不锈钢篮项目预算报告范本参考.docx

泓域咨询MACRO/ 不锈钢篮项目预算报告不锈钢篮项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。二、公司基本情况（一）公司概况展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司致力于高新技术产业发展，拥有有效专利和软件著作权50多项，全国质量管理先进企业、全国用户满意企业、国家标准化良好行为AAAA企业，全国工业知识产权运用标杆企业。公司具备完整的产品自主研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务体系，依托于强大的技术、人才、设施领先优势，专注于相关行业产品的研发和制造，不断追求产品的领先适用，采取以直销为主、代理为辅的营销模式，对质量管理倾注了强大的精力、人力和财力，聘请具有专项管理经验的高级工程师负责质量管理工作，同时，注重研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务全方位人才培养；为确保做好售后服务，还在国内主要用户地区成立多个产品服务中心，以此辐射全国所有用户，深受各地用户好评。公司坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全球市场拥有一流的竞争力。公司将加强人才的引进和培养，尤其是研发及业务方面的高级人才，健全研发、管理和销售等各级人员的薪酬考核体系，完善激励制度，提高公司员工创造力，为公司的持续快速发展提供强大保障。公司通过了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的品质要求为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入10660.39万元，同比增长32.31%（2603.32万元）。其中，主营业务收入为9985.90万元，占营业总收入的93.67%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2238.682984.912771.702665.1010660.392主营业务收入2097.042796.052596.332496.479985.902.1不锈钢篮(A)692.02922.70856.79823.843295.352.2不锈钢篮(B)482.32643.09597.16574.192296.762.3不锈钢篮(C)356.50475.33441.38424.401697.602.4不锈钢篮(D)251.64335.53311.56299.581198.312.5不锈钢篮(E)167.76223.68207.71199.72798.872.6不锈钢篮(F)104.85139.80129.82124.82499.302.7不锈钢篮(.)41.9455.9251.9349.93199.723其他业务收入141.64188.86175.37168.62674.49根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2493.09万元，较2017年同期相比增长583.87万元，增长率30.58%；实现净利润1869.82万元，较2017年同期相比增长406.99万元，增长率27.82%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10660.39完成主营业务收入万元9985.90主营业务收入占比93.67%营业收入增长率（同比）32.31%营业收入增长量（同比）万元2603.32利润总额万元2493.09利润总额增长率30.58%利润总额增长量万元583.87净利润万元1869.82净利润增长率27.82%净利润增长量万元406.99投资利润率30.12%投资回报率22.59%财务内部收益率24.14%企业总资产万元21392.29流动资产总额占比万元34.22%流动资产总额万元7321.51资产负债率40.59%三、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。四、宏观环境分析1、制造业是国民经济的主体，是立国之本、兴国之器、强国之基。先进制造业是通过使用信息技术、先进制造设备和工艺、新材料技术以及新的商业模式改造现有或创新产品的企业集合，是一个国家或区域国际竞争力的集中体现，是工业化和现代化的主导力量，其特点是技术含量高、附加值高与产业带动能力强，既包括经过先进技术改造的传统产业，又包括新兴技术催生的新兴产业。制造业创新体系不断完善，信息化水平大幅提升，制造业与互联网加速融合，数字化、网络化、智能化取得明显进展，重点产品质量效益稳步提升，制造业空间布局进一步优化，战略性新兴产业快速增长。2、投资项目建设有利于促进项目承办单位技术水平提升，有利于促进企业自主研发能力提高，坚持重点突破与整体推进有机结合；紧紧围绕战略性新兴产业、高技术产业发展重点，把有限的科技资源集中到事关战略性新兴产业发展的关键技术、领域，集中到事关企业科技创新能力提升的重要环节，为此，投资项目建设有利于发挥导向、牵引、辐射和带动作用，延伸相关产业链，壮大产业集群，增强相关产业的发展水平和竞争能力。五、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。六、预算分析未来5年xxx有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资8266.06(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4362.564390.14162.438266.061.1工程费用万元4362.564390.148980.271.1.1建筑工程费用万元4362.564362.5645.46%1.1.2设备购置及安装费万元4390.144390.1445.75%1.2工程建设其他费用万元-486.64-486.64-5.07%1.2.1无形资产万元-222.32-222.321.3预备费万元-264.32-264.321.3.1基本预备费万元-126.27-126.271.3.2涨价预备费万元-138.05-138.052建设期利息万元3固定资产投资现值万元8266.068266.06（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1330.86万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元8980.275145.785715.628980.278980.278980.271.1应收账款万元2694.081751.151885.862694.082694.082694.081.2存货万元4041.122626.732828.794041.124041.124041.121.2.1原辅材料万元1212.34788.02848.641212.341212.341212.341.2.2燃料动力万元60.6239.4042.4360.6260.6260.621.2.3在产品万元1858.921208.291301.241858.921858.921858.921.2.4产成品万元909.25591.01636.48909.25909.25909.251.3现金万元2245.071459.291571.552245.072245.072245.072流动负债万元7649.414972.125354.597649.417649.417649.412.1应付账款万元7649.414972.125354.597649.417649.417649.413流动资金万元1330.86865.06931.601330.861330.861330.864铺底流动资金万元443.62288.35310.53443.62443.62443.62（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算9596.92万元，其中：固定资产投资8266.06万元，占项目总投资的86.13%；流动资金1330.86万元，占项目总投资的13.87%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4362.56万元，占项目总投资的45.46%；设备购置费4390.14万元，占项目总投资的45.75%；其它投资-486.64万元，占项目总投资的-5.07%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8266.06+1330.86=9596.92（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元9596.92116.10%116.10%100.00%2项目建设投资万元8266.06100.00%100.00%86.13%2.1工程费用万元8752.70105.89%105.89%91.20%2.1.1建筑工程费万元4362.5652.78%52.78%45.46%2.1.2设备购置及安装费万元4390.1453.11%53.11%45.75%2.2工程建设其他费用万元-222.32-2.69%-2.69%-2.32%2.2.1无形资产万元-222.32-2.69%-2.69%-2.32%2.3预备费万元-264.32-3.20%-3.20%-2.75%2.3.1基本预备费万元-126.27-1.53%-1.53%-1.32%2.3.2涨价预备费万元-138.05-1.67%-1.67%-1.44%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8266.06100.00%100.00%86.13%5建设期间费用万元6流动资金万元1330.8616.10%16.10%13.87%7铺底流动资金万元443.625.37%5.37%4.62%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入7683.65万元，总成本6525.67万元，利润总额-13373.14万元，净利润-10029.85万元，增值税235.63万元，税金及附加164.05万元，所得税-3343.28万元；第二年负荷70.00%,计划收入8274.70万元，总成本6906.70万元，利润总额-14131.87万元，净利润-10598.90万元，增值税253.75万元，税金及附加166.22万元，所得税-3532.97万元；第三年生产负荷100%，计划收入11821.00万元，总成本9192.84万元，利润总额2628.16万元，净利润1971.12万元，增值税362.50万元，税金及附加179.27万元，所得税657.04万元。（一）营业收入估算该“不锈钢篮项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑不锈钢篮行业设备相对价格变化，假设当年不锈钢篮设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入11821.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=362.50万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7683.658274.7011821.0011821.0011821.001.1不锈钢篮万元7683.658274.7011821.0011821.0011821.002现价增加值万元2458.772647.903782.723782.723782.723增值税万元235.63253.75362.50362.50362.503.1销项税额万元1891.361891.361891.361891.361891.363.2进项税额万元993.761070.201528.861528.861528.864城市维护建设税万元16.4917.7625.3825.3825.385教育费附加万元7.077.6110.8810.8810.886地方教育费附加万元4.715.077.257.257.259土地使用税万元135.77135.77135.77135.77135.7710税金及附加万元164.05166.22179.27179.27179.27（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9192.84万元，其中：可变成本7620.48万元，固定成本1572.36万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4362.564362.56当期折旧额3490.05174.50174.50174.50174.50174.50净值872.514188.064013.563839.053664.553490.052机器设备原值4390.144390.14当期折旧额3512.11234.14234.14234.14234.14234.14净值4156.003921.863687.723453.583219.443建筑物及设备原值8752.70当期折旧额7002.16408.64408.64408.64408.64408.64建筑物及设备净值1750.548344.067935.427526.787118.146709.504无形资产原值-222.32-222.32当期摊销额-222.32-5.56-5.56-5.56-5.56-5.56净值-216.76-211.20-205.65-200.09-194.535合计：折旧及摊销6779.84403.08403.08403.08403.08403.08总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6153.733999.924307.616153.736153.736153.732外购燃料动力费万元427.46277.85299.22427.46427.46427.463工资及福利费万元1169.281169.281169.281169.281169.281169.284修理费万元49.0431.8834.3349.0449.0449.045其它成本费用万元990.25643.66693.17990.25990.25990.255.1其他制造费用万元252.82164.33176.97252.82252.82252.825.2其他管理费用万元202.09131.36141.46202.09202.09202.095.3其他销售费用万元457.98297.69320.59457.98457.98457.986经营成本万元8789.765713.346152.838789.768789.768789.767折旧费万元408.64408.64408.64408.64408.64408.648摊销费万元-5.56-5.56-5.56-5.56-5.56-5.569利息支出万元-10总成本费用万元9192.846525.676906.709192.849192.849192.8410.1可变成本万元7620.484953.315334.347620.487620.487620.4810.2固定成本万元1572.361572.361572.361572.361572.361572.3611盈亏平衡点49.55%49.55%达产年应纳税金及附加179.27万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2628.16（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2628.1625.00%=657.04（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2628.16（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2628.1625.00%=657.04（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2628.16万元，缴纳企业所得税657.04万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2628.16-657.04=1971.12（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=27.39%。（2）达产年投资利税率=33.03%。（3）达产年投资回报率=20.54%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入11821.00万元，总成本费用9192.84万元，税金及附加179.27万元，利润总额2628.16万元，企业所得税657.04万元，税后净利润1971.12万元，年纳税总额1198.81万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11821.007683.658274.7011821.0011821.0011821.002税金及附加万元179.27164.05166.22179.27179.27179.273总成本费用万元9192.846525.676906.709192.849192.849192.845增值税万元362.50235.63253.75362.50362.50362.506利润总额万元2628.16-13373.14-14131.872628.162628.162628.168应纳税所得额万元2628.16-13373.14-14131.872628.162628.162628.169企业所得税万元657.04-3343.28-3532.97657.04657.04657.0410税后净利润万元1971.12-10029.85-10598.901971.121971.121971.1211可供分配的利润万元1971.12-10029.85-10598.901971.121971.121971.1212法定盈余公积金万元197.11-1002.99-1059.89197.11197.11197.1113可供投资者分配利润万元1774.01-9026.86-9539.011774.011774.011774.0114应付普通股股利万元1774.01-9026.86-9539.011774.011774.011774.0115各投资方利润分配万元1774.01-9026.86-9539.011774.011774.011774.0115.1项目承办方股利分配万元1774.01-9026.86-9539.011774.011774.011774.0116息税前利润万元2628.16-13373.14-14131.872628.162628.162628.1617息税折旧摊销前利润万元3031.24-12970.06-13728.793031.243031.243031.2418销售净利润率%16.67%-130.53%-128.09%16.67%16.67%16.67%19全部投资利润率%27.39%-139.35%-147.25%27.39%27.39%27.39%20全部投资利税率%33.03%33.03%33.03%33.03%21全部投资回报率%20.54%-104.51%-110.44%20.54%20.54%20.54%22总投资收益率%20.54%-104.51%-110.44%20.54%20.54%20.54%23资本金净利润率%20.54%-104.51%-110.44%20.54%20.54%20.54%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。（七）管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。undefined（八）其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的发展，有力促进当地城市化建设的步伐。2、社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社会可持续发展可