跨境人民币结算业务操作

跨境人民币结算业务操作跨境人民币结算业务操作 一 跨境人民币结算的基本定义 跨境 我国与境外各经济体之间 也即居民与非居民之间 跨境人民币业务 用人民币开展的各类跨境业务 包括资产 负债和中间业务 跨境人民币结算 用人民币结算的各类跨境业务 按国际收支平衡表 可分为经常账户和资本账户两大类 与 外币结算最大的不同点在于不需要核销 跨境贸易人民币结算 试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算 二 跨境贸易人民币结算范围 以人民币进行进口货物贸易 跨境服务贸易和其他经常项目结算 一般贸易 预收 预付 来料加工 退 赔 款 贸易从属费用等 三 跨境贸易人民币结算方式 电汇 信用证 托收 四 基本业务操作模式 基本流程 五 清算模式 1 港澳清算行模式 港澳地区以及内地以外的其他地区的银行 境外参加行 在中银香港 澳门中行开立人民币清算账户 通过人 行大额支付系统 CNAPS 清算 香港 澳门地区人民币清算银行 中国银行 香港 有限公司 中国银行股份有限公司澳门分行 2 代理行清算模式 境外银行 境外参加行在深圳 上海 广东等试点地区分行开立人民币清算账户 通过 SWIFT 清算 CNAPS 中国现代化支付系统 各银行和货币市场的公共支付清算平台 1 境外参加银行 a 为境外客户 公司或金融机构 提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行 b 可以是外国金融机构 也可以是我海外分支机构 c 在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户 如 香港地区的香港汇丰 渣打 花旗 南洋商业 集友等银行 澳门地区的澳门兴业银行等 东盟地区 越南外贸银行 印度尼西亚银行 菲律宾大众银行等 2 境内结算银行 又称境内参加行 a 境内试点地区商业银行 b 需具备国际结算能力 c 为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务 如 深圳 广东和上海地区的中行 工行 建行 招行 交行 兴业 中信等银行 3 境内代理银行 a 境内试点地区结算银行 b 与境外参加行签订人民币代理结算协议 开户 c 代理境内 境外参加行办理人民币跨境清算业务 d 为境外参加行提供铺底资金兑换服务 e 为境外参加行在限额内购售人民币 f 为境外参加行提供人民币账户融资 如 深圳 广东和上海地区的中行 工行 建行 招行 交行 兴业 中信等银行 六 境内企业需要具备什么条件能做 a 属于公布的试点名单企业 b 在我行开有人民币结算账户 c 与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算 d 明确清算路径 e 进 出口已或将采用人民币报关 特别提醒 跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单 以免影响出 口退税 企业可凭人行下发的管理办法与海关沟通 f 选择一家境内结算银行为主报告银行 七 境内企业首次办理跨境人民币结算业务需要哪些材料 a 企业法人营业执照 企业营业执照原件 复印件 b 组织机构代码证原件 复印件 c 海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件 复印件 d 税务登记证原件 复印件 e 法人或负责人有效身份证明原件 复印件 f 企业信息登记表 一式两份加盖企业公章 八 清算流程 1 汇入汇款 含电汇 信用证 托收 需要的材料 a 跨境贸易人民币结算出口收款说明 b 涉外收入申报单 c 贸易合同 原件 复印件 d 发票 原件 复印件 e 人民币出口报关单 原件 复印件 特别提醒 报关单上不能含核销单号 汇入 港澳清算行模式 中银香 港 澳 门中行 人行 CNAPS 境内结算行 境内参加行 境内 客户 境外参 加行 境外 客户 发出付 款指令 发出付 款指令 银 行 资 金 清 算 银 行 资 金 清 算 银行资 金清算 核 对 无 误 入 账 汇入 代理行清算模式 SWIFT 境内 代理行 境内 客户 境外 客户 境内参加行 境外 参加行 中银香港 澳门中行 人行 CNAPS 记账 记账 发出付款指令 核对无误入账 核对无 误入账 银行资金清算 银行资 金清算 银行资金清算 注意事项 1 来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额 30 自收到境外人民币货款之日起10个工作日内提交 a 书面情况说明 b 出口报关单原件 复印件 c 加工贸易业务批准证 加工贸易合同所在地商务部门出具 原件 复印件 2 预收人民币资金超合同金额 25 a 书面说明 实际报关时间或调整后预计报关时间 b 贸易合同 原件 复印件 3 逾期未收货款 即货物出口后 210 天境内未收到人民币款 企业应当自到期之日起5个工作日内向 向其结算银 行填报 企业出口延期收款及存放境外申报备案表 并提交 a 书面说明 该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号 b 相关未收款证明材料 原件 复印件 4 出口项下人民币资金留存境外 a 书面说明 存放境外的人民币资金金额 开户银行 账号 用途 对应的出口报关单号等信息 2 汇出汇款 含电汇 信用证 托收 需要提供的材料 a 跨境贸易人民币结算进口收款说明 b 境外汇款申请书 或 对外付款 承兑通知 c 贸易合同 原件 复印件 d 发票 原件 复印件 e 人民币进口报关单 原件 复印件 特别提醒 报关单上不能含核销单号 汇出 港澳清算行模式 中银香 港 澳 门中行 人行 CNAPS 境内结算行 境内参加行 境内 客户 境外参 加行 境外 客户 汇出 代理行清算模式 SWIFT 境外 参加行 境外 客户 境内 客户 另一境外 参加行 境内 代理行 港澳清 算系统 记账 记账 注意事项 1 预付人民币资金超合同金额 25 a 书面说明 实际报关时间或调整后预计报关时间 b 贸易合同 原件 复印件 九 申报 1 试点企业收到跨境人民币款项时 应填写 涉外收入申报单 并于 5 个工作日内办理申报 试点企业对外支付人 民币款项时 应在提交 境外汇款申请书 或 对外付款 承兑通知书 的同时办理申报 2