创新 服 务创新 营销创新以及产品形象创新等各个方面着手 5 开展品牌营销 除了要加强传统意义上充分利用广播 电视 电影 报纸和杂志等手段外 还要大力加强网络营销 观念营销等新型营销方式 6 创建独特的 logo 2 差异化战略 根据消费者的特点和需求本店的差异化战略主要从产品和服务两个方面体 现 差异化战略是为店确保顾客量的重要战略之一 1 产品差异化 食全食美小食店主营范围是各地特色小吃 本店汇集了全国各地的小吃 但由于各地区城市的消费者的口味和需求不同 所以不同地方的小吃店主打的 小吃也有所不同 例如 在句容的店 则主推镇江 南京 扬州等江苏省内小 吃 但同样会推荐其他城市比较有特点的小吃 我们针对消费人群不同在传统 小吃上加以改进 研制出适合一些特殊人群需求的小吃 2 服务差异化 随着收入水平的不断提升 食客们对就餐的环境也越来越挑剔 为了满足 顾客的需求 吸引更多消费者 经营者除了提升菜的品质 还不得不提高装修 档次 一些餐馆酒店内富丽堂皇 硬件设施比以前好了很多 可服务质量却与 就餐环境无法匹配 在提高本店的服务档次的同时 针对不同的消费者的服务 方式不同 外卖送餐在保证时间的同时确保食品的新鲜 口感良好 3 低碳发展战略 低碳餐饮成为餐饮发展的主方向 随着国家践行低碳经济 餐饮业将面临 旨在低碳环保经济的全新改革 据统计 餐饮业已成为国内消费需求市场中增 长幅度最高 发展速度最快的热点行业 2009 年 全国餐饮业营业额同比增幅 20 而餐饮业的低碳环保不但有利于节省大量资源 同时也可以让大家吃得 更放心 更安全 低碳环保必将带来餐饮厨房的一场革命 如燃气 燃油这些 耗能产品应该尽早被天然清洁的产品所代替 环保而且安全 1 厨房低碳战略 厨房低碳战略主要表现在 厨房所用加热全部使用天然能或者电能 厨房 的清洁类产品尽量使用天然的清洁产品 比如 洗碗洗菜用淘米水等 2 饭桌低碳战略 店内堂食禁止使用一次性碗筷 餐桌上碗筷全部是可重复使用的瓷器类 金属类或者塑料制品 外带禁止使用泡沫塑料包装盒 使用纸质盒或者塑料盒 筷子使用本店提供的价格较低但可重复使用的塑料筷子 根据阿里巴巴的批发 价 1500 只起批价格是 0 24 元 只 3 外卖低碳战略 消费者无论是选择网上订餐 电话订餐还是到店买带走 本店都采用纸质 餐盒或者可重复使用的塑料餐盒 对于老客户 本店则建议自带餐具 或者由 本店提供餐具 并及时回收 3 营销策略 1 产品策略 本店专做中国特色小吃 随着 舌尖上的中国 的热播 各地特色小吃在 众多美食爱好者中掀起了一股狂热的浪潮 根据各地区城市的消费者的口味和 需求不同 所以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同 例如 在句容的店 则主推镇江 南京 扬州等江苏省内小吃 但同样会推荐其他城市比较有特点 的小吃 我们针对消费人群不同在传统小吃上加以改进 研制出适合一些特殊 人群需求的小吃 2 价格策略 本店主要针对中低档消费人群 价格定位主要在 10 到 20 元之间 符合大 众的需求 当然针对较高档人群 本店同样推荐适合他们的特色小吃 针对本 店研发出适合特殊人群的小吃价格当然就相对高一点 3 渠道策略 第一 媒体推广方式 当今信息非常发达 亦为餐饮行业与客人沟通带来 方便 拉近与客人的关系 第二 客情报表方式 以报表形式记录光顾客人的 资料 以便对不同类别的客人提供个性化的服务 如客人的生日 结婚纪念 小朋友满月之喜 客人对某一菜品的喜好 忌讳等等作详尽的记录 适逢喜庆 之日企业将会寄出贺卡 问候 短信 祝福语等 以达到从 客 到 友 的 谊情关系 缔造忠诚的支持群体 第三 内部促销方式 内部促销是利用内部 广告 告示牌 POP 画报等将推销菜点公诸于众 从而吸引客人点用扩大销售 营造店堂琳琅满目 第四 营业推广方式 以我店餐饮菜品的风味特点 产品 质量和服务质量为基础 抓住产品和服务质量 树立企业形象和声誉 要给每 位前来就餐的客人提供上乘的 个性 服务 让他们留下美好印象 使其成为 我店的义务宣传员 长此以往 达到口碑传播的效果 扩大本店的经营效益 4 促销策略 线上营销和线下营销相结合 线上营销 一是本店主要通过电子邮件 论 坛 社区 微博等形式进行网络营销 二是本店建立网站 将门店与网站组合 门店所有产品与网站一致 消费者可以提前在网站上进行餐品的在线购买 凭 借网站发到消费者手机上的序列号到店内用餐 这样不仅减少顾客点餐时间而 且可以减少店内忙碌时间段顾客的积压 线下营销是一种非常普遍的推广方式 线下销售的常见方式有印名片 传单 印有企业 LOGO 的购物袋 发展联络人以 及通过活动做宣传 4 融资与财务 一 股本结构与规模 店面成立注册资本 50 万元 创业团队共同出资 30 万元 曙光大酒店战略 投资 10 万元 另吸收其他风险投资 10 万元 另由江苏农林职业技术学院出资 20 万元 用于本店经营的质量保证金 不计入股本 详见表 7 表 4 股本结构及比例 单位 元 资金来源金额 元 比例 创业团队 300 000 60 战略投资 100 000 20 风险投资 100 000 20 总股本 500 000100 二 资金来源与运用 本店成立初期 需要向银行借款 10 万元 3 年期 年利率 6 60 用于 补充流动资金 资金主要用于购买固定资产 管理软件 租用门店 广告宣传 装潢装修 办公用品及水电等 表 5 资金用途 单位 元 用途金额 元 固定资产 200 000 无形资产 100 000 租金 60 000 广告宣传费用 100 000 装潢装修费 30 000 餐具 桌椅 水电费等 10 000 流动资金 100 000 合计 600 000 三 主要财务假设 1 本店设在江苏省镇江市句容市 江苏农林职业技术学院大学生创业一条 街 办公场所采用租赁形式取得 月租金5 000元 2 固定资产 无形资产按照直线法摊销 摊销年限为10年 期满无残值 3 应收账款按照当期经营收入的80 收回 剩余20 下期收回 不计提坏账 准备 4 第三年开始 每年按照净利润的30 向股东分配现金股利 5 店铺所得税税率为25 四 经营收入与成本预测 根据市场分析 对未来五年店面经营状况的预测 1 营业收入 表 6 营业收入 单位 元 2 营业成本 表 7 营业成本 单位 元 年度第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 营业成本 元 200 000300 000500 000800 0001 200 000 五 收益分析 表8 投资现金流量 单位 元 年度第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 营业收入 元 500 000800 0001 200 0002 000 0003 000 000 项 目初期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 固定资产投资 200 000 流动资金 100 000 营业收入 500 000800 0001 200 0002 000 0003 000 000 变动成本 200 000320 000480 000800 0001 200 000 固定成本 1 0003 2009 50015 00029 000 1 净现值 NPV 考虑到期初的资金成本较低 以及资金的机会成本和投资的风险性等因素 取 10 当 NPV 0 时 该项目可行 当 NPV 0 时 该项目不可行 表 9 净现值计算表 单位 元 年序净现金流量折现率 10 净现值累计净现值 0 300 000 300 000 300 000 1254 2000 9091231 093 22 68 906 78 2387 6000 8264320 312 64 251 405 86 3562 9000 7513422 906 77 674 312 63 4918 7000 6830627 472 101 301 784 73 51 358 2000 6209843 306 382 145 091 11 NPV2 145 091 11 净现值远大于 0 企业的盈利能力很强 本方案可行 2 净现值率 NPVR NPVR 2 145 091 11 300 000 715 03 3 动态投资回收期 PP 动态投资回收期 PP NCF NPV 1 85 年 利用这一指标进行投资项目决策的标准 投资回收期越短 投资风险越小 税前利润 299 000476 800710 5001 185 0001 771 000 所得税 78 400119 200177 600296 300442 800 税后利润 224 200357 600532 900888 7001 328 200 折旧 20 00020 00020 000 0020 00020 000 无形资产摊销 10 00010 00010 00010 00010 000 净现金流量 300 000254 200387 600562 900918 7001 358 200 投资方案越好 改项目投资回收期约为 2 年 投资方案可行 4 内含报酬率 IRR IRR i1 i2 i1 21 1 NPVNPV NPV 计算得内含报酬率为 32 远高于既定的 10 本店的投资回报率较高 投 资方案可行 六 盈亏平衡分析 通过计算盈亏平衡点业务量 BEP 可以知道何时总收入刚刚能够抵偿成 本 见盈亏临界图 13 计算盈亏平衡点的公式 BEP VCP TFC Y收入与支出 盈利区 盈亏平衡点 BEP 变动成本 亏损区 0X销量 销售收入线 固定成本线 总成本线 图 4 盈亏平衡分析图 七 预计资产负债表 表 10 预计资产负债表 单位 元 项 目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 资产 流动资产 货币资金 100 000180 000250 000600 0001 200 000 应收账款 100 000160 000240 000400 000600 000 存货 141 000116 000126 000137 400 141 700 流动资产合计 341 000456 000616 0001 204 9002 178 100 非流动资产 固定资产 180 000160 000140 000120 000100 000 无形资产 90 000 80 000 70 000 60 00050 000 非流动资产合计 270 000240 000210 000180 000150 000 资产总计 611 000696 000826 0001 317 4002 091 700 负债及股东权益 流动负债 应付账款 0 10 00015 000 18 000 20 000 应付利息 6 600 6 600 6 60000 应付股利 0 067 500 168 900 282 400 流动负债合计 6 600 16 60089 100 186 900 302 400 非流动负债 长期借款 100 000100 000 000 非流动负债合计 100 000100 000 00 302 400 负债合计 106 600116 600 89 100 186 900 302 400 股东权益 实收资本 500 000500 000500 000 500 000 500 000 未分配利润 4 400 79 400236 900 630 5001 289 300 股东权益合计 504 400579 400736 9001 198 0002 025 700 负债及股东权益总计 611 000696 000826 0001 317 4002 091 700 八 预计损益表 表 11 预计损益表 单位 元 项 目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 一 营业总收入 500 000800 0001 200 0002 000 0003 000 000 其中 营业收入 500 000800 0001 200 0002 000 0003 000 000 二 营业总成本 494 100700 000900 0001 250 0001 745 000 其中 营业成本 200 000300 000500 000800 0001 200 000 营业税金及附加 7 50012 00018 00030 00045 000 销售费用 100 000120 000150 000180 000200 000 管理费用 180 000261 400225 400240 000300 000 财务费用 6 6006 6006 60000 三 营业利润 5 900100 000300 000750 0001 255 000 四 利润总额 5 900100 000300 000750 0001 255 000 减 所得税费用 1 50025 00075 000187 500313 800 五 净利润 4 40075 000225 000562 500941 200 九 预计现金流量表 表 12 预计现金流量表 单位 元 项 目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 一 经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的 现金 485 000 876 000 1 324 000 2 180 000 3 310 000 收到的税费返还 1 605 000 1 605 000 1 605 000 1 605 000 1 605 000 收到其他与经营活动有关 的现金 9 032 520 17 8 818 800 17 8 746 750 17 8 437 388 17 8 033 081 17 经营活动现金流入小计 11 122 520 17 11 299 800 17 11 675 750 17 12 222 388 17 12 948 081 17 购买商品 接受劳务支付 的现金 398 970 311 750 591 700 946 338 1 407 031 支付给职工以及为职工支 付的现金 4 245 563 65 4 245 563 65 4 245 563 65 4 245 563 65 4 245 563 65 支付的各项税费 351 970 98 347 470 98 341 470 98 329 470 98 314 470 98 支付其他与经营活动有关 的现金 00000 现金流出小计 4 292 562 67 4 209 842 67 4 495 792 67 4 862 430 67 5 338 123 67 经营活动产生的现金流量 净额 6 829 957 50 7 089 957 50 7 179 957 50 7 359 957 50 7 609 957 50 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 00000 取得投资收益所收到的现 金 00000 处置固定资产 无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 00000 收到其他与投资活动有关 的现金 00000 现金流入小计 00000 购建固定资产 无形资产 和其他长期资产支付的现金 290 000 30 000 30 000 30 000 30 000 投资支付的现金 00000 支付其他与投资活动有关 的现金 00000 现金流出小计 290 000 30 000 30 000 30 000 30 000 投资活动产生的现金流量 净额 290 000 30 000 30 000 30 000 30 000 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 500 000 0000 取得借款收到的现金 100 000 0000 收到其他与筹资活动有关 00000 的现金 筹资活动现金流入小计 600 000 0000 偿还债务支付的现金 00100 000 00 分配股利 利润或偿付利 息支付的现金 7 039 957 50 7 039 957 50 7 039 957 50 7 039 957 50 7 039 957 50 支付其他与筹资活动有关 的现金 00000 筹资活动现金流出小计 7 039 957 50 7 039 957 50 7 139 957 50 7 039 957 50 7 039 957 50 筹资活动产生的现金流量 净额 6 439 957 50 7 039 957 50 7 139 957 50 7 039 957 50 7 039 957 50 四 汇率变动对现金及现金等 价物的影响 00000 五 现金及现金等价物净增加 额 100 00080 00070 000350 000600 000 十 财务指标分析 表 13 财务比率分析表 单位 元 指标第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 偿债能力 流动比率 51 6727 476 916 457 2 速动比率 30 320 485 55 355 95 资产负债率 17 45 16 75 10 79 13 50 13 00 净资产负债率 21 13 20 12 12 09 15 60 14 92 营运能力 应收账款周转率 106 1566 256 存货周转率 2 842 334 134 844 12 流动资产周转率 2 932 012 242 21 77 总资产周转率 1 641 221 581 811 62 盈利能力 销售毛利率 60 00 62 50 58 33 60 00 60 00 销售净利率 0 88 9 38 18 75 28 13 31 37 总资产报酬率 4 09 16 31 40 29 67 85 67 60 5 风险分析 1 市场风险 1 市场开拓风险 句容乃至镇江地区没有一家主营各地特色小吃的小吃店 食全食美在句容 乃至镇江地区为首家 在本店创建出期 市场知名度较低 此外 对本店的信 誉顾客难以保证 从而市场难以开拓 应对策略如下 1 坚持品牌战略 通过品牌营销提高本店的知名度和广泛影响力 通过 各种调查渠道了解顾客对产品的建议 通过各种营销手段 使目标顾客重点了 解本店的服务特色和产品特色 从而不断地开拓本地的小吃市场 2 本店注重产品的同时注重服务 以良好的服务给消费者留下深刻的印 象 并利用良好的服务吸引更对的消费者 使新顾客成为老顾客 得到更多顾 客的青睐 2 市场跟进风险 本店发展壮大将会成为很多店铺的争相模仿的目标 为了使我店铺在发展 的过程中一直处于领先地位 制定应对策略如下 1 不断加强菜品的创新 特色小吃的创新主要是在其营养配比上的改善 由于很多特色小吃历代传承 制作工艺传统 营养配比受限 尤其是针对老年 人 糖尿病人等特殊人群 2 建立客户信息管理系统 分析客户反馈意见 根据客户反馈意见改善 菜品 培养忠实客户 2 财务风险 1 融资风险 融资资金是否及时到位将成为食全食美创建初期的主要风险 应对策略如 下 1 本店将完善融资计划 坚持信息对称原则 树立商业信誉 以赢得投 资者的充分信任 2 寻找战略合作伙伴 3 寻找风险投资资本 2 偿债风险 一般来讲由于流动供给不足或周转不灵 可能导致本店不能到期还债务 这是财务风险中最普遍的 也最可能出现的现象 但是本店负债较少 仅 10 万 的长期借款 经营过程中资金的流出 使得店面周转资金减少 可能存在暂时 性支付困难 应对措施如下 从我店 5 年的发展来看 偿还能力较强 同时纵观目前行业的偿债能力 本着谨慎性原则 发展前 3 年 每年负债保持 10 万元较为合理 避免到期不能 偿还债务的情况出现 同时 根据目标市场的特点 我店的应收账款较少 基 本没有坏账 对补充流动资金有很大帮助 根据预测 在第 3 年底偿还银行借 款 3 员工流失风险 任何餐饮店都有员工流动风险问题 本店也不例外 有许多可能性 员工 自身原因离职 员工不满待遇跳槽 不喜欢此类工作而离开 兼职人员的突然 离开等 这些都将影响我店的正常运营和经济效益 应对措施如下 1 将让员工参与食全食美股份的分配 以奖金鼓励员工 提高员工待遇 2 为了保持和维护员工队伍的稳定性 增强团队的凝聚力 除了保持较 高的薪水外 通过亲情管理的方法留住员工 使他们有 家 的感觉 有被关心 的感觉 六 拓展方向 本店以旅游业市场为我店主要拓展方向 旅游业是以旅游资源为基础 以 旅游设施为条件 向旅游者提供以旅游服务为主的旅游产品的综合行产业 餐 饮业是指在一定场所 对食物进行烹饪 调制 并出售给顾客 主要提供现场 消费的活动服务产业 旅游业促进带动餐饮业的发展 餐饮业影响旅游业的旅 游质量 餐饮业发展程度和服务质量影响着旅游业的发展 二者是相辅相成的 一 发展优势 1 满足旅游者求新 求异和好奇的心理旅游者外出旅游 是希望得到一种 与日常生活截然不同的体验 这是旅游者最基本的动机 地方名小吃 在旅游 者日常生活中难以得见 即便有人移植而来 或多或少都出现了变异 远不如 原产地那么原汁原味 因此 旅游者对这些地方饮食充满新奇之情 加之许多 地方小吃知名度颇高 旅游者早知其名 这无疑会激发人们希望一探究竟 以 偿夙愿的心情 2 弘扬地方文化 推出地方品牌 为旅游的发展创造条件地方小吃 特别 是地方名小吃 凝聚了地方的自然 经济 社会 文化和风土人情的总特点 是地方文化的集中表现 发展地方小吃 特别是地方名小吃 对弘扬地方文化 有重要作用 民以食为天 小吃尤其是夜间小吃 在游客行程中占有重要地位 许多游客来到一个城市 很重要的旅游内容就是品尝当地小吃 小吃虽小 但用料 做工 火候都非常讲究 要制作出地道 美味 可口的小吃 其难 度不亚于制作一道佳肴 一种地方风味品尝过以后 回味无穷 特别是一些 具有地方特色的名小吃 给人会有更深刻的印象 有些地方小吃不仅可在当地 食用 还可以供旅游者带回 作为旅游体验的延续 而旅游地将这些特色小 吃加工为旅游购物品 不仅提升了产品自身的价值 还延伸了旅游产业价值 链 更好地发挥了旅游产业的关联带动作用