行政事业单位风险评估报告

内部控制的风险评估报告内部控制的风险评估报告 2018 年 12 月 9 日至 12 日对本单位内部控制情况进行了风险评 估 评估情况如下 一 内部控制风险评估基本情况 一 内部控制评估依据 1 财政部财会 2012 21 号 行政事业单位内部控制规范 试 行 二 内部控制评估范围 本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门 评估的业务范 围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估 三 内部控制评估方法 根据内部控制评估相关监管规定 本单位建立了内部控制风险评 估工作机制 由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作 运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面 采用合理评 价工具和方法 结合内审 外审发现的问题及整改情况 分析内部 控制的薄弱环节 促进内部控制持续改进和有效运行 二 内部控制风险评估实施情况 一 单位层面的风险评估 1 内部控制工作的组织情况 本单位制定了内部控制体系建设工作方案 成立了内部控制建设 工作领导及工作小组 确定了财务审计人员负责协调内部控制工作 并建立了在内部控制中的沟通协调和联动机制 为内部控制的建立 和实施提供组织保障 2 内部控制机制的建设情况 本单位制定了单位内部控制体系建设工作方案 由内部控制建设 工作领导及工作小组负责 组织开展内部控制工作分工及人员配备 等工作 组织实施联席工作制度 明确各部门管理职责和权限 3 内部管理制度的完善情况 本单位跟据法律和监管环境的变化以及业务发展和内部管理要 求 相继修订和完善了一系列内控制度 采取了一系列的内控措施 内部控制合理 有效和完整 未发现内控重大缺陷 4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 本单位对于关键岗位工作人员组织多层次 多形式的岗位培训 鼓励工作人员积极参加在职及继续教育等项学习 不断提升工作人 员的专业素质 职业操守及合规意识 确保工作人员的岗位胜任能 力 5 财务信息的编报情况 本单位按照国家统一的事业单位会计准则和事业单位会计制度对 经济业务事项进行账务处理并编制财务会计报告 历经内部审计和 外部审计 均未发现重大错报 漏报的情况 二 业务层面的风险评估 1 预算管理情况 本单位实施全面的预算管理制度 在预算管理中的职责 权限 明确 预算的编制 执行规范 预算编制与资产配置紧密结合 严 格按照批复的额度和开支范围执行预算 保证进度合理 未发现无 预算 超预算支出等问题 决算编报真实 完整 准确 及时 2 收支管理情况 本单位收入实行归口管理 按照规定及时向财会部门提供收入的 有关凭据 并严格按照规定保管和使用印章和票据 发生支出事项 时按照规定逐级审批 并由主管会计审核各类凭据的真实性 合法 性 检查测试中未发现使用虚假票据套取资金的情形 3 政府采购管理情况 本单位严格按照预算和计划组织政府采购业务 并按照规定组织 执行政府采购项目验收程序 妥善保存政府采购业务相关档案 4 资产管理情况 本单位对所有实物资产实行归口管理并明确使用责任 定期对资 产进行清查盘点 至少每年一次 发现账实不符的情况及时查明原 因进行处理 对于处置资产严格履行逐级报批手续 5 建设项目管理情况 我单位所有的建设项目均按照概算投资 严格履行审核审批程序 并通过有效的招投标控制机制组织招标工作 未发现截留 挤占 挪用 套取建设项目资金的情形 建设项目竣工后 按照规定的时 限及时办理竣工决算 组织竣工决算审计 并根据批复的竣工决算 和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作 6 合同管理情况 本单位实行合同集中管理制度 有效监控合同履行情况 三 内部控制风险评估结论 本单位已经按照相关法律法规的规定及行政事业单位内部控制制 度 对本单位上述所有方面的内部控制进行了风险评估 评估认为 本单位对于纳入评估范围的业务和事项均已建立了内部控制 并得 以有效执行 内部控制机制和内部控制制度在完整性 合理性 有 效性等方面暂时没有发现重大缺陷 实际执行过程中亦没有发现重 大偏差 随着国家法律法规体系的逐步完善 内 外部环境的变化和 经济持续快