核算,工作计划

1 / 26核算,工作计划2016 年会计核算工作计划临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出” 、 “日常公用支出” 、 “对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出” 、 “对个人与家庭补助”下三级科目不变， “日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。二、因 10 年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站2 / 26账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：收到汇入款，借记“银行存款-服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款-服务站往来款”科目；扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服务站往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目，同时借记“银行存款-基本户” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户” ；款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往来款” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户” ；使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费” ，贷记“银行存款-基本户” 。三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：3 / 26借：收支结余贷：结余分配借：结余分配贷：事业基金-一般基金2016 年会计核算工作计划临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出” 、 “日常公用支出” 、 “对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出” 、 “对个人与家庭补助”下三级科目不变， “日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物4 / 26业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。二、因 10 年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：收到汇入款，借记“银行存款-服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款-服务站往来款”科目；扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服务站往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目，同时借记“银行存款-基本户” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户” ；款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往来款” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户” ；5 / 26使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费” ，贷记“银行存款-基本户” 。三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：借：收支结余贷：结余分配借：结余分配贷：事业基金-一般基金会计核算工作计划 -计划临近岁末，结账及建账的大工程又将启动， 。根据指示及发展的客观需要，现拟定如下思，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“费用”科目，并改6 / 26革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出” 、 “日常公用支出” 、 “对与家庭补助”三个明细， “人员支出” 、“对个人与家庭补助”下三级科目不变， “日常公用支出”下设办公费、电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。二、因 10 年卫生服务站实行一体化管理，其医疗先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下： 收到汇入款，借记“存款-服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款-服务站往来款”科目； 扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服务站往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目，同时借记“银行存款-基本户” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户” ； 款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往来款” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户” ； 使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费” ，贷记“银行存款-基本户” ， ()。 三、根据制度规定，时医院应将当分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。7 / 26但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录： 借：收支结余 贷：结余分配 借：结余分配 贷：事业基金-一般基金 2016年工作要点的 2016 年银行工作2016 年信用社财务工作计划2016 年全年财务工作计划2016 年林业财务工作计划要点学校财务工作计划2016 年财务部财务工作计划医院财务工作计划2016 年财务工作计划【返回 财务工作计划 栏目列表】会计核算工作计划随文赠言：【受惠的人，必须把那8 / 26恩惠常藏心底，但是施恩的人则不可记住它。西塞罗】2016 年度工作计划2016 年工作目标：立足基础工作，深化工作细节；提高人员素质，追求工 作质量第一部分 财务工作一、财务基础工作、拟定核算人员配置及岗位职责1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。2、按照规范、精细、科学的标准，提升核算人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务核算部整体工作水平。3、以培训带动基础工作的落实9 / 262016 年，有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在 7 月份进行经营管理会计模块进行系统培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。、会计核算管理1、理顺专卖店现金收支、货款结算流程为保证专卖店现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经总经理签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其取的各项费用做到严格审核，不错交一笔费用。2、加强财务指标分析力度 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。 2016 年重点针对销售额、费用额、利润10 / 26额三项指标着重进行分析。 对品牌促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问题。 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。3. 落实会计档案管理制度本部门所涉及的会计档案累积增多，必须制定执行档案管理制度，将档案分别归类，按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等；二、财务管理工作、强化财务监管职能1、加强对存货的监管存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存在品种繁多，销售状况参差11 / 26不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务核算部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货损失。2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报总经理； 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报总经理，力争费用支出的合理性； 监督终端店销售情况，查找销售中存在的漏洞，避免收入损失风险。3、加强对人员调动和工作交接的监督针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。12 / 26加强安全管理，杜绝安全隐患安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的监理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中；1、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全；第二部分：其他工作一、完成领导布置的其他工作。二、配合其他部门完成指定工作。三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。年度卫生工作计划2016 年是实施十二五规划承上启下的关键之年，为构建城乡一体化的医疗卫生服务体系，统筹城乡卫生事业协调发展，保障人民群众身体健康和生命安全，提出 2016 年卫生13 / 26工作任务。一、指导思想、工作思路和目标1、指导思想：以十七大和即将召开的十八大精神为指导，贯彻落实科学发展观，继续深化医药卫生体制改革，完善卫生服务体系，统筹城乡卫生协调发展，提升医疗保障水平，促进公共卫生服务均等化，增强人民群众健康素质。2、工作思路：继续深化医药卫生体制改革，巩固“基药、一费制和绩效工资制”成果；提升群众医疗保障水平，抓好卫生惠民利民工程；统筹城乡一体化发展，促进基本公共卫生服务逐步均等化；加强行业作风建设，构建和谐医患关系；稳步推进公共卫生、农村卫生和社区卫生，提高正确处理重大疫情和突发公共卫生事件的应急处理能力，为群众提供安全、高效、方便、价廉的医疗卫生服务。3、工作目标：实现全年重大食品安全事故和重大传染病疫情零发生；医疗保障实现无缝覆盖面，保障水平全市领先；卫生服务体系健全完善，服务能力显著提升；资源配置合理，乡村卫生一体化管理；公共卫生城乡实现均等化；完成区委、区政府和上级主管部门交办的各项工作。14 / 26二、具体工作以公共卫生为中心，加强重大疫病防控推进 11 大公共卫生服务项目，全面完成居民健康档案建档工作，规范化电子档案建档率达 100%，在注重数量的同时，更加注重质量的提高，严格执行公共卫生考核实施细则，实全年重大食品安全事故和重大传染病疫情零发生，促进公共卫生服务均衡发展。1、提升卫生应急能力。完善各项应急预案，健全卫生应急管理机制；加强应急队伍建设，做好应急物资储备；开展应急处置演练，提高应急实战能力；落实责任追究制度，强化医疗机构在突发公共卫生事件应急处置和突发事件医疗救援中的责任；确保依法规范、科学有序、快速有效地处置突发公共卫生事件。2、加强重大疫病控制。严格执行疫情监测、报告制度，加强预警预测工作，认真落实预检分诊制度，强化发热门诊和肠道门诊建设，防范手足口病、霍乱等肠道传染病，做好流感等呼吸道传染防控，做到早发现、早报告、早处置；15 / 26落实扩大免疫规划政策，搞好疾病预防与控制，认真实施免疫规划，计免相关传染病得到有效控制，杜绝接种事故发生；继续实施现代结核病控制策略，抓好结核病人的诊治与归口管理；认真落实艾滋病“四免一关怀”政策，开展免费咨询检测和高危行为干预工作，遏制艾滋病扩散；做好碘缺乏病等重点地方病的监测，普及健康知识，加强慢性非传染病防治。3、强化卫生监督执法。规范行政执法、行政处罚、行政审批等行政行为；强化依法行政，健全岗位责任制，完善行政执法监督制约机制和行政执法责任制度；落实卫生行政执法责任制，建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的行政执法体制；规范公共场所卫生、医疗机构、传染病防治等卫生监督，完善医疗机构不良执业行为记分管理，加大对医疗机构的监管力度，严厉打击非法行医，坚决取缔无证行医，防范不具备执业资格的人员执业，规范异地执业和超范围行医，建立对医疗市场的长效管理机制；加强日常监督执法、综合执法及专项整治力度，严格执法、文明执法，做到服务与监督并重，把卫生行政执法工作做好做实。4、夯实基层妇幼保健。以“一法两纲三网”为核心，以实16 / 26施“降消”项目为重点，努力提高机构服务能力，强化产、儿科标准化建设，切实加强基层妇幼保健，抓好两个系统管理，竭尽全力控制可避免死亡的孕产妇和儿童死亡。5、开展爱国卫生运动。加强城乡环境综合治理，推进改水改厕工作，揭制狂犬病疫情，加强健康促进行动，促进健康文明的生活方式。实施卫生民生工程，推进卫生惠民利民1、新型农村合作医疗。提高新农合筹资及参合水平，筹资金额增至 290 元/人年，农民个人缴纳 50 元/人年，中、省、市、区补助 240 元/人年；科学制定和调整医疗费用补偿方案，扩大农民受益面，基金节余率控制在政策范围内，提高农民受益程度，住院医药费政策范围内报付比达 70%，最高报销封顶线调增到 12 万元；加强新农合信息化建设，提高网络化管理水平；加强基金监管，防范基金风险，确保基金安全；加强对定点医疗机构服务行为和医疗费用监管，特别是“一费制”的监管，严肃查处骗取新农合基金行为，遏制过度医疗和医药费用不合理增长，真正做到增资扩面不仅是数量的增加，更有质量的提高。17 / 262、卫生基础设施建设。建设基层医疗卫生机构信息化平台195 个；拟投资 300 万元启动新桥、河沙和复桥等 3 个乡镇卫生院改建工程；完成高升社区卫生服务中心建设。3、孕产妇住院分娩补助。继续实施农村孕产妇住院分娩补助政策，农村孕产妇住院分娩率达 93%，孕产妇死亡率降低至 40/10 万以下，婴儿死亡率降低至 11以下。4、儿童重大疾病补偿。对儿童患白血病、先天性心脏病、慢性肾功衰三种重大疾病开展补偿工作，不断提高保障水平，参合儿童补偿覆盖率达 100%。深化卫生体制改革，促进体制机制创新继续深化医药卫生体制改革，巩固新农合、基本药物制度、卫生服务体系、公共卫生改革成果，全面铺开公立医疗改革，确保“人人享有基本医疗制度”目标的实现。1、医疗保障。城镇职工、城镇居民和新农合医疗保障做到无缝覆盖，参保率分别达 100%，政策范围内住院费用报付比分别达 85%、70%、70%，继续资助困难人群参加医疗保障，实施特困群众门诊救助。18 / 262、基本药物制度。在基层医疗机构继续实施基本药物制度，按照 3 个 100%的要求配套、使用和零差率销售基本药物；在区卫生局会计核算中心的基础上，抽派财务人员，增设基本药物集中统一支付平台，全区基药结算实行统一集中支付；在实施基本药物的医疗机构继续推行一般诊疗费，乡镇卫生院和社区卫生服务中心按 10 元/人次计，村卫生室按 3 元/人次计，并全部新农合报销支付，同时加强一般诊疗费的监管，防止虚开单据，骗取新农合资金。全面推进基本药物临床应用指南和基本药物处方集，确保临床首选和合理使用基本药物；建立药品零差率销售的财政补贴制度和提高服务性收费的补偿制度。3、卫生服务体系。建立区域卫生共同体，以高升、育才、凯旋等 3 个社区卫生服务中心为基础，建立以技术协作、业务指导、设备资源共享、转诊转院、会诊查房、信息互通、学术交流为主要内容的社区卫生共同体，实行“五统一”管理，即财物、人事、后勤、分配、药品实行统一管理。统筹城乡卫生一体化，按照上帮下、大帮小、强扶弱的办法，开展对口支援、主题支农和巡回医疗、送医送药活动，采取资助资金，援助医疗设备，免费进修学习，开展适宜新技术，完善管理制度和双向转诊等方式，提高乡19 / 26镇卫生院综合服务能力，推进城乡医疗卫生一体化发展，进一步完善区医院与保升等 11 个乡镇卫生院和老拱桥等 60个村卫生室建立对口帮扶协作机制，保健院对口支援河沙、保升，疾控中心支援西宁、老池、复桥，卫生监督大队和培训中心支援新桥，合管中心支援唐家。推进乡村卫生一体化管理，以乡镇为单位，对乡镇卫生院和村卫生室的行政、业务、药械、财务和绩效考核等方面予以规范的管理体制，合理规划和配置乡村卫生资源，确保每个村至少有一个村卫生室，规范服务行为，提高服务能力，完善农村卫生管理体制，建立起层次分明、布局合理、功能完善、优势互补、合作紧密的卫生服务体系。4、公共卫生。拓展和深化基本公共卫生服务内容，扩大服务人群，提高服务质量；完善并严格执行 11 类国家基本公共卫生服务项目服务标准、操作规范和考核办法，提高服务水平；完成重大公共卫生服务项目，继续开展农村生育妇女免费补服叶酸，实施艾滋病母婴传播阻断项目；依托区医院建立区域内农村院前急救体系。5、公立医院改革。在政事分开、管办分开、医药分开、营20 / 26利性和非营利性分开等重点问题上大胆探索，探索建立高效的公立医院管理体制，形成规范化的公立医院法人治理结构，推进现代医院管理制度；深化人事制度改革，健全聘用和岗位管理制度，形成能进能出、能上能下的用人机制，完善以服务质量和效率为核心、能充分调动医务人员积极性的绩效考核和分配激励机制；改革补偿机制，落实政府投入政策，完善医药价格形成机制；深化公立医院与基层医疗卫生机构的分工协作机制，提高医疗体系整体效率；以病人为中心，完善公立医院内部运行机构，方便群众就医；鼓励和引导社会资本举办医疗卫生机构，加快形成多元办医格局。强化提升医疗设备，提高诊疗技术水平乡镇卫生院基础建设基本结束，但仍面临资金短缺、设备落后等诸多问题，为提升乡镇卫生院医学装备技术的整体水平和医疗服务的质量和能力，促进卫生事业统筹协调发展，针对当前临床检验设备在乡镇卫生院装备的数量，装备的水平，以及产品的生产、安装和安全合理使用等系列问题，今年要采取多种方式和途径，以“新五件” 为基础，购置引进一批先进适宜的医疗设备装备乡镇卫生院，不断拓展服务项目和领域，提高诊疗技术水平。21 / 26加强内涵建设管理，努力提高服务能力1、建章立制抓管理。加强乡镇卫生院建章立制工作，建立起责任明确、工作有序、管理规范的规章制度，以制度管理人，靠制度管理事，强化管理团队力量，提高执行力，形成民主管理、自我约束和自我激励的运行机制。2、规范运行抓发展。着力“五个规范” ，即规范工程和药品挂网招标采购；规范设备物资采购行为，大宗设备采购实行论证报批制；规范医疗服务收费行为；规范诊疗和用药行为，实行同级医院辅检互认制，严格执行“四合理”制度；规范医疗市场秩序，严厉打击非法行医行为。3、人才培养强素质。实行管理和技术人才齐抓，培训和引进并举，选拔与考核并重，理论培养和使用实践同行的人才发展战略，完善激励机制，为人才成长创造宽松的工作环境，提供优良的待遇，调动各类人才积极性，挖掘人才潜力，保证人才进得来、留得住、用得上、出得去，形成优秀人才脱颖而出和人尽其才的良好环境，进一步扭转乡镇卫生院人才缺乏和人员不配套的被动局面。22 / 264、医疗质量求安全。牢固树立“和谐稳定是第一责任” 、“医疗安全是第一效益” 、 “群众满意是第一追求”的理念，坚持以病人为中心，以质量为核心，坚持“病人至上，质量第一” ，健全医疗核心制度，严把执业准入关，依法规范执业，严格医疗质量控制，强化“三基三严”训练，落实各项医疗核心制度，提高服务技能，确保服务质量，减少医疗纠纷，杜绝医疗事故。5、科技兴卫强实力。加快医学科技成果的转化和运用，加强技术交流与合作，引进、应用、推广、评选新技术；加大高层次人才引进、培养和使用力度，增强科技含金量；规范重点学科、学术带头后备人才管理，加大科技攻关力度，鼓励支持中青年科技骨干开展科研活动，创新科研机制。加强行业作风建设，建立和谐医患关系深入开展“三好一满意”和“创先争优”活动，完善惩防体系建设，加强医疗全过程管理，深化廉政风险防控岗位教育和监督员制度，健全教育、制度、监督三者并重，惩防并举的纠风工作长效机制。深入治理收受贿赂、回扣、拆扣、红包、私收费、乱收费、分解收费、开单提成、搭23 / 26车开药、挂床住院和滥检查等过度医疗等不正之风；严肃查处各种经济往来中的商业贿赂案件；开展自查自纠，主动纠正严重损害群众利益的行为；发挥举报箱和举报电话的作用，实行有奖举报，接受群众监督，全面落实党风廉政建设和纠风工作责任制；严肃查处违背职业道德，违反法律法规，损害群众利益的人和事；广泛开展文明创建活动，巩固文明行业创建成果，依法构建和谐医患关系，维护“廉政卫生”形象。完善卫生信息网络，大力实施阳光政务1、完善卫生信息平台。充分利用现有 xx 卫生信息网、党政网、机关局域网和各单位网站的功能，整合卫生信息网络资源，宣传报道先进人物和先进事迹，正确引导社会舆论，围绕社会关注的热点、难点问题，积极主动解疑释惑，及时反映发展卫生的新思路、新办法