公司费用管理制度

费用管理制度 1 按照财务预算 由财务部门和有关职能部门共同确定各部门的费 用目标 各部门对公司下达的费用目标必须努力完成 原则上不得突破 如突破费用计划 应按有关程序审批 财务部门对各项费用的使用负有监 督责任 2 公司各项费用开支应本着节约的原则适度控制 支付费用必须取 得合法的原始凭证 否则 财务部门有权拒绝受理 3 费用开支审批权限 各项费用开支应预先编制计划 按相应审批权限报批后方可开支 1 部门发生的费用开支由部门经理审查 财务部门审核 呈报公 司总经理审批 2 公司各项福利开支 如节假日费 劳保用品 制服费等 按公 司有关规定执行并由公司总经理批准 3 公司支付的水电费 邮电通讯费等由财务经理 审批并掌握 分期付款数额 4 其余未明确的费用由财务呈报财务经理 和总经理审批 4 重点费用项目的控制 1 差旅费管理 A 一般员工出差由部门经理确定 报公司分管领导批准 部门副职 以上人员出差由公司总经理批准 各部门对公差人员要严格管理 明确公 差任务 控制出差天数 提高工作效率 减少费用开支 B 出差人员的差旅费用不实行限额包干办法 按照公司员工出差管 理制度 据实报销 但与公务无关的游览 参观等费用则由个人负担 C 员工出差 需要发生的招待费 需要提前申请 由总经理批准后 方可执行 D 电话费 一般员工出差 按实际出差天数10 元 天的标准控制核报 凭正 式票据报销 超支自负 E 严格控制乘坐飞机出差 除紧急任务报经公司批准后方可乘坐飞 机外 其他一律乘坐火车 汽车等 如事前不经公司领导批准擅自乘坐飞 机的 只能按乘坐火车或汽车给予报销路费 差额部分由个人负担 除特 殊情况经批准外 不准报销出租汽车费 F 因公派往外地学习或培训 按培训协议报销食宿费 不再享有出 差补助 经领导批准外出参加会议 会议期间的食宿费应由召开会议的单 位支付 但对到外地参加各单位召开的订货 鉴定 评比 小型调查研究 等会议 会议主办单位不统一支报食宿费的 参会人员可按出差标准报支 有关费用 G 严格报账制度和手续 凡各部门公差人员报帐 一律凭公司出差 人员工作情况呈报表 按审批权限审批后 财务部门才给予核报 报销的 票据必须是正式发票或足以证明有效的票据 要求真实 合法 无税务部 门印章及自填 涂改的票据一律不予报销 2 电话通讯费用管理 A 各职能部门的电话机只能用于联系公司有关业务 不得用于私人 事务 B 话费报销标准 A 职等 实报实销 B 职等 60 元 月 销售部门 部长 120 元 月 销售人员80 元 月 内勤 50 元 月 市场部门 部长 120 元 月 市场人员80 元 月 内勤 50 元 月 3 交际应酬费管理 A 准予列支的交际应酬费仅指公司在业务交往过程中开支的业务招 待费 非因公宴请或未经批准的接待或赠送支出不予报销 B 公司年度交际应酬费开支总额应控制在国家规定的限额之内 即 全年业务收入在500 万元以下的 列支比例不超过15 全年业务收 入总额超过 500 万元的部分 列支比例不超过8 因此 各部门对 业务招待费必须严格按核定的定额控制开支 C 部门需要宴请客人时 一律凭宴请申请单 经公司总经理审批 总经办统一安排才能宴请 出差需要宴请的 应电话向总办申请 获批准 后方可宴请 回来后要填补申请单经领导批准 各部门开支的业务招待费 报销 必须在票据上注明接待人数及接待的部门方可按接待标准给予报销 未经领导批准 擅自宴请或超规定标准宴请客人所开支的业务招待费一律 不得报销 D 接待用餐开支标准 重要客人按3000 元 10 人含酒水 一般 客人按 1200 元 10 人含酒水 接待一般业务人员原则上食堂用餐 消费 标准与 员工相同 由部门经理证明 报财务经理 审批 E 礼品管理 各部门因业务需要赠送礼品 必须先向总经理申请 经同意后方可 购买礼品 否则 发生的费用一律由经办部门或个人负担 每次赠送礼品 价值在 1000 元以下的 报财务 经理 审批 价值在1000 元以上的 同 时报总经理审批 4 办公费管理 公司各职能部门日常使用的办公用品 原则上由各部门按季度做出 计划 经财务 经理 审批后交采购部集中采购并入库管理 除零星物品或 库存无货经领导批准可由使用部门临时购买外 其余部门均不得自行采购 否则 发生的费用一律自负 部门每次领用办公用品 需办理领用审批手 续 由部门负责人审查 经财务部门审核并报总办批准 5 工资及福利费的管理 1 工资及福 利费的管理范围主要包括员工工资 津贴 职工的 退休养老金 及公司支付给职工的膳食等费用 2 工资及福利费来源的管理 工资及福利费由财务部门按国家和 本公司的有关规定提取 A 员工工资按员工出勤天数和日薪标准计算提取 需经人事部门核 实 B 福利费 分别按员工工资总额 不含生活费 的14 提取 用 于在编人员的医药费 因工负伤和职工生活困难补助费及职工文娱活动等 开支 3 工资及福利费使用的管理 员工工资根据员工出勤表由人劳部 门和财务部门 设专人管理 共同核定后列表发放 其中 个人所得额超 过国家规定标准而应交纳的所得税原则上由个人负担 公司财务部门负责 从应纳税个人的所得额中代扣代缴 福利费的使用按公司的有关规定执行 6 6 领领用用费费用用使使用用规规定定 1 1 按按公公司司规规定定申申请请批批准准后后到到财财务务部部预预支支费费用用 2 2 领领用用费费用用后后必必须须严严格格按按申申请请用用途途使使用用 3 3 费费用用使使用用完完毕毕后后及及时时把把相相关关票票据据交交由由财财务务报报账账销销账账 4