酒店出纳工作要点

1 / 21酒店出纳工作要点现金收入清点、整理程序出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。出纳现款记录表编制程序出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。2 / 21出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。差额核对1、目的是为了防止收银员的缴款凭证漏交出纳或审计。2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证的日期为准。3、在登记表中将缴款凭证分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。4、如果核对表中缴款凭证第二天还没登记差额的，要立即3 / 21查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。现金支出费用报销程序大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否4 / 21完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。现金支出差旅费报销程序：1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。登记现金日记账程序登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。5 / 21抽查备用金工作程序出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。2016 年酒店出纳工作计划回顾过去的 2016 年，对我来说是极其重要的一年。踏上一个陌生美丽的城市，进入一个全新的岗位，来到一个充满朝气、激情的团队，我很感谢各位的陪伴，使我成熟、自信了很多，我很珍惜这来之不易的缘分，并深深地感恩着。6 / 21展望充满挑战的 2016 年，还有很多目标、计划正待我们一步步实现，所以在这起始之际，有必要对工作进行一个全面的规划，以期大家给我以宝贵的意见并修正，并在执行过程中得到各位的指导与帮助。一 总体工作计划概括：立足基础工作，深化工作细节，提高综合素质，加强安全意识，追求工作质量二 具体工作细节计划：1. 加强专业知识学习，细化工作内容严格按照出纳岗位职责和公司规定报销，严格审查每笔单据，在资金紧张的情况下，有权分轻重缓急支付各项支出;管好库存现金，不得擅自挪用库存现金，做到日清月结、账实相符;根据记账凭证，逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到零差错;.妥善保管好有关票据、资料、档案，并归类整理，按序存放，以备查阅时一目了然；严格按照公司规定，按时催缴水电及租金，做好资金周7 / 21转工作，并对每笔收支及时汇报。2. 加强安全管理，杜绝安全隐患安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，更加应加强安全意识自我培训，建立风险危机观，做到在日常工作中细致、谨慎，并对相关规定、制度严格保密。增强安全防范意识；宣贯公司各项安全管理制度，无论是财务工作上，还是酒店的日常管理上，都应发挥当家作主的精神，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生，做到凡事想在前，有备无患；保证资金、系统、有价票据等安全；每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患；完善内部控制，不断查漏补缺，对发现的问题及时上报，做到以酒店的利益出发，开源节流，不断完善相关制度及流程。3.加强自我培训，完善工作方式如果说管理是一个企业的发动机，那么企业文化则是发动机的润滑油，是企业的灵魂所在。所以，在不断的磨练与8 / 21实践中，要加强企业管理与文化的融合，实行自我培训与公司培训结合的方式，在潜移默化中，让意识主导行为，形成一个具有核心价值理念、人人当家作主，积极主动，热情的团队。并在对外宣传与交流中，逐步把酒店核心文化、品牌理念推向市场，形成一个对内自我监督管理，对外扩大影响，加强外部联系沟通的良好循环。2016 我们任重道远 ，随着酒店内部装修及评三星的重要规划逐步实施，我将积极主动的配合酒店各个部门的工作， 不断地提高自己，加强与各部门间的沟通与合作，使酒店的各个方面工作都共上一个台阶。酒店出纳的工作内容1。每日保证双人同时清点解缴营业款：开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发9 / 21现不符，及时与收银领班、日审核实。核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。2。办理各类付款业务：接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章。根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额；填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存；支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。10 / 21与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。3。 办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。4。 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。5。每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。11 / 216。每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。7。做好月终对帐工作：将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。每月 10 号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。(转载于: 海 达 范 文网:酒店出纳工作要点) 8。积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。12 / 21核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。 l 办理各类付款业务：接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章。根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额；填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存；支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。13 / 21按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。l 办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。l 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。 文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。l 每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。l 每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。14 / 21l 做好月终对帐工作：将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。每月 10 号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。l 积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。本文目录一，出纳员的财务环境和角色二，审核经营收入单据三，现金收入四，银行收入五，AR 收入15 / 21六，支出当然，中间叙述了许多其他杂项。我说的，你也不必全然信服。因为我毕竟不是出纳本身。本文是 4 号字体，你看完后，可以全部收缩为 5 号字体。在公司目前这种财务机制下，出纳仅仅听命于总经理一人。出纳争取 总经理和老板的信任，是第一要务。 只要出纳的现金收支准确、AR 账簿登记正确、房费餐费欠条别丢失，谁也奈何不了你！只要总经理信任你，谁也奈何不了你！客观上，你就是半个财务总监。主观拒绝，客观上却不得不做得半个财务总监。只是没有会计证，让你越发内敛起来了16 / 21如果酒店再来一个总经理，显然就会两个总经理都想争取你入列。你最好谁的队列都进去，而且尽量严守中立。就从出纳的流程说起。从楼下的保险柜里取投箱单，是第一步。这一段可以删除了 客房前台的投箱清单、餐饮吧台的投箱清单，必须填写完整。如果不完整，作为出纳员的你有退回让其重新填写的权利，她们必须无条件接受。客房和吧台操作员必须在每张打印的单据上签字。当然，餐费的有些原始单据由服务员填写。投箱交接清单、餐费和房费的原始单据必须经本酒店的吧台员和前台员的签字。这是会计手续的第一步。你必须紧紧坚持、严防死守。她们不遵守配合，马上向总经理请示求助，让总经理批评她们，让她们当面修正。取来投箱的钱单，务必认真审核。17 / 21首先，是投箱清单与原始单据一一核对；其次，是软件的一切按钮，都逐一打开，与投箱清单和原始单据一一核对。软件、单据和投箱清单，三者务必对等，三位一体。出纳员必须是审核软件的高手。必须洞悉软件的一切奥秘。出纳员整个上午，最好别上网，耽搁工作。出纳员工作其实要求太精密、严谨、全面，稍不细心，会有马虎、粗心、纰漏等发生，所有这些都需要平静的充裕的反复的时间审核日常经营收入单据是为了编制记账凭证，编制记账凭证是为了登记现金账和应收账款账簿。一环扣一环，互相连接继起，每个环节都要正确。记账凭证是登记现金收入账、银行收入帐、AR 借方账的唯一可靠稳妥的依据，相关账簿登记上，回头看一眼记账凭证，最后在记账凭证上勾划“” 。说说现金收入。最常见的是餐费日常收入、房费日常收入。18 / 21常见的其它现金收入有：回收 AR；预收喜宴押金；收取客房顾客押金余额；银行提现等。必须让付款人在收据上签字哦。喜宴押金务必给客房前台走投箱的路子。不可让 NYY 收了直接给你，那样手续过于简单，出纳员的风险太大。接着说银行收入。一般地，银行日常收入是 POS 收入。主要有四种情形吧：餐费 POS、房费 POS、贵宾卡 POS、回收 AR 账的 POS。以房费的 POS 最多了。所以，除了在 POS 上注明“餐费” 、 “贵宾卡充值” 、回收的 AR 账单位名称都要在 POS 上一一具名，不具名的就是房费了。或者每张 POS 上都注明业务类别吧。次日审核，每张 POS 条上都要一一注明业务类型。AR 账收入。出纳员的重大职责，是要收取 AR 单据完整，总额与软件日合计相等。其次，是手续严密，欠款的客人签字。19 / 21次日，吧台和前台再找客人补签的，出纳员别忘了最后向她们索取。餐费和房费收入，都有个特殊情形，餐费呢有个另外的饭卡，房费软件呢，有个客房贵宾卡。2 楼操作员，往往将刷饭卡、客房早餐券、五小快餐券混淆。务必厘清。POS 条客房前台和餐饮吧台，不可丢失，缺少了当即报告总经理；接着说支出。对于现金支出，购买材料物资的，一律要有“入库单”相伴随的；“费用报销