财务信息系统模拟题

第 1 页 共 8 页 财务信息化模拟题财务信息化模拟题 完成时间1 5小时 一 操作须知 无需作答 一 操作须知 无需作答 1 答题时间1 5 小时 2 ERP 软件采用用友 U872 版或者 861 版本 会计科目采用 v8 72 版 2007 新会计制度科 目 如采用 861 版本 请在考试端更新 861 版 07 新会计准则补丁程序 3 记账凭证摘要必须写完整 4 答题开始 请把系统时间调到 2012 01 31 二 答题要求 无需作答 二 答题要求 无需作答 1 考生注册企业应用平台 完成各模块初始设置操作 部分没有完成 操作员编号 BY 姓 名白燕 操作时间 2012 01 01 2 考生注册企业应用平台 根据经济业务在相应模块填制相关业务单据 生成会计凭证 并 登记账薄 完成各模块记账工作 操作员编号 BY 操作时间 2012 01 31 所有凭证制单日期 为业务发生日期 附单据数不用填写 3 总账模块中审核凭证操作员刘峰 编号 LF 4 编制指定格式报表保存到指定文件夹中 三 企业概况 无需作答 三 企业概况 无需作答 一 企业基本情况 一 企业基本情况 企业名称 北京神州顶尖科技有限公司 简称 神州顶尖 位于北京海淀中关村西区 企业 类型 商业企业 主营业务 批发零售手机产品 法定代表人 张翔 联系电话和传真均为 010 纳税人识别号 8 二 二 北京神州顶尖科技有限公司北京神州顶尖科技有限公司采用以下的会计政策和核算方法采用以下的会计政策和核算方法 1 企业记账本位币为人民币 2 固定资产折旧方法采用平均年限法二 按月计提折旧 3 所有操作员密码均为空 四 企业静态数据 无需作答 四 企业静态数据 无需作答 一 预置数据 一 预置数据 账套信息 账套号 068 账套名称 北京神州顶尖科技有限公司 启用日期 2012 年 01 月 01 日 基础信息 存货分类 客户 供应商不分类 编码方案 科目编码 42222 部门 22 收发类别 12 存货分类 22 其他采用系统默认 数据精度 采用系统默认 二 设置操作员及权限 二 设置操作员及权限 操作员编号操作员姓名系统权限 BY白燕账套主管 三 系统启用 三 系统启用 启用总账模块 应收账款管理模块 应付账款管理模块 固定资产模块 薪资管理模块 启用 日期统一为 2012 年 1 月 1 日 四 基础档案 四 基础档案 4 1 部门档案部门档案 第 2 页 共 8 页 部门编码部门编码部门名称部门名称部门编码部门编码部门名称部门名称 01 总经理办公室 04 人力资源部 02 财务中心 05 采购中心 03 营销中心 06 库管中心 4 2 人员档案人员档案 人员编号人员编号人员姓名人员姓名性别性别行政部门行政部门人员类别人员类别是否业务员是否业务员 001 张翔男总经理办公室在职人员是 002 张磊男总经理办公室 在职人员 是 003 康兵女财务中心 在职人员 是 004 邓森男财务中心 在职人员 是 005 赵艳女营销中心 在职人员 是 006 吴静女营销中心 在职人员 是 007 赵艳艳女营销中心 在职人员 是 008 孙明男营销中心 在职人员 是 009 吴明男采购中心 在职人员 是 010 刘甜甜女采购中心 在职人员 是 011 张宇男库管中心 在职人员 是 4 3 供应商档案供应商档案 编号编号供应商名称供应商名称简称简称 001 北京神州联想电脑科技公司神州联想 002 数码视讯股份公司数码视讯 003 上海丰盈科技中心丰盈科技 4 4 客户档案客户档案 编号编号客户名称客户名称简称简称 C01 北京飞扬通讯公司飞扬通讯 C02 上海明讯信息公司明讯信息 C03 深圳联易通公司深圳联易通 C04 中关村手机商贸中心手机商贸 C05 苏州迅捷公司苏州迅捷 4 5 结算方式结算方式 编号编号结算名称结算名称 1 现金结算 2 现金支票 3 转账支票 4 6 凭证类型设置凭证类型设置 类型类型限制类型限制类型限制科目限制科目 记账凭证无限制 第 3 页 共 8 页 4 7 存货分类存货分类 存货分类编号存货分类编号存货分类名称存货分类名称 01 手机 0101 苹果手机 0102 HTC 手机 0103 诺基亚手机 02 配件 4 8 计量单位计量单位 计量单位组 01 无换算组 计量单位 01 部 02 台 03 个 4 9 存货档案存货档案 存货编码存货名称单位税率存货属性 苹果 iphone 4S 16G台 17 内销 销售 861 版 外购 苹果 iphone 4S 32G台 17 内销 销售 861 版 外购 HTC G14 台 17 内销 销售 861 版 外购 HTC G23 One X 台 17 内销 销售 861 版 外购 诺基亚 N9 16GB台 17 内销 销售 861 版 外购 诺基亚 800台 17 内销 销售 861 版 外购 02001 捷波朗 BT2080 蓝牙耳机台 17 内销 销售 861 版 外购 02002 三彩手机充电器个 17 内销 销售 861 版 外购 五 各模块初始设置 五 各模块初始设置 5 15 1 应收系统模块 设置以下参数 应收系统模块 设置以下参数 应收款核销方式 按单据 坏账处理方式 应收账款余额百分比 其他参数为系统默认 5 25 2 应付系统模块 确定以下设置 应付系统模块 确定以下设置 应付款核销方式 按单据 其他参数为系统默认 5 35 3 固定资产固定资产 业务控制参数 1 启用月份 2012 1 固定资产类别编码方式 2 1 1 2 固定资产编码方式 按 类别编 码 序号 自动编码 已注销的卡片 5 年后删除 当 月初已计提月份 可使用月份 1 时 要求将 剩余折旧全部提足 2 用平均年限法二按月计提折旧 卡片序号长度为 5 第 4 页 共 8 页 六 六 2012 年年 1 月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额 科科目目名名称称方方向向期期初初余余额额 库存现金 1001 借43 000 00 银行存款 1002 借1 080 000 00 工行银行 100201 借1 080 000 00 应收账款 1122 借237 340 00 应收股利 1131 借7 860 00 坏账准备 1231 贷800 00 在途物资 1402 借320 000 00 库存商品 1405 借2 500 000 00 固定资产 1601 借903 800 00 累计折旧 1602 贷354 600 00 应付账款 2202 贷46 600 00 应付职工薪酬 2211 贷10 800 00 长期借款 2501 贷800 000 00 实收资本 4001 贷3 000 000 00 资本公积 4002 贷879 200 00 第 5 页 共 8 页 五 作答内容五 作答内容 账套基础信息维护账套基础信息维护 1 1 操作员管理 操作员管理 题面 题面 新增操作员刘峰 编号 LF 拥有 公用目录设置 公共单据 应收 应付 总账 固定资产 中的所有权限 2 2 基础档案设置 基础档案设置 1 题面 题面 账套主管白燕修改帐套 增加法定代表人 张翔 有外币核算 2 题面 题面 定义外币 币符 币名 美元 固定汇率 2012 年 1 月记账汇率 6 40 其他默认 会计科目 建设银行 下新增美元户科目 要求美元外币核算 3 题面 题面 设置会计科目 设置指定科目 指定 现金总账科目 1001 银行总账科目 1002 4 题面 题面 按照下表内容设置本单位开户银行 编号银行账号币种开户银行 账户名称所属银行编码 B011 人民币工行中关村西区支行01 中国工商银行 5 题面 题面 应收账款初始设置 科目设置 应收科目为 1122 预收科目为 2203 销售收入科目为 6001 税金科目 为 其他暂时不设 结算方式科目设置 现金 人民币 对应 1001 其他人民币币种的结 算方式均对应 坏账准备设置 提取比例为 0 9 坏账准备期初余额为 800 坏账准备科 目为 1231 对方科目为 6701 6 题面 题面 应付账款初始设置 科目设置 应付科目为 2202 预付科目为 1123 采购科目 1405 税金科目为 其他 暂时不设 结算方式科目设置 现金 人民币 对应 1001 其他人民币结算方式均对应 7 题面 题面 固定资产选项设置 根据下面要求 设置固定资产选项内容 设置固定资产 累计折旧入账科目 固定 资产入账科目 1601 固定资产 累计折旧入账科目 1602 累计折旧 业务发生后立 即制单 8 题面 题面 会计科目的期初余额录入 应收账款 应付账款期初余额 要求在应收账款 应付账款录入期初应收单或应付单 总账期初余额进行引入 应收账款 1122 期初余额 日期客户名称摘 要方向余额 2011 08 05 中关村手机商贸中心客户欠款借 00 2011 11 24 苏州迅捷公司客户欠款借 98740 00 第 6 页 共 8 页 应付账款 2202 期初余额 日期供应商名称摘 要方向余额 2011 1 12 数码视讯股份公司欠供应商款贷 17600 00 2011 11 23 北京神州联想产品有限公司欠供应商款贷 29000 00 期初余额录入完毕 请进行试算平衡 六 日常业务处理六 日常业务处理 根据业务需要 自行选择相关产品模块进行操作 以下业务均由白燕 根据业务需要 自行选择相关产品模块进行操作 以下业务均由白燕 BYBY 操 操 作完成 作完成 1 题面 题面 2012 01 01 公司从工商银行提取现金 21000 元备用金 现金支票票号 6488 2 题面 题面 2012 01 02 营销中心吴静报销业务招待费 680 元 现金付讫 3 题面 题面 2012 01 03 由于企业使用外单位高新技术 所以需要每月工商银行现金支票 本月票号 5566 支付技术转让费 6800 元 请填写本月凭证 并生成常用凭证 代号 001 说明即摘要 以便日后使用 4 题面 题面 2012 01 05 银行代发上月工资 10800 元 现金支票 票号 2867 5 题面 题面 2012 01 05 张磊报销参加项目管理培训的培训费 3000 元 工商银行支付 现金支票票号 3513 6 题面 题面 2012 01 06 采购中心刘甜甜因去杭州考察 预借费用 2000 元 以现金支付 科目编号 科目名称 单位个人 辅助核算 个人往来 需要考生新增科目 7 题面 题面 2012 01 06 公司各个部门购买办公用品 发生金额分别为 总经理办公室 1800 元 财务中心 520 元 采购中心 1200 元 人力资源部 1800 元 营销中心 1500 元 库管中心 920 元 财务现金付讫 8 题面 题面 2012 01 09 营销中心吴静销售给中关村手机商贸中心 100 台捷波朗 BT2080 蓝牙耳机 含税单价 650 元 货款未收 请根据业务录入销售普通发票 生成应收账款凭 证 9 题面 题面 2012 01 10 采购中心吴明向数码视讯采购苹果 iphone 4S 32G 30 个 单价 3800 元 货已到库 采购发票已经收到 但财务中心暂不能支付货款 请录入采购专用发 票 并生成相关应付凭证 10 题面 题面 2012 01 12 财务中心对 1 月 10 日采购数码视讯 30 个苹果 iphone 4S 32G 进行全额付款 付款方式工商银行现金支票 结算票号 请填写并审核付款单 生成相关 财务凭证 并进行核销处理 11 题面 题面 2012 01 24 财务中心收到 1 月 9 日中关村手机商贸中心现金支票全额收款 请填写收款单 生成收款凭证 并进行核销处理 12 题面 题面 2012 01 25 由于苏州迅捷公司经营不善 已经倒闭 欠公司货款已无法追 回 财务中心做全额坏账发生业务处理 生成坏账发生业务凭证 13 题面 题面 2012 01 27 营销中心 赵艳销售给上海明讯信息公司三彩手机充电器 50 个 含税单价 300 货款未收 请根据业务录入销售专用发票 生成应收账款凭证 七 固定资产业务 第 7 页 共 8 页 20122012 年年 1 1 月月 2020 日 根据提供信息 由操作员白燕 日 根据提供信息 由操作员白燕 BYBY 进行如下操作 进行如下操作 1 题面 题面 设置资产类别 编码类别名称净残值率计提属性折旧方法卡片式样 01 房屋建筑类 10 正常计提平均年限法二通用 02 工器具 10 正常计提平均年限法二通用 03 办公设备 10 正常计提平均年限法二通用 2 题面 题面 根据下表提供信息 设置部门对应折旧科目 增减方式的入账科目 部门及对应折旧科目 增减方式 部门对应折旧科目 总经理办公室 管理费用 折旧费 增减方式目录对应入账科目 采购中心 管理费用 折旧费 增加方式 直接购入 银行存款 工商银行 财务中心 管理费用 折旧费 减少方式 报废1606 固定资产清理 营销中心 销售费用 折旧费 库管中心 管理费用 折旧费 人力资源部 管理费用 折旧费 3 题面 题面 根据下表提供资料 录入 2012 年 1 月原始卡片 编号 固定资产名称 类别 编号 所在部门 存放地点 增加方式使用年限月 开始使用日 期 原值 12 月份止累 计折旧 001 办公楼01 除库房外 5 个 部门平均使用 直接购入 9602008 8 01 002 信号测试仪 02 库管中心直接购入 1202010 3 126230012100 003 功率测试器 02 库管中心直接购入 962011 1 1310008900 004 频率示波仪 02 采购中心直接购入 602010 6 12430009800 005 办公用电脑 03 人力资源 直接购入 602010 11 165001300 006 复印机 03 总经理办公室 直接购入 722009 3合计 固定资产存放地点均为本部门内部 使用状况均为在用 录入完原始卡片 进行固定 资产对账 4 固定资产日常业务 1 题面 题面 2012 01 27 总经理办公室购入办公用固定资产 DELL 服务器一台 使用年限 5 年 净 残值率 10 存放在办公室 价值 11900 元 工商银行现金支票支付 票号 66892 生成 资产购入凭证 2 题面 题面 2012 01 27 在卡片管理中 设置卡片列头编辑 要求显示卡片编号 固定资产名称