财务审计科工作职能

1 / 17财务审计科工作职能财务审计处处长岗位职责会计主管岗位职责会计岗位职责财务审计科工作职责及人员分工情况一、 工作职责1、认真贯彻执行会计法 、 审计法和相关法律法规、方针政策，执行上级和农村公路管理处制定的各项规章制度。2、负责编制年度财务预算；年度财务决算、检查、监督各项资金的使用、管理情况，宏观调控财务运行状况。3、负责监督、检查全市农村公路资金的管理、使用情况。4、负责农村公路建养资金管理和审计工作。2 / 175、负责全系统会计人员继续教育和业务培训工作。6、负责农村公路管理处住房公积金管理工作和固定资产管理工作。二、科室人员分工科长岗位职责：1、主持财务审计科的全面工作，制定本科工作计划，完善本科工作制度并组织实施，加强工作人员管理，组织完成本科室职责范围内的各项工作任务。2、协助领导指导我处的财务管理、会计核算、内部审计工作及固定资产管理工作。3、协助领导指导、监督、检查各县区的财务、审计工作。3 / 174、负责组织各县区财会工作人员的业务培训工作。5、掌握经费的月、年实际用款进度，及时反馈信息，供领导决策。协调科室内各岗位的关系，做好有关经费及其他资金收付核算和管理工作。6、组织科室人员的业务学习，提高与财务审计业务相适应的专业胜任能力。7、负责完成处领导交办的其他工作。副科长岗位1、遵守财经纪律，坚持财务制度。2、协助科长做好我处的财务管理、会计核算及固定资产管理工作。4 / 173、负责记账、资金核算、会计电算化岗位工作。4、完整准确、及时上报各类会计报表。5、承办领导交办的其它工作。副科长岗位1、强化审计基础工作，建全内部审计岗位责任制、审计管理制度，对日常资金往来、财务收支情况严格进行审计监督，规范财务行为。2、负责全市农村公路建设资金使用的专项审计，监督管理工程预算、银行信贷使用、工程建设资金拨付及其他相关的财务工作，保证工程建设用资金专款专用。3、监督、检查各县农村公路管理所按照有关规定开展审计工作，建立健全全市农村公路系统的内部审计人员队伍，组织各县审计人员业务知识培训，提高审计人员业务素质。5 / 174、完成好上级机构指定的专项审计工作和社会委托审计。5、完成好处领导交办的其它各项工作。科室人员分工1、基建出纳：做到工程资金及时支付，保证工程建设顺利进行；做到资金无差错，各类支票、印章妥善保管，并严格按照规定用途使用；配合做好审计工作。2、经费出纳：做到全处办公经费支付，保证全处工作的正常开展；做到资金无差错，各类支票、印章妥善保管，并严格按照规定用途使用。3、档案、票据管理：负责整理装订会计档案；负责会计档案保管；负责会计档案移交；负责会计档案的借阅工作；参加监销会计档案；负责接收撤销、合并单位及建设单位项目完工后的会计档案。财务审计岗位职责财务审计是按照国家审计法规、企业财会审计工作规定，6 / 17具体负责企业财务的审计工作，其岗位职责如图 9-2 所示。(转 载于: 海达 范文 网:财务审计科工作职能) 伊犁州奎屯医院审计科工作职责及内部审计工作制度一、审计科科长职责1、在院长领导下,具体负责医院内部审计工作。2、组织起草、制定和完善医院内部审计制度。3、制定医院年度审计工作计划并组织实施。4、检查、监督审计人员认真履行职责,严格执行国家财经政策和纪律,秉公办事,不循私情。5、接受领导交办的其他审计任务。二、审计科工作职责7 / 171、在分管院长的领导下,依照国家法律、法规和政策以及医院内部规章制度,对本院及所属单位的财务经济活动进行审计监督,依法独立行使内部审计监督权,对本院领导负责并报告工作。2、根据上级部署和本院具体情况,拟定年度审计项目计划,经批准后组织实施。3、制定院内审计制度和内部审计实施细则并严格监督执行。4、负责对本院及其所属单位的下列事项进行审计监督:(1)医院预算的执行和决算。(2)医院财务收支及相关经济活动。(3)办理上级和院领导交办的审计事项。5、对审计中发现的问题,向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。8 / 176、提出制止、纠正和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理提高效益的建议。7、对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员,向领导提出追究其责任的建议。8、负责审计档案的整理、立卷、归档和管理工作。9、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。三、内部审计工作制度为加强医院内部审计监督,遵守国家财经法规,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,提高经济效益,根据中华人民共和国审计法和卫生系统内部审计工作规定,结合我院的具体情况,特制定本规定。1、根据国家法律、法规设立审计科,配备审计人员,建立健全内部审计制度。9 / 172、审计科在医院分管领导的领导下,依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度,对医院及所属单位的财务经济活动进行内部审计监督,独立行使内部审计监督权,对本单位领导负责并报告工作。3、审计科对本单位及其所属单位的下列事项进行审计:(1)财务计划或者预算的执行和决算。(2)财务收支及其相关的经济活动。(3)内部控制制度的执行情况。(4)经批准对有关部门主要负责人的经济责任评价。(5)对所属单位的经济活动进行审计。(6)其它审计事项。4、办理上级审计机构交办的审计事项。10 / 175、审计科的主要权限:(1)根据内部审计工作的需要,要求有关科室按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。(2)审核凭证、账表、决算,查阅有关文件和资料。(3)参加与经济事项有关的会议。(4)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料。(5)对正在进行的严重违反财经法规或严重损失浪费的行为,经单位领导批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。(6)对阻挠、防碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,经单11 / 17位领导批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。(7)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。7、内部审计工作的主要程序:(1)根据上级部署和本单位的具体情况拟定审计项目计划,报分管院长批准后实施。(2)实施审计前,应当通知被审部门、科室。(3)对审计中发现的一般问题,可以随时向有关科室和人员提出意见和建议。12 / 17(4)审计终结,写出审计报告并征求被审科室意见。被审科室提出书面意见,送交审计部门。审计科将审计报告和被审计科室的书面意见一并送领导审批。8、审计科对办理的审计事项,应当建立审计档案。按照规定加强审计档案管理。9、审计科人员应当依法审计,坚持原则,客观公正,忠于职守,廉洁奉公,保守秘密。不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护,任何部门、组织和个人不得打击报复。13 / 1710、对违反本规定的科室和个人,医院在法定职权范围内根据情节轻重分别给予行政处分、经济处罚、或者提请有关部门处理。11、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。经 济 合 同 审 计 办 法一、为了加强医院经济合同管理,强化医院经济合同审计监督，根据中华人民共和国合同法和有关审计法规及医院内部审计工作规定,结合我院具体情况,特制定本办法。二、 经济合同审计的目的是，保障签订经济合同真实、规范、合法；维护单位合法权益，促进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。三、经济合同审计的范围:(1)买卖合同审计。 (2)建设工程合同审计。 (3)借款合同审计。14 / 17(4)租赁合同审计。 其他合同审计。四、审计科是本院经济合同审计监督的主管部门,在分管院长的领导下,依法组织对经济合同的审计监督工作。五、审查合同的合法性:(1)当事人是否有法人资格及签订与履行合同的权利与行为能力。(2)合同内容是否符合法律和政策的要求。(3)合同双方的权利义务是否平等。(4)合同签订手续是否符合法律规定。(5)资金来源与投向、结算价格与方式以及税款交纳是否合法。(6)是否有违反法律政策、计划要求以及违反国家或社会公共利益的条款,是否有代理人超越代理权签约的事项等。15 / 17六、审查合同的合规性:(1)合同的内容是否明确、周密,行为是否严谨,指标的数量、质量是否明确、具体。(2)合同的价款、酬金是否合理,合同履行期限、地点和方式是否明确,对于违反合同的责任有无明确规定。(3)签订合同双方的单位、地址是否清楚。(4)负责人签章与公章是否齐备等。七、评价合同的效益性:(1)合作联营、科技开发、技术引进、建筑安装、勘测设计等项目是否列人国家计划或经有关部门批准。(2)相关部门对合同项目是否进行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。(3)合同项目的产品性能、质量、供货条件和成本、价格等16 / 17方面与同行业相比,是否具有技术先进性和经济合理性。(4)合同项目的资金来源状况及投资资金回收的效益如何。(5)合同项目的收费标准、工料定额和结算价格是否经济合理等。八、审计科应做好对以下合同的审计:(1)买卖合同的审计:审查购销中标物的合法性。审查购销合同的完整性。审查购销合同中有关标的物的支付方式。审查购销合同中有关标的物的质量要求。审查购销合同中的买卖,在收到标的物时是否在约定的检验期内检验。(2)建设工程合同审计。(3)借款合同审计:借款合同内容的审计。订立借款合同的担保条件的审查。订立借款合同的借款人条件的审查。审查借款人17 / 17借款数额是否与单位实际需要和偿还能力相适应。审查借款合同的执行情况。审查借款利息、支付情况及账