汇付托收信用证流程图及练习分析

1 票汇业务 大多数情况下使用的汇票是 A 商业汇票 属于商业信用 B 银行汇票 属于银行信用 C 商业汇票 属于银行信用 D 银行汇票 属于商业信用 答案 D 案例 我方出口一批货物 付款方式为 D P 90 天托收 汇票及货运单据通过托收银行寄抵国 外代收行后 买方进行了承兑 但货到目的地后 恰逢行市上涨 进口人为抓住有利时机 于是买方出具信托收据 T R 向银行借出单据 货物出售后买方倒闭 试分析我方于汇票到 期时还能收回货款吗 分析 1 该笔业务的付款方式为 D P90 天 A 公司并未授权代收行凭信托收据将单据先行 借给进口方 这是代收行自己向进口人提供的信用便利 与出口人无关 因此 国外代收 行应对 A 公司负全部责任 2 由于进口方破产倒闭 致使汇票到期时 A 公司货款难以收回 但代收行的行为 必须为到期付款负全部责任 因此 作为 A 公司的出口业务的经办人 应及时通过托收行 与代收行交涉要求支付货款 必要时采取法律手段 以保护自己的正当利益 我国某公司向韩国某商人以 D P 见票即付方式推销其商品 对方答复 如贵方接受 D P 见票后 90 天付款 并通过 A 银行代收 则我方接受 问 韩方提出此项要求的出发 点是什么 分析 1 韩方旨在推迟付款 以利于其资金周转 2 指定 A 银行代收是为了便于向该银行借单 以便早日获取经济利益 在一般 D P 远期业务中 代收行在未经授权情况下通常是不会轻易同意付款人借单的 该韩 商指出通过 A 银行代收的原因 是因为该商与 A 银行有既定的融资关系 从而可 取得提前借单的便利 以达到进一步利用我方资金的目的 卖方利益险 卖方利益险 export credit insurance 卖方利益险买方拒收时货物遭受承保风险所致损害为其承保内容 投保卖方利益险是一种供出口企业在采用托收方式并按 FOB 或 CFR 术语成交出口时 为保障卖方利益而投保的独立险别 在这种险别下 如被保险货物在运输途中由于承保范 围内风险造成损失 国外买方既不付款赎单 又拒绝支付货物受损部分的损失时 保险公 司对买方拒绝赔付受损或灭失部分的损失负赔偿责任 在这种情况下 卖方应将其向买方 或第三方追偿的权利转移给保险公司 如卖方已将这种追偿的权利转让给其他方 则保险 公司解除其应负的全部责任 可是 如果托收付款方式下买卖双方以 FOB 或 CFR 价格条件成交 当货物在运输途 中发生损失而买方又拒付时 卖方就将处于极为被动的境地 因为在这两种价格条件下 货物的保险由买方办理 而在买方拒付时 他对这批货物已不感兴趣 不一定另行支付保 险费为货物办理保险 即便买方已办理保险 其保险金额和险别也可能和合同规定有很大 出入 退一步说 纵然买方按买卖合同所规定的金额和险别办理了保险 在货物受损和买 方拒付的情况下 保险单在买方手中 以提单为代表的货运单据则为卖方或托收银行所掌 握 要向保险公司索赔 除非是买卖双方协议由买方将保险单交还卖方或者卖方将货运单 据转让买方由其凭保险单向保险公司求偿后再将保险赔偿金拨付卖方 可是买卖双方在保 险索赔问题上的这种合作 往往会因买方拒收而引起的紧张关系而成为疑问 出口信用险 出口信用险 export credit insurance 出口信用保险是一项保障出口企业回收货款安全的保险业务 即保障因国外进口人的 商业风险和 或政治风险 惟一责任风险涵盖政治风险的保险产品 包括由于国家原因导致 的动乱 战乱等 而给本国出口人所造成的收不到货款的损失 区别 与出口信用险不同 卖方利益险所承保的不是卖方被拒付本身 而是货损 信用证信用证 分析 因下列情况开证有权拒付票款 A 单据内容与信用证条款不符 B 实际货物未装运 C 单据与货物有出入 D 单据与单据互相之间不符 E 单据内容与合同条款不符 答案 AD 三三 信信用用证证的的支支付付流流程程三三 信信用用证证的的支支付付流流程程 受受益益人人 出出口口商商 申申请请人人 进进口口商商 通通知知行行开开证证行行 付付款款行行 寄寄单单行行 议议付付行行 运运输输公公司司 合合同同 信信用用证证方方式式 缮缮制制信信用用证证 申申请请书书 开开立立信信用用证证 通通知