华泰电器有限公司

1 用友账套二用友账套二 华泰电器有限公司 从 2008 年 1 月 1 日起 启用总账 报表子系统进行会计处理 有 关资料如下 一 账套资料 1 账套信息 账套号 666 账套名称 华泰电器有限公 司 账套路径 采用默认值 启用会计期 2008 年 1 月 会计期间采用默认值 2 单位信息 单位名称 华泰电器有限公司 单位简称 华泰 核算类型 记账本位币 人民币 RMB 企业类型 商业 行业性质 2007 新企业会计制度 账套主管 朱亮 建立账套时按行业性质 预置会计科目 3 基础信息 有外币核算 存货无分类 客户需要分类 供应商需要分类 4 编码方案 会计科目编码方案为 4 2 2 2 客户分类 2 部门 地区分类 结算方式 供应商分类 等编码方案均为 1 2 5 数据精度 存货数量 单价小数位数均为 2 6 系统启用 只启用总账系统 启用时间为 2008 年 1 月 1 日 7 用户及权限资料 用户编号 用户姓名 用户口令 用户角色 601朱亮账套主管 602田芳总账会计 603楚娜出纳 二 账务子系统初始化资料 1 系统资料 设置出纳凭证必须经由出纳签字 其它系 统默认值 2 基础档案 A 外币 币符 USD 币名 美元 2008 年 1 月期 初汇率 8 1 B 会计科目 3 科目编码科目名称核算要求 1001现金 1002银行存款 100201工行存款 100202中行存款美元核算 1131应收账款客户往来 1221其他应收款 122101差旅费借款个人往来 1243库存商品 124301冰箱单位 台 124302彩电单位 台 2121应付账款供应商往来 6001主营业务收入 600101 冰箱单位 台 600102 彩电单位 台 6401主营业务成本 640101冰箱单位 台 640102彩电单位 台 6502管理费用按部门 项目 核算 4 C 凭证类别 凭证类别限制类型限制科目 收款凭证借方必有1001 1002 付款凭证贷方必有1001 1002 转账凭证凭证必无1001 1002 D 结算方式 编码结算方式名称是否票据管理 1现金否 2支票否 201现金支票是 202转账支票是 E 客户分类及客户档案 分类编码分类名称 1批发客户 2零售客户 5 F 客户档案 客户编号客户简称所属分类 01甲客户1 02乙客户2 G 供应商分类 分类编码分类名称 1冰箱供应商 2彩电供应商 H 供应商档案 供应商编号供应商简称所属分类 01甲供应商2 02乙供应商1 I 部门档案 部门档案部门名称部门属性 1管理中心管理部门 101总经理办公室综合管理 102财务部财务管理 2供应部采购供应 3销售部市场营销 6 J 职员档案 职员编号职员姓名所属部门职员属性 101常胜利总经理办 公室 总经理 102朱亮财务部会计主管 103楚娜财务部出纳 104田芳财务部会计 201龚超供应部部门经理 202柴进供应部经营人员 301肖倩销售部部门经理 302寿毅销售部经营人员 K 管理费用项目档案 项目设置步骤设置内容 项目大类管理费用 项目分类 1 薪酬 2 其它 项目目录 01 工资 薪酬 02 福利费 薪酬 7 03 折旧费 其它 04 差旅费 其它 核算科目管理费用 3 期初数据 A 各账户 2004 年 12 月 31 日余额 科目编码科目名称余额 方向 余额 1001现金借2 000 1002银行存款借4 810 000 100201 工行存款借4 000 000 100202 中行存款借 100 000 美 元 810 000 1131应收账款借60 000 1243库存商品借1 428 000 124301 冰箱借 400 台 428 000 124302 彩电借 400 台 1 000 000 1501固定资产借10 000 000 8 1502累计折旧贷200 000 3101实收资本贷15 000 000 3141利润分配贷900 000 314115 未分配利润贷900 000 3121盈余公积贷200 000 312101 法定盈余公积贷100 000 312102 任意盈余公积贷50 000 312103 法定公益金贷50 000 B 各账户应收账款 2004 年 12 月 31 日余 额 日期 凭证 号 客户摘要方向金额 200412 01 转 10 甲客 户 购买 冰箱 欠款 借 30 0 00 2004 12 10 转 110 乙客 户 购买 彩电 欠款 借 30 0 00 三 经济业务资料 2008 年 1 月有关经济业务资料如下 1 1 月 10 日 销售部肖倩向甲客户销售彩 9 电 50 台 单价 3 800 价款合计 190 000 元 通过工行收取 50 货款 转账支票号 ZZR001 假定不考虑增值税 下同 收收 款凭证款凭证 借 银行存款 工行存款 95 000 应收账款 甲客户 95 000 贷 主营业务收入 彩电 50 x3 800 2 1 月 15 日 供应部龚超从甲供应商购进 彩电 50 台 单价 2 600 元 价款合计 130 000 元 商品已验收入库 货款尚未支付 转账凭证转账凭证 借 库存商品 彩电 50 X 2 600 贷 应付账款 甲供应商 130 000 3 1 月 20 日 销售部寿毅向乙客户销售冰 箱 50 台 单价 2 200 元 价款合计 110 000 元 通过工行收取 50 货款 转账支票号 ZZR002 收款凭证收款凭证 借 银行存款 工行存款 55 000 应收账款 乙客户 55 000 贷 主营业务收入 冰箱 10 50 x2 200 4 1 月 25 日 供应部柴进从乙供应商购进 冰箱 50 台 单价 1 100 元 价款合计 55 000 商品已验收入库 货款尚未支付 转转 账凭证账凭证 借 库存商品 冰箱 50 X 1 100 贷 应付账款 乙供应商 55 000 5 1 月 26 日 通过中行支付广告费 1 000 美元 转账支票号 ZZD001 付款凭证付款凭证 借 销售费用 8100 贷 银行存款 中行存款 1000 x 8 1 6 1 月 28 日 常胜利因出差向财务部门借 款 5 000 元 现金支票号 XJ001 付款凭证付款凭证 借 其他应收款 差旅费借款 常胜利 5 000 贷 银行存款 工行存款 5 000 7 1 月 29 日 常胜利出差归来 报销差旅 费 4 000 元 交回现金 1 000 元 收款凭证收款凭证 借 现金 1 000 11 管理费用 总经理办公室 差旅费 4 000 贷 其他应收款 差旅费借款 常胜利 5 000 8 1 月 30 日 因商品质量问题 同意甲客 户退回彩电 1 台 单价 3 800 元 乙客户退 回冰箱 1 台 单价 2 200 元 退货款未付 转账凭证转账凭证 借 应收账套 甲客户 3 800 应收账款 乙客户 2 200 贷 主营业务收入 彩电 1 x 3 800 主营业务收入 冰箱 1 x 2 200 9 1 月 31 日 计提本月折旧 假定已全部 记入管理费用 其中总经理办公室 4 000 元 财务部 供应部 销售部各 2 000 元 转账凭证转账凭证 借 管理费用 总经理办公室 折旧费 4 000 管理费用 财务部 折旧费 2 000 12 管理费用 供应部 折旧费 2 000 管理费用 销售部 折旧费 2 000 贷 累计折旧 10 000 10 分配本月工资费用 假定全部记入管 理费用 其中总经理办公室 财务部 供 应部 销售部各 5 000 元 转账凭证转账凭证 借 管理费用 总经理办公室 工资 5 000 管理费用 财务部 工资 5 000 管理费用 供应部 工资 5 000 管理费用 销售部 工资 5 000 贷 应付职工薪酬 20 000 注 11 15 笔业务在记完账后在期末处理时 用相应的功能生成凭证 11 1 月 31 日 计算本月汇况损益并计入 财务费用 月末汇率为 8 05 利用汇兑损 13 益结转功能生成凭证 12 1 月 31 日 按全月加权平均法结转本 月份销售成本 利用销售成本结转功能生 成凭证 全月加权平均法 13 1 月 31 日 结转本月期间损益至本年 利润 使用期间损益功能生成凭证 14 1 月 31 日 按本月利润总额的 25 计 提所得税 使用自定义转账功能生成凭证 15 1 月 31 日 将所得税费用结转至本年 利润 使用对应结转功能生成凭证 四 审核 出纳签字 记账 五 出纳管理 1 查询现金日记账和银行存款日记账 2 支票登记 3 银行对账 银行对账资料 2008 年 1 月份工行银行对账资料如下 1 银行对账期初余额 华泰公司银行对账的启用日期为 2008 年 1 月 1 日 2004 年 12 月 31 日工行人民 币户企业日记账调整前余额为 4 000 000 14 元 2004 年 12 月份银行对账单调整前余 额为 4 000 000 元 无未达账项 2 银行对账单 日期结算 方式 票号借方 金额 贷方 金额 余额 2004 1 314 000 000 2008 1 10 转账 支票 ZZR00