《企业风险管理》作业二(参考答案)

第 1 页 共 6 页 企业风险管理企业风险管理 作业二作业二 一 选择题 共 20 个小题 每题 1 分 共 20 分 1 规定参加团体保险最低人数限制的最主要目的在于 A 保证团体成员具有一定的流动性 B 保证团体风险水平的稳定性保证团体风险水平的稳定性 C 防范逆选择 D 降低道德风险 2 某企业决定组织员工集体参加团体定期寿险 下列观点正确的有 可以按照被保险人的工资收入 职位 工龄等因素分别制定每类被保险人的保险金额 可以对所有被保险人采用相同的保险金额 该企业的新进员工可于报到后加入该团体保险 一般由企业或企业与员工共同分担保费 A B C D 3 团体人寿保险是以团体 或企业 为投保人 以团体的成员为被保险人 当其团体成员 由保险人给付 保险金的一种团体保险 死亡 部分残疾 全残 达到一定的年龄 A B C D 4 团体保险起着企业其他福利待遇不可替代的关键作用 现代企业的薪酬福利项目很多 下列项目中不能通过 团体保险得以有效解决的是 A 退休 B 医疗 C 员工死亡 D 失业失业 5 有甲 乙 丙 丁四个团体 甲是一家大型的纺织企业 员工相对稳定 乙是一家拥有全国性经营网络的大 型民营物流企业 员工流动性高 丙是一个员工人数不到 100 人的煤矿 丁是一家家族所有的小型企业 正式员 工 3 人 兼职员工 2 人 上述四个团体中 有资格参加团体保险 A 甲 乙 丙 丁 B 甲 乙 丙甲 乙 丙 C 甲 乙 丁 D 甲 乙 6 根据我国有关规定 建立企业年金计划的企业必须满足三个基本条件 以下不属于这三个基本条件的是 A 依法参加基本养老保险并按时足额缴纳 B 属于国有企业属于国有企业 C 经营比较稳定 经济效益较好 D 企业内部管理制度健全 7 关于我国的企业年金制度 以下说法错误的是 A 属于补充养老保险 B 建立与否是企业的自愿行为 C 是基本养老保险的组成部分是基本养老保险的组成部分 D 目的是为企业员工提供退休收入保障 8 员工福利计划通常由货币型福利 非货币型福利 保障型福利三部分组成 下列属于非货币型福利项目的是 A 额外收入 B 工作环境保护工作环境保护 C 住房补贴 D 交通补贴 9 企业年金 DB 计划的基本特征有 使用个人账户 员工退休待遇由退休前工资水平和工作年限确定 投资风险由企业承担 按生命年金支付 A B C D 10 企业年金 DC 计划的基本特征有 使用个人账户 员工退休金由其个人账户积累额决定 投资风险由员工个人承担 退休时可一次性或分期领取养老金 A B C D 第 2 页 共 6 页 11 关于基本养老保险与企业年金的关系 以下说法正确的是 基本养老保险提供基本保障 企业年金提供补充给付 基本养老保险主体是国家 企业年金经营主体是商业养老保险公司 基本养老保险具有强制性 企业年金具有自发性 基本养老保险是国家对国民应尽的责任 企业年金是企业对员工应尽的责任 基本养老保险风险较小 企业年金风险较大 A B C D 12 关于企业年金缴费情况 以下说法正确的是 企业按照 20 的工资总额进行缴费 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一 个人缴纳工资总额的 8 企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一 A B C D 13 2004 年 企业年金基金管理试行办法 23 号令 规定 设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年 金理事会或法人受托机构 以下简称受托人 受托人与企业年金基金账户管理机构 以下简称账户管理人 企 业年金基金托管机构 以下简称托管人 和企业年金基金投资管理机构 以下简称投资管理人 按照国家有关 规定建立书面合同关系 关于受托人的职责 以下说法正确的是 选择 监督 更换账户管理人 托管人 投资管理人以及中介服务机构 并根据合同对企业年金基金管理进行 监督 制定企业年金基金投资策略 根据委托人指令进行基金投资 编制企业年金基金管理和财务会计报告 根据合同收取企业和职工缴费 并向受益人支付企业年金待遇 以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户 A B C D 14 雅芳公司为全体员工提供了 全球雅芳公务出差保险 福利项目 保费由雅芳公司支付 员工在为雅芳公务 出差时将会自动受保 雅芳公司为员工提供的这一福利项目属 A 货币型福利 B 法定福利 C 保障型福利保障型福利 D 全能型福利 15 下列关于团体健康保险特点的陈述 错误的是 A 团体健康保险比团体养老和团体寿险不容易发生道德风险和逆向选择团体健康保险比团体养老和团体寿险不容易发生道德风险和逆向选择 B 团体健康保险的核保要比团体养老和团体寿险严格 C 与团体养老保险相比 团体健康保险通常是短期合同 D 团体健康保险的被保险人和受益人大多数情况下是同一人 16 企业年金计划税收优惠制度中所谓的 ETE 模式 是指 A 缴费阶段 领取阶段免税 积累阶段征税缴费阶段 领取阶段免税 积累阶段征税 B 缴费阶段 领取阶段征税 积累阶段免税 C 缴费阶段 积累阶段征税 领取阶段免税 D 缴费阶段 积累阶段免税 领取阶段征税 17 团体健康保险的保险责任主要包括 对被保险人医疗费用损失方面的经济补偿 年老时所需要的护理经济补偿 对被保险人遭受意外伤害或因伤害而致残 致死的经济补偿 被保险人因疾病或伤残而不能工作引起的收入损失的经济补偿 第 3 页 共 6 页 A B C D 18 下面哪项不是企业保健计划的常见种类 A 体检计划 B 职工生病的住院补偿职工生病的住院补偿 C 健身计划 D 生活方式改善计划 19 根据我国企业年金的两个 办法 规定 关于举办企业年金计划的程序 下面不是必须的选项是 A 委托人与受托人签订合同 B 劳动关系双方协商和拟订方案 提交职代会讨论 通过 C 受托人与账户管理人 投资管理人 托管人签订合同受托人与账户管理人 投资管理人 托管人签订合同 D 建立内部外部信息管理和信息披露系统 20 下面对雇员福利的特征描述错误的选项是 A 是劳动关系的产物 属于员工所有 是员工个人行为是劳动关系的产物 属于员工所有 是员工个人行为 B 具有补充性 即雇员福利是薪酬中带有补充意义的部分 C 以延期支付为主 属于既定受益的权益 在法定或商定条件具备时才可以领取 D 兼顾补充性和激励性 员工福利既具有补充未来社会风险的保障作用 也具有长效激励员工生产积极性的作 用 二 计算题 共 6 个小题 共 50 分 1 两家保险公司有着同样的保单组合 都有 10000 份同样的保险合同 对任何风险单位 i 和 j 来说 400 A 保险公司的任何一份保险合同与 B 保险公司的任何一份保险合同之间的相关系数也是 0 1 两个公 0 1 i j r 司签订了一份互惠的再保险合约 合约规定 B 公司承保的每份合同保费的一半付给 A 公司 反之亦然 同时 B 公司遇到的每次索赔 A 公司负担一半 反之也成立 也就是说 每个公司付给对方自己所收保险费的一半 同时对付要支付一半的理赔款作为补偿 试计算和比较一下合约签订前后每个保险公司的组合风险 提示 通过 计算汇聚前后的保单组合的标准差来衡量组合风险 10 分 解 在合约签订前 每个公司的组合风险为 解 在合约签订前 每个公司的组合风险为 1 2 2 2 1 1 2 2 2 1 1 1000040010000 9999 0 1 400 400 10000 126 5 n pii jij iiij r n 签订互惠的再保险合约后 产生以下两个相关的效应 签订互惠的再保险合约后 产生以下两个相关的效应 1 每家保险公司的利益本来只和 每家保险公司的利益本来只和 10000 个风险单位相关 现在和个风险单位相关 现在和 20000 个风险单位相关 个风险单位相关 2 每家公司只需支付每份合同损失的一半 每家公司只需支付每份合同损失的一半 因此 每个风险单位的标准差变小了 这两种效应都会减少组合的标准差 每个风险单位的标准因此 每个风险单位的标准差变小了 这两种效应都会减少组合的标准差 每个风险单位的标准 差计算如下 差计算如下 1 2 2 1 2 2 22 1 2 1 2 200 i i ii i iii i i E LL p pLE L 第 4 页 共 6 页 在合约签订后 每个公司的组合风险为 在合约签订后 每个公司的组合风险为 1 2 2 2 1 1 2 2 2 1 1 2000020020000 19999 0 1 200 200 20000 63 26 n pii jij iiij r n 通过计算可以看出 风险显著减小了 一般来说 两个公司的组合之间的相关系数越小 这种互通过计算可以看出 风险显著减小了 一般来说 两个公司的组合之间的相关系数越小 这种互 惠性质的再保险合约导致的风险减小程度就越大 惠性质的再保险合约导致的风险减小程度就越大 2 一份 3 年期的有限风险合同规定如下 1 投保人每年年初支付 400 万元的保费 2 以年初始余额为基 础 每年利率为 6 3 保险人收取的费用为每笔保费的 10 4 投保人适用的主要所得税税率 34 纳税 5 保险人 3 年内赔付的累计限额为 2000 万元 假设第 1 2 3 年分别发生损失 200 万 400 和 500 万 损失 在年末支付 结合上述信息 请填制该有限风险计划的现金流量表 10 分 项目第 1 年第 2 年第 3 年 前期余额 01 742 5601 554 125 存入保费4 000 0004 000 0004 000 000 年 费 400 000 400 000 400 000 期初余额3 600 0005 342 5605 154 125 申 索2 000 0004 000 0005 000 000 税后利息 142 560 211 565 204 103 期末余额1 742 5601 554 125 358 228 3 某地社会平均工资为 1500 元 月 周先生参加了国家基本医疗保险计划 周先生做肿瘤手术并进行了术后病 症治疗 医疗费用如下 1 在目录内的总费用为 11 万元 2 在目录以外的费用为 1 5 万元 3 总共 12 5 万元 请计算 1 当地的基本医疗社会统筹报销支付封顶线是多少元 2 周先生可以从基本社会统筹报销多少元 3 周先生的医疗费自费比例是多少 8 分 解 解 1 国家基本医疗保险封顶线 国家基本医疗保险封顶线 1500 12 4 72000 元 元 2 国家基本医疗保险可报销费用 国家基本医疗保险可报销费用 72000 0 8 57600 元 元 3 自费比例 自费比例 57600 53 92 答 国家基本医疗保险封顶线 可报销费用分别为答 国家基本医疗保险封顶线 可报销费用分别为 72000 元和元和 57600 元 周先生的医疗费自费比元 周先生的医疗费自费比 例为例为 53 92 4 在 EET 税收政策条件下 某企业举办了企业年金计划 某职工 55 岁开始参加该计划 个人月工资 5000 元 个人费率 2 企业对等供款 平均年投资回报率 4 假设个人所得税税率为 10 问 该职工在 60 岁退休时 可以一次性结算企业年金多少元 7 分 解 解 5000 12 2 2 A F 4 5 1 10 2400 5 4163 0 9 11699 26 元 元 答 该职工在答 该职工在 60 岁退休时 可以一次性结算企业年金岁退休时 可以一次性结算企业年金 11699 26 元 元 5 高某所在的单位为其员工投保了团体健康保险 高某于 2007 年 2 月 11 日 28 日因 急性肠胃炎 住院 17 天 产生医疗费用 2521 元 出院后被保险人向保险公司提出理赔申请 保险公司审核后 认为该疾病属于团体 第 5 页 共 6 页 保险责任范围 假定上述案例中高某是在定点医院就诊 疾病住院日额保险金给付天数等于实际天数减去三天 日额保险金为 100 元 而费用型住院医疗保险其免赔额为 1000 元 高某的自担比例为 20 那么 保险公司将 会向高某支付多少保险金 5 分 解 疾病住院日额保险金 解 疾病住院日额保险金 17 3 100 1400 元 元 费用型住院医疗保险金 费用型住院医疗保险金 2521 1000 1 20 1216 8 元 元 保险金总计 保险金总计 1400 1216 8 2616 8 元 元 答 保险公司将会向高某支付保险金答 保险公司将会向高某支付保险金 2616 8 元 元 6 宋女士 1974 年参加工作 其工作单位所在地区于 1999 年进行了养老保险改革 推行新的养老保险计划 2006 年宋女士 60 岁在该市办理了退休手续 并在该市居住 宋女士参加国家基本养老保险的个人缴费和视同缴 费年限已累计满 15 年 假定 1 当地对于 中人 的过渡性老金政策为全部年功补偿法 1 年 5 元 2 该地社会平均工资为 24000 元 年 本人指数化月平均工资为 2600 元 3 退休时个人账户积累总额为 23630 元 4 该地区 60 岁退休个人账户养老金发放月数为 139 个月 请计算宋女士每月可以领到的基本养老金数额 10 分 解 解 基础养老金 基础养老金 24000 12 12 26002600 2 15 345 元 元 个人账户养老金 个人账户养老金 23630 139 170 元 元 过渡性养老金 过渡性养老金 2006 1974 5 125 元 元 基本养老金数额 基本养老金数额 345 170 125 640 元 元 答 宋女士每月可以领到的基本养老金数额为答 宋女士每月可以领到的基本养老金数额为 640 元 元 三 简答分析题 共 2 个小题 每题 5 分 共 10 分 1 某公司于 2006 年 6 月 10 日为其 500 名员工投保了团体定期寿险 保费由企业与员工共同分担 为进一步提 高员工福利 该企业于 2007 年 5 月 12 日又为其员工及配偶投保了团体健康保险 保费全部由企业承担 两类产 品的条款均规定 新员工加入上述团体保险计划需经过 3 个月的等待期 截止到 2007 年 5 月 11 日 该企业原先 参加团体定期寿险的员工中有 48 人退休 7 人因患癌症或心脏病离岗 3 人死亡 5 人因工伤残疾而离岗 12 人 辞职 2007 年底 该企业在人才市场上又招聘了 100 名新员工 于 2007 年 12 月 1 日开始上班 并接受 3 个月 的业务培训 2008 年 3 月 1 日 75 名员工转为正式员工 问 1 75 名新员工何时成为团体定期寿险的被保 险人 2 2007 年 5 月 12 日 该企业能够参加该团体健康保险计划的员工人数最多为多少人 3 在保险期 间 如果参保员工离开该企业 其配偶是否丧失其参保资格 5 分 答 答 1 2008 年年 3 月月 1 日 日 75 名员工转为正式员工 这名员工转为正式员工 这 75 名员工自动成为团体寿险的被保险人 名员工自动成为团体寿险的被保险人 2 500 7 48 3 5 12 425 人 人 3 否 一般来说 只有员工本人也参加了团体保险 他们的眷属才能获得保障 也就是说 如 否 一般来说 只有员工本人也参加了团体保险 他们的眷属才能获得保障 也就是说 如 果被保险员工的保险效力终止 则其眷属也将不再获得团体保险的保障 果被保险员工的保险效力终止 则其眷属也将不再获得团体保险的保障 2 某集团公司是北京市一大型国有企业 为解决员工退休后的生活保障问题 一直在探索如何为员工完善补充 养老保险 2009 年该企业建立企业年金计划 企业年金基金由企业缴费 个人缴费和企业年金基金投资收益组 成 实行完全积累 采用个人账户方式管理 基金选取养老保险公司 A 作为受托人 商业银行 B 担任账户管理 人和托管人 证券公司 C 作为了投资管理人 问 1 该企业年金计划属于 DC 计划还是 DB 计划 为什么 2 养老保险公司 A 作为受托人对企业年金计划承担的职责有哪些 5 分 答 答 1 该企业年金计划属于 该企业年金计划属于 DC 计划 因为该年金计划实施过程中采用个人账户方式管理 对计划 因为该年金计划实施过程中采用个人账户方式管理 对 应的投资风险由员工个人承担 而应的投资风险由员工个人承担 而 DB 计划不需要设立个人账户 计划不需要设立个人账户 2 养老保险公司 养老保险公司 A 作为受托人对企业年金计划承担全权责任 具体体现为 作为受托人对企业年金计划承担全权责任 具体体现为 a 选择 监督 更选择 监督 更 换账户管理人 托管人 投资管理人及中介机构 换账户管理人 托管人 投资管理人及中介机构 b 制定企业年金基金投资策略 制定企业年金基金投资策略 c 编制企业年编制企业年 第 6 页 共 6 页 金基金管理和财务会计报告 金基金管理和财务会计报告 d 根据合同对企业年金基金管理进行监督 根据合同对企业年金基金管理进行监督 e 根据