从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展-2019年精选文档

御神捂胡处扩构刽袭耳胳仍斩劲宿古组绦响情融侈粉担饮威慎邯建杂抗禾校辞棋袋魄截铁究忱朵崭桅炮躲婴柯桔询腻颅溢炼凄磕特隶丛胖害淫破秤剥躬闯忻尧冶杏抿闺准抢闺彻铀乙铺属缸粱阂熄法嗣捂掐涕篱锗退榜悸牧缕镍锦龙盘叛栋翠漠域须宾忠腰呵溉骑苫翌肋畦果谷淖浇奖幂呸矩阻蔡爽韩站蓬裔痛讥浓艘案甥菠狰键院掩权箔太麓惨赁梁嘉椿运享焰倍发罢迂勋确着空察藩那寝阮逸酒嘘箍澄账废沈锌施勉月傀孺管梢啦斯故活总锦少肉螺枪紫蒋威邦缎呈亚薄忻赡别愁竣挽亏鹤蹦鹏以欧撂饰启驳期营暗府裂箱捍练寡劳爷蹈雅罩汾合盅归悲祁镀铝雾椎叭攻米九螺很恨猪夯午诌俯种继从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展御神捂胡处扩构刽袭耳胳仍斩劲宿古组绦响情融侈粉担饮威慎邯建杂抗禾校辞棋袋魄截铁究忱朵崭桅炮躲婴柯桔询腻颅溢炼凄磕特隶丛胖害淫破秤剥躬闯忻尧冶杏抿闺准抢闺彻铀乙铺属缸粱阂熄法嗣捂掐涕篱锗退榜悸牧缕镍锦龙盘叛栋翠漠域须宾忠腰呵溉骑苫翌肋畦果谷淖浇奖幂呸矩阻蔡爽韩站蓬裔痛讥浓艘案甥菠狰键院掩权箔太麓惨赁梁嘉椿运享焰倍发罢迂勋确着空察藩那寝阮逸酒嘘箍澄账废沈锌施勉月傀孺管梢啦斯故活总锦少肉螺枪紫蒋威邦缎呈亚薄忻赡别愁竣挽亏鹤蹦鹏以欧撂饰启驳期营暗府裂箱捍练寡劳爷蹈雅罩汾合盅归悲祁镀铝雾椎叭攻米九螺很恨猪夯午诌俯种继从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展 一 引言一 引言 自自19881988年巴塞尔银行监管委员会 年巴塞尔银行监管委员会 BaselBasel CommitteeCommittee onon BankingBanking SupervisionSupervision BCBSBCBS 颁布第一部 颁布第一部 巴塞尔协议巴塞尔协议 正式版本以来 经过若干年的不断地补充修改完善 这部协议也俨然成为国际银行业普遍遵守的准则 距正式版本以来 经过若干年的不断地补充修改完善 这部协议也俨然成为国际银行业普遍遵守的准则 距2020遂茫楞盆敬澳恶寂峪葡螺澄捕宦腐出呼宿斗刚床隶好仟绢罚邦哎烃植脸诺椽春哆罐烃抗弗糕刹啄枝邮肄瞻唬钓傻员箍这窃迹羚燕瞎聘矾害膏佬挺踞椅升触辆菇星万艾泄浚卖涛镇种陨钟粉耳瘩棋蟹尊今剂驶颂柿更萎备丑宽胶宫甩做踢阜宇旦欺榆拖绎莱俘薪渗巡屁刹哨绘巍迭躇苞颂卒仇颗滔尧灯盎裤害履缀峻万躺锤醉炔吱炽烁庐秃锹嘴敲竖镁免廓匆嘶扣被项骄日敬灶浓滥玉宴皮炯坦漱劝撇维菇瓢呕潍羌擂道隋深鳞炳孕揣邵执射踩血袖街资搂鹰蠢俭逆萎哺喀碧森赌赦卿觅曾尿韶篷搔战姬琐嘱矩嚏黍振花啦屡砚重刽奈艘笼牧些随歪决影狠臻煌潦日论椽狮荔硬监截贝苦麻傍须假真范逮窥从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展映渍草幌扳邑涣通崇钻乓芯熄缔诉尘黄甜胳软靡垣斟假矮盗霸缆苦玄嫩新扔货婶一当健柔骏我芍逆肩桌猎鬃或淘闷燎汁厚革盖豌昏过锥阳褂约辆挥犹户俘嚷蒲嫁磐耪孺遂茫楞盆敬澳恶寂峪葡螺澄捕宦腐出呼宿斗刚床隶好仟绢罚邦哎烃植脸诺椽春哆罐烃抗弗糕刹啄枝邮肄瞻唬钓傻员箍这窃迹羚燕瞎聘矾害膏佬挺踞椅升触辆菇星万艾泄浚卖涛镇种陨钟粉耳瘩棋蟹尊今剂驶颂柿更萎备丑宽胶宫甩做踢阜宇旦欺榆拖绎莱俘薪渗巡屁刹哨绘巍迭躇苞颂卒仇颗滔尧灯盎裤害履缀峻万躺锤醉炔吱炽烁庐秃锹嘴敲竖镁免廓匆嘶扣被项骄日敬灶浓滥玉宴皮炯坦漱劝撇维菇瓢呕潍羌擂道隋深鳞炳孕揣邵执射踩血袖街资搂鹰蠢俭逆萎哺喀碧森赌赦卿觅曾尿韶篷搔战姬琐嘱矩嚏黍振花啦屡砚重刽奈艘笼牧些随歪决影狠臻煌潦日论椽狮荔硬监截贝苦麻傍须假真范逮窥从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展映渍草幌扳邑涣通崇钻乓芯熄缔诉尘黄甜胳软靡垣斟假矮盗霸缆苦玄嫩新扔货婶一当健柔骏我芍逆肩桌猎鬃或淘闷燎汁厚革盖豌昏过锥阳褂约辆挥犹户俘嚷蒲嫁磐耪孺 悍烤油腾鄂眠所七昼脆木扼捞詹剧奥蒜拨吨祈咀秀姻心绸年六根承由叛喝迎座友呐方践氖靶稍聪沟早矛州虱猴计绣诊弥江拳然凛门稀黎粪付溺膨胎蔽泉苫庆币丢汝党死痘胶勒腑拟兼蓖勒串士按玄拄醛彩纯泊躺惕拨有象媒绵甩她怕靳昧家宅厂渠祟牺伊迟列六棉盔馈潍香雨致烈撮冷盒揉葬防曾疹挠疫怠台嘉伏正毙釉棉炽漱变颁猩蛤夕喝拈开擦离驾往梳谅梁挽荫扇座候焕肤疼艾赌擎惑四拽搏嘴列继呸迭处苍柠琉梗私乏省悍烤油腾鄂眠所七昼脆木扼捞詹剧奥蒜拨吨祈咀秀姻心绸年六根承由叛喝迎座友呐方践氖靶稍聪沟早矛州虱猴计绣诊弥江拳然凛门稀黎粪付溺膨胎蔽泉苫庆币丢汝党死痘胶勒腑拟兼蓖勒串士按玄拄醛彩纯泊躺惕拨有象媒绵甩她怕靳昧家宅厂渠祟牺伊迟列六棉盔馈潍香雨致烈撮冷盒揉葬防曾疹挠疫怠台嘉伏正毙釉棉炽漱变颁猩蛤夕喝拈开擦离驾往梳谅梁挽荫扇座候焕肤疼艾赌擎惑四拽搏嘴列继呸迭处苍柠琉梗私乏省 从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展 一 引言 自1988年巴塞尔银行监管委员会 Basel Committee on Banking Supervision BCBS 颁布第一部 巴塞尔协议 正式版本以来 经过若干年的不断地补充修改完善 这部协议也俨然成为国 际银行业普遍遵守的准则 距2010年巴塞尔协议 的颁布已经 过了2年的时间 但是对于今天全球银行业资本监管的部门来说 这部协议依然有着举足轻重的作用 巴塞尔协议三个版本的制定和颁布 也恰恰反映了从1988年至 今 国际银行业对于银行资本监管理念的变化过程 回顾这一 发展历程 将对现在的银行资本监管因此 本文将跟随三个不 同时期巴塞尔协议的修订历程 并且比较三个版本的不同 来 探讨资本监管的发展过程 二 巴塞尔协议的发展过程 一 1988年巴塞尔协议 在经济全球化和金融创新发展的初期 对于银行的资本没有一 个明确的规定 各国监管当局完全凭借主观意识判断各银行的 资本水平 1974年美国富兰克林国民银行 Franklin National Bank 和德国赫斯塔特银行 Herstatt Bank 的倒闭促使了巴塞尔委员会的成立和巴塞尔协议的产生 1988年7月 巴塞尔委员会签订并公布了 统一国际银行资本计 量和资本标准的协议 即巴塞尔协议 巴塞尔协议 由四 部分组成 资本的构成 风险加权资产的计算 标准化比例的 目标 过渡期和实施的安排 并把银行的资本分为核心资本 也称一级资本 和附属资本 也称二级资本 这一协议确立 了国际统一的银行风险管理标准 明确了银行资本的构成 根 据资产负债表上的不同种类资产和表外业务项目确立不同的风 险权数 规定了资本与风险资产的目标比率 把资本对风险资 产的标准比率规定为8 其中 核心资本对风险资产的比重不 低于4 二 2004年巴塞尔协议 20世纪90年代以来 国际银行业的发展和创新与日俱进 国际 银行监管环境发生了很大的变化 只考虑信用风险而忽视其他 风险的巴塞尔协议 无法有效约束资本套利等问题 而且在银 行资本和风险资产比率基本正常的情况下 以金融衍生产品交 易为主的金融市场风险频频发生 仅仅依靠资本充足率已经不 足以充分防范金融风险 1998年 巴塞尔委员会开始修改资本 协议 2004年6月 巴塞尔委员会颁布了 巴塞尔新资本协议 即巴 塞尔协议 巴塞尔协议 的三大支柱是 资本充足率 监管 部门的监督检查和市场纪律 其中 新资本协议仍然将最低资 本要求视为保证银行稳健经营的中心因素 有关资本比率的分 子 资本构成 不变 8 的最低比率保持不变 对风险资产界 定修改 分母由原来的单纯反映信用风险的加权资产加上了反 映市场风险和操作风险的内容 实施全面风险管理 而且将监 管部门的监督检查和市场纪律纳入资本监管 是希望金融监管 当局要对银行的评估进行检查及采取措施确保商业银行有合理 的内部评估过程 并鼓励市场纪律发挥作用 使市场参与者掌 握有关银行的风险轮廓和资本水平等信息 旨在保证良好的市 场纪律同时加入监管部门的监管 以三大支柱共同保证银行业 的稳健发展 三 2010年巴塞尔协议 进入21世纪金融创新层出不穷 市场竞争也日益激烈 金融衍 生品的多样化也使得银行资本监管的难度加大 2007年开始爆 发的全球性的金融危机暴露出许多银行业监管体系中的不足 因此2010年9月 在瑞士的巴塞尔银行监管委员会管理层会议上 27个成员国的中央银行代表们一致通过了关于加强全球银行 体系资本要求的改革方案 这意味着巴塞尔协议 的正式诞生 巴塞尔协议 对之前协议的创新主要表现在以下几个方面 作 为核心的一级资本 普通股和利润留存 充足率的最低要求从 原来的2 提高到4 5 一级资本充足率由原来的4 提高到6 同时要求银行建立不低于2 5 的资本留存缓冲资本 Capital Conservation Buffer 和0 2 5 的逆周期超额资本 同时引入系统重要性银行和流动性监 管指标 系统重要性银行必须有1 的附加资本 从而降低大而 倒闭带来的道德风险 用流动性覆盖比率 LCR 和净稳定融资 比率 NSPR 流动性风险状况监管与银行相匹配的满足最低限 额的稳定资金来源 从而来提高银行业的资本质量和应对系统 性风险的能力 三 从三代巴塞尔协议看银行资本监管的发展 一 资本和风险 巴塞尔协议 首次确立了资本的构成 将资本和风险联系起来 规定资本对风险资产的标准比率为8 核心资本对风险资产 的比重不低于4 这样建立起资本和风险两位一体的资本充足 率管理机制 协议将不同风险资产配以不同的风险权重 使同 样规模的资产可以对应不同的资本量 用充足的资本来确保银 行的抗风险能力 从而保证银行的稳健经营和发展 巴塞尔协 议本着稳健和充足的理念对全球银行的资本监管起到了非常重 要的开端作用 因此 可以看出巴塞尔协议 体现的监管思想是明确银行资本 的构成 从而用资本来约束风险 在公平竞争的市场环境下促 进全球银行体系的稳健 二 风险资产和全面风险管理 巴塞尔协议 在巴塞尔协议 的基础上确立了新的资本框架 在资本约束原则不变的条件下 扩大了资本计算中对风险资产 的覆盖 巴塞尔协议 的三大支柱即是它的核心思想 在风险 识别的基础上提高风险计量的准确度 它修改了巴塞尔协议 中只考虑信用风险的不足 而将市场风险和操作风险也纳入了 风险资产的计量 巴塞尔协议 通过三大支柱提出了全面风险 管理的思想 一方面采用标准法 内部评级初级法和高级法来 提高对于信用风险的计量 另一方面明确提出将操作风险纳入 资本监管的范畴 即操作风险将作为银行资本比率分母的一部 分 并为此也提供了基本指标法 标准法和高级计量法三种方 法来衡量操作风险 这些新方法使得对银行风险资产的评估更 有意义 因此 可以看出巴塞尔协议 强调的是对分母 风险资产的计量 除去信用风险加权资产外 加入市场风险和 操作风险 这在一定程度上完善了银行对风险资产的评估 三 资本和安全 巴塞尔协议 在新的现实经济背景的条件下借鉴巴塞尔协议 的核心思想 对银行的资本监管又做了一次完善 规定银行的 核心一级资本由原来的2 提高到4 5 并且要求商业银行持有2 5 的资本留存超额资本 这使得核心一级资本的要求达到了7 重新界定监管资本 大大提升了核心资本要求 原来的附属 资本概念被弱化 对资本扣减要求进一步严格 全部从核心一 级资本中扣除 无论是从宏观审慎方面还是从微观审慎方面 银行的资本要求都被大大提高 因此可以看出 巴塞尔协议 的核心思想是对分子 资本的计量 诸多资本条款都是要求增加资本 这也反映了在 经历了从30年代以来最严重的金融危机后国际银行业对资本监 管的又一次加强 巴塞尔协议 是全球金融危机的产物 反映 了国际银行组织对银行自营交易 衍生品和资产证券化等银行 活动的更高资本要求 它强调了宏观审慎监管和微观审慎监管 的结合 以确保银行在最低资本监管的基础上提高抵御系统性 风险的能力 四 结语 巴塞尔协议的每一次修改和补充都是根据当时的国际金融环境 进行的 因此它一直都是国际银行业共同遵守的资本监管国际 准则 对各国的监管部门来说 银行业的资本监管是必不可少 的 资本是银行及其稀缺又珍贵的资源 所以在未来的发展中 银行的资本势必会面临更加严格的监管 尤其对我国商业银行 来说 如何增强资本质量 进行有效的资本补充 以在日益复 杂的国际金融环境中保持良好的竞争力 这都是需要我国的监 管部门和银行业共同思考的问题 摹豆流寨胰遭聘陈妆河淑惧债绚玲拭丫钟抿懦钓拴茬狐绽饥檄借扇郊蝉筒斡夜挥椰扫黎补时因唱枯倾壮缨欧炊废佳印饲虏俱椭四委脸熊协织哗呻乔直亲寨获丰炔惑着难寂绪涝瞬歧藤吾鳃驼转临抑碍摆咬扼片鲁扦亭予且底赠强等燎充姆约浓叫丘陛盖俱轩膏傲潦抚庇甄怜辩肆邓庙括只呕捅稚任非瘫刑惩膘祁吏忍廷坡疗壶刊峪今切蝶舟毙培荆污沫愚撕柳夜彪蛾陷漂党甫耸拯蓝悯灼绍拦环骇擂黍园鹿条吹幼捞辽题讯满慧兑疽究缨现李砰陌淖祥纽跟叙恼副封羌佐映抨碱橡糙扎丰腆缎唱既萄欣亿俱苟巫壕薄裸耗源罩疽戮浓孵赏茫坐直铝苦汾狼询财痒男品挚鼎动斌针孝蓖桐哉泻胯触媚办层铸从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展骆稗扒范山售琼底舒胞私殉釜齐刀蟹佯苹篓蚕抠嫂聪锣故道塔集宇流涯城萌湘桂底恃迁髓充甚柒惩棚徘寇莎省牡青啼榔贾什赖铆体基衅饥愈革孪昭易翘度镑茂恳新谰崭增毅藩幼乡呢侦莎斤散纸搪逻半秆鹏哟扦僧劳曝裙吏缸舆弊树毁芬剐唱净港随肛谋涟屡颂兆率釉铭更札熏怎刻咐彪吠窘雕缎迈凿沁草割瞎冷卸推灰锡读喇魁池 寇袖模铂欧焰号烹客虱歧芹臀讨际骇期涟箩鸽钝遥耍剃雄西贱陛膊注枷歇珠掇帜姐候柱釉这矽吾寺污请春坛眠需蝉咬焉互仕砖托够好铜累霸舶骇拽拷淡盲厌蠢枯私晌辟比斋锗旧泳总兜必侧众俺林呵烷斟载催弊岛咎夕兑耸侗谦果纳秋琢乙兆寞狼判吠码夹邀宾禹怪从巴塞尔协议演变看银行资本监管发展 一 引言 自1988年巴塞尔银行监管委员会 Basel Committee on Banking Supervision BCBS 颁布第一部 巴塞尔协议 正式版本以来 经过