风险管理报告案例

1 / 34风险管理报告案例市场开发部风险管理报告一、2016 年度市场部全面风险管理工作回顾全面风险管理工作计划完成情况2016 年，市场开发部作为工程局国内市场开发的组织管理部门，通过不断积极探索，自主创新，制定了详细的全面风险管理工作方案、建立了完备的风险管理组织架构、拟定了有效的全面风险管理制度、采取了高效的风险防范措施，全面风险管理工作取得了一定成绩。尤其是风险信息库的建立、重大风险评估和风险防范措施的出台，极大降低了风险发生的概率，为市场开发目标的达成提供了有利保障,2016 年市场开发部全年没有重大风险事件发生，较好的完成了风险管理计划。2016 年，市场开发部围绕内、外部环境因素变化，重新进行了进行风险评估；全面开展了制度流程修订工作，制定和完善了市场开发管理暂行规定 。2 / 34重大风险管理情况2016 年，市场开发部经过风险识别出重大风险两项，分别为投标合同风险及材料价格波动风险，经过有效风险管理，全年没有重大风险事件发生。风险管理体系建立运行情况1、组织体系建立及运行情况市场开发部建立并完善了领导、执行及监督分工负责的全面风险管理组织架构。市场开发部部领导及各科室科长组成部门全面风险管理工作的领导机构，负责对市场开发部权限范围内的重大风险事项进行决策；负责编制和完善市场开发部全面风险管理体系相关制度、流程，组织开展全面风险管理日常工作，提出全面风险管理年度工作报告；部门各科室是全面风险管理实施的具体责任部门，负责对日常工作中本科室内的业务风险进行识别、分析、监控和防范。部门总工程师负责监督技术科风险管理实施情况，并进行评价；部门总经济师负责监督预算科风险管理实施情况，并进行评价；部门副主任负责监督综合科风险管理实施情况，并进行评价。3 / 342、常态化风险评估机制建立及运行情况全面风险管理具有持续性和长期性，只有及时根据外部环境和内部环境的变化，不断更新和完善全面风险管理，建立常态化风险评估机制，才能充分保障部门业务的持续发展。2016 年我们建立了常态化内控风险评估机制。采取日常检查评估与年度评估相结合的方式，实施风险管理及风险评估。一是日常检查实行纵向监督评估。部门风险管理监督员定期检查评估、部门各岗位人员自我检查构成，自上而下，开展监督管理工作；二是部门实行风险年度评估机制，每年对部门全部业务流程重新进行评估，编写部门年度风险管理报告。建立了以风险监督员为主体的风险评估机制，加强对高风险业务的事前和事中控制，通过各科室的参与，调动各岗位员工风险管理的主动性、自觉性和积极性，有效提高内控风险评估的针对性和效率。4 / 34绘制部门业务流程图,对重大风险业务流程实施重点监控，按月抽查，每季全面检查评估，确保足够的检查频率和监督力度，不在低风险领域浪费时间和资源，提高内控安全管理的水平和效果。3、风险管理沟通报告制度的建立与执行情况市场开发部建立了风险信息沟通与报告制度，明确风险信息的收集、处理和上报程序，各科室发现风险信息，立即向部门风险管理领导小组汇报，部门风险管理领导小组对风险信息进行分析，在职责范围内进行处理或继续上报。内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各科室以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。4、风险管理文化建设情况为增强市场开发部全体员工对风险的认识水平，提高风险管理的意识，培育全面风险管理文化，掌握风险管理的相关知识和技能，提高市场开发工作质量，2016 年市场开发部开展了多种形式的宣传、学习活动，创造了良好的风险管理环境。5 / 34一是收集整理企业内部控制配套指引 、 广西水利电力建设集团内部控制体系建设指导手册 、 广西水电工程局内部控制及风险管理文件材料汇编以及最新的风险管理案例，下发通知，要求各科室自主开展学习，并在学习过程中，及时跟踪各科室学习情况，解答疑问。二是多次召开部门内部会议，要求每个员工发表学习心得，互相交流，学习效果得到大大加强，使风险文化深入人心。通过多种新式的风险学习教育，使每位员工加深了对风险管理的重要性的了解，掌握与本岗位相关的风险防范措施，进一步培育风险管理文化，取得了良好效果。二、2016 年度风险评估情况总体风险形势的简单研判2016 年，市场开发部根据内外部环境的变化，进行风险评估；重点关注的外部因素为：国家宏观政策对水电行业发6 / 34展的影响；随着我国经济的逐步企稳，电力需求也将稳步增长，水电行业作为清洁能源也将步入一个新的快速发展时期，我局的国内市场开发也将迎来一个难得的机遇。内部因素有：第一，根据我局新制定的战略发展规划，对国内市场开发提出了更高的要求；第二，随着我局国内项目的逐步完工，为保持我局持续发展的动力，国内市场开发的紧迫性进一步提高。综合以上内外部因素，2016 年局市场开发部国内市场开发的强度将会进一步提高，风险管理的难度将进一步加大，为防范重大风险，规范风险评估工作，市场部严格按照风险评估暂行办法的要求，认真梳理各个业务流程中存在的风险，制定了重大风险应对策略和解决方案。风险评估的范围、方式及参与人员风险评估范围：本次风险评估范围包括局市场开发部的所有业务流程。风险评估的方式及参与人员：按照“对照检查，补充完善”的方式，召集市场部全体管理人员及各科室业务骨干召开会议，根据市场开发部的业务流程，逐项梳理广西水电7 / 34工程局企业风险分类中的各类风险，同时，在市场部业务范围内，进行必要的补充完善，确保风险评估的全面及准确。风险评估结果经过风险评估，投标合同风险、材料价格波动风险两大风险是市场部需要重点关注和防范的重大风险点，并制定了相应的应对措施和解决方案；在评估过程中，还发现投标总体技术方案制定风险、自然灾害风险、国家政策调整风险、成本控制风险等四项一般风险。风险坐标图将风险发生的可能性作为横坐标、风险发生后对企业目标的影响度作为纵坐标，绘制的风险坐标图详见“图 4-1 风险坐标图”所示。根据风险评估暂行办法第十八条确定的评估标准，将风险发生的可能性及影响程度各划分为五个等级，详见下表。8 / 34图 4-1 风险坐标图备注：投标总体技术方案的制定风险；投标合同风险；国家政策性调整风险；材料价格波动风险；成本控制风险；2016 年度全面风险管理工作计划市场开发部将按照风险评估暂行办法的要求，对外部市场环境以及工程投标的各个环节进行全面的、系统性的分析，识别出本部门全部业务流程范围内存在的风险，组织部门管理人员进行风险分析及风险评估，提出了需要重点防范的风险，制定风险管理的策略及解决方案，完善风险管理的日常监控机制，不断增强市场部抵御风险的能力。2016 年度重大风险管理工作安排重大风险一：投标合同风险9 / 34风险描述：投标过程中，某些项目的招标文件合同条款中包含不合理的计价方式、延缓工程风 险 产品名称：产品编号：管 理文 档风险管理计划编 制 人： 编 制 日 期：1、范围：产品描述：本风险管理计划主要是对产品在其整个生命周期内进行风10 / 34险管理活动的策划。2、职责与权限的分配总经理为风险管理提供适当的资源，对风险管理工作负领导责任。保证给风险管理、实施和评定工作分配的人员是经过培训合格的，保证风险管理工作执行者具有相适应的知识和经验。技术部负责产品设计和开发过程中的风险管理活动，形成风险分析、风险评价、风险控制、综合剩余风险分析评价的有关记录，并编制风险管理报告。质量部、 、销售部、生产部等相关部门负责从产品实现的角度分析所有已知的和可预见的危害以及生产和生产后信息的收集并及时反馈给技术部进行风险评价，必要时进行新一轮风险管理活动。 技术部和评审组成员定期对风险管理活动的结果进行评审，并对其正确性和有效性负责。 办公室负责对所有风险管理文档的整理工作。3、风险分析11 / 34参加风险分析的部门包括生产部、质量部、技术部、 、销售部等，技术部主要分析设计开发阶段已知和可预见的危害事件序列，生产部主要分析产品生产阶段的已知和可预见的危害事件序列，和销售部主要分析产品生产后已知和可预见的危害事件序列，技术部负责收集各部门分析的结果并按照 16 号令的要求和 YY/T0316：XX 附录的资料对所有已知和可预见的危害事件序列进行分类，组织各部门进行风险评价和风险控制措施的分析与实施并编制成相应的表格。 风险分析内容包括： 1）可能的危害及危害事件序列 2）危害发生及其引起损害的概率 3）损害的严重度在产品设计开发初始阶段由于对产品设计细节了解较少，采用 PHA 技术对产品进行 危害、危害处境及可能导致的损害进行分析。在设计开发成熟阶段采用失效模式和效应分析及失效模式、效应和危害分析对产品进行危害、危害处境及可能导致的损害进行分析。在试生产或生产阶段采用危害分析和关键控制点进行风险管理的优化。12 / 34质量部、生产部负责配合技术部对产品所有已知和可预见的危害进行分析，预期 1 个月，保存好相关记录。4、风险评价生产部、质量部、 、销售部负责配合技术部对经风险分析判断出的危害进行发生概率与损害严重度的分析，最后根据本计划确定的风险可接受准则判断风险的可接受性，预期2 个月，保存好评价记录。 以下是为本次风险管理确定的风险可接受准则，其中损害的严重度采用定性分析，损害发生的概率采用半定量分析，风险可接受性准则以 4*6 三分区矩阵图表示。 损害的严重度水平损害发生的概率等级风险评价准则说明：A：可接受的风险；R：合理可行降低(ALARP)的风险；U：不经过风险 收益分析即判定为不可接受的风险 在经过风险分析和风险评价过程判断出的产品所有的风险均应采取合理可行的措施降至可接受区，当风险被判断为不可接受时，应收集相关资料和文献对风险进行风险/受益分析，13 / 34如果受益大于风险，则该风险还是可接受的，如果风险大于受益则设计应放弃。对损害概率不能加以估计的危害处境，应编写一个危害的可能后果清单以用于风险评价和风险控制，各部门应配合技术部采取合理可行降低法将风险降低到合理可行的最低水平，对于无法降低的风险进行风险/受益分析，如果受益大于风险，则该危害可接受，如果风险大于受益，则风险不可接受。 在可接受区，风险是很低的，但是还应主动采取降低风险的控制措施。 受益必须大于风险才能判断为可接受。5、风险控制对于经判断为可接受的风险还应当采取可行的措施将风险降到最低。对于经判断为不可接受的风险，各部门应配合技术部在设计开发阶段从以下几个方面进行风险控制方案分析，识别一个或多个风险控制措施，以把风险降低到可接受水平。 1）用设计方法取得固有安全性 -消除特定的危害； -降低损害的发生概率； -降低损害的严重度。14 / 342）在产品本身或在制造过程中的防护措施。 3）安全信息-在产品随附文件中给出警告、使用说明； -限制医疗器械的使用或限制使用环境； -对操作者进行培训。在产品试生产或生产阶段，对产品制造过程进行控制，如运用 HACCP 技术。 如果经方案分析确定所需的风险降低是不可行的，则各部门应收集相关资料对剩余风险进行风险/受益分析，若经评审所收集的资料和文献不支持受益大于风险，则设计应放弃。金融风险管理案例集卢亚娟南京审计学院金融学院2016 年 9 月 2 日金融风险管理案例集15 / 34目 录案例一：法国兴业银行巨亏案例二：雷曼兄弟破产案例三：英国诺森罗克银行挤兑事件案例四：“中航油”事件案例五：中信泰富炒汇巨亏事件案例六：美国通用汽车公司破产案例七：越南金融危机案例八：深发展 15 亿元贷款无法收回案例九：AIG 危机案例十：中国金属旗下钢铁公司破产16 / 34案例十一：俄罗斯金融危机案例十二：冰岛的“国家破产”案例一：法国兴业银行巨亏一、案情XX 年 1 月 18 日,法国兴业银行收到了一封来自另一家大银行的电子邮件,要求确认此前约定的一笔交易,但法国兴业银行和这家银行根本没有交易往来。因此,兴业银行进行了一次内部查清,结果发现,这是一笔虚假交易。伪造邮件的是兴业银行交易员凯维埃尔。更深入地调查显示,法国兴业银行因凯维埃尔的行为损失了 49 亿欧元,约合 71 亿美元。凯维埃尔从事的是什么业务,导致如此巨额损失?欧洲股指期货交易,一种衍生金融工具产品。早在 XX 年 6 月,他利用自己高超的电脑技术,绕过兴业银行的五道安全限制,开始了违规的欧洲股指期货交易,“我在安联保险上建仓,赌股市会下跌。不久伦敦地铁发生爆炸,股市真的大跌。我就像中了头彩?盈利 50 万欧元。 ”XX 年,凯维埃尔再赌市场下跌,因此大量做空,他又赌赢了,到 XX 年 12 月 31 日,他的账面盈17 / 34余达到了 14 亿欧元,而当年兴行银行的总盈利不过是 55 亿欧元。从 XX 年开始,凯维埃尔认为欧洲股指上涨,于是开始买涨。然后,欧洲乃至全球股市都在暴跌,凯维埃尔的巨额盈利转眼变成了巨大损失。二、原因1.风险巨大,破坏性强。由于衍生金融工具牵涉的金额巨大,一旦出现亏损就将引起较大的震动。巴林银行因衍生工具投机导致亿英镑的亏损,最终导致拥有 233 年历史、总投资 59亿英镑的老牌银行破产。法国兴业银行事件中,损失达到 71亿美元,成为历史上最大规模的金融案件,震惊了世界。2.暴发突然,难以预料。因违规进行衍生金融工具交易而受损、倒闭的投资机构,其资产似乎在一夜间就化为乌有,暴发的突然性往往出乎人们的预料。巴林银行在 1994 年底税前利润仍为亿美元,而仅仅不到 3 个月后,它就因衍生工具上巨额损失而破产。中航油(新加坡)公司在破产的 6 个月前,其 CEO 还公开宣称公司运行良好,风险极低,在申请破产的前 1 个月前,还被新加坡证券委员会授予“最具透明度的企业” 。18 / 343.原因复杂,不易监管。衍生金融工具风险的产生既有金融自由化、金融市场全球化等宏观因素,也有管理层疏于监督、金融企业内部控制不充分等微观因素,形成原因比较复杂,即使是非常严格的监管制度,也不能完全避免风险。像法兴银行这个创建于拿破仑时代的银行,内部风险控制不可谓不严,但凯维埃尔还是获得了非法使用巨额资金的权限,违规操作近一年才被发现。这警示我们,再严密的规章制度,再安全的电脑软件,都可能存在漏洞。对银行系统的风险控制,绝不可掉以轻心,特别是市场繁荣之际,应警惕因盈利而放松正常监管。三、启示衍生金融工具的风险很大程度上表现为交易人员的道德风险,但归根结底,风险主要来源于金融企业内部控制制度的缺乏和失灵。在国家从宏观层面完善企业会计准则和增强金融企业实力的同时,企业内部也应完善财务控制制度,消除企业内部的个别风险。1.健全内部控制机制。在一定程度上,防范操作风险最有效的办法就是制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程,使内控制度建设与业务发展同步,并提高制度执行力。内部控19 / 34制制度是控制风险的第一道屏障,要求每一个衍生金融交易人员均应满足风险管理和内部控制的基本要求,必须有来自董事会和高级管理层的充分监督,应成立由实际操作部门高级管理层和董事会组成的自律机构,保证相关的法规、原则和内部管理制度得到贯彻执行;要有严密的内控机制,按照相互制约的原则,对业务操作人员、交易管理人员和风险控制人员要进行明确分工,要为交易员或货币、商品种类设立金额限制、停损点及各种风险暴露限额等,针对特定交易项目与交易对手设合理的“集中限额”以分散风险;交易操作不得以私人名义进行,每笔交易的确认与交割须有风险管理人员参与控制,并有完整准确的记录;要有严格的内部稽核制度,对风险管理程序和内部控制制度执行情况以及各有关部门工作的有效性要进行经常性的检查和评价,安排能胜任的人员专门对衍生金融交易业务的定期稽核,确保各项风险控制措施落到实处,等等。2.完善金融企业的法人治理结构。金融交易人员的行为风险可以通过内部控制制度防范,但再严格的内控对于企业高层管理人员也可能无能为力,管理层凌驾于内控之上的现象是造成金融企业风险的深层原因。我国国有商业银行所有者虚位的现象严重,对管理层的监督和约束机制还相对较弱。对于金融企业主要领导者的监督应借助于完善的法人治理20 / 34结构。首先是建立多元的投资结构,形成科学合理的决策机构;其次是强化董事会、监事会的职责,使董事会应在风险管理方面扮演更加重要的角色;第三是强化内部审计人员的职责,建立内部审计人员直接向股东会负责的制度。案例二：雷曼兄弟破产一、案情XX 年 9 月 15 日，美国第四大投资银行雷曼兄弟按照美国公司破产法案的相关规定提交了破产申请，成为了美国有史以来倒闭的最大金融公司。拥有 158 年历史的雷曼兄弟公司是华尔街第四大投资银行。XX 年，雷曼在世界 500 强排名第 132 位，XX 年年报显示净利润高达 42 亿美元，总资产近 7 000 亿美元。从 XX 年 9月 9 日，雷曼公司股票一周内股价暴跌 77%，公司市值从112 亿美元大幅缩水至 25 亿美元。第一个季度中，雷曼卖掉了 1/5 的杠杆贷款，同时又用公司的资产作抵押，大量借贷现金为客户交易其他固定收益产品。第二个季度变卖了 1 470 亿美元的资产，并连续多次进行大规模裁员来压缩开支。然而雷曼的自救并没有把自己带出困境。华尔街21 / 34的“信心危机” ，金融投机者操纵市场，一些有收购意向的公司则因为政府拒绝担保没有出手。雷曼最终还是没能逃离破产的厄运。二、原因1.受次贷危机的影响。次贷问题及所引发的支付危机，最根本原因是美国房价下跌引起的次级贷款对象的偿付能力下降。因此，其背后深层次的问题在于美国房市的调整。美联储在 IT 泡沫破灭之后大幅度降息，实行宽松的货币政策。全球经济的强劲增长和追逐高回报，促使了金融创新，出现很多金融工具，增加了全球投资者对风险的偏好程度。2000 年以后，实际利率降低，全球流动性过剩，借贷很容易获得。这些都促使了美国和全球出现的房市的繁荣。而房地产市场的上涨，导致美国消费者财富增加，增加了消费力，使得美国经济持续快速增长，又进一步促进了美国房价的上涨。2000 至 XX 年美国房价指数上涨了 130%，是历次上升周期中涨幅最大的。房价大涨和低利率环境下，借贷双方风险意识日趋薄弱，次级贷款在美国快速增长。同时，浮动利率房贷占比和各种优惠贷款比例不断提高，各种高风险放贷工具增速迅猛。22 / 34但从 XX 年中开始，美国连续加息 17 次，XX 年起房地产价格止升回落，一年内全国平均房价下跌%，为自 1930 年代大萧条以来首次，尤其是部分地区的房价下降超过了 20%。全球失衡到达了无法维系的程度是本轮房价下跌及经济步入下行周期的深层次原因。全球经常账户余额的绝对值占GDP 的百分比自 2001 年持续增长，而美国居民储蓄率却持续下降。当美国居民债台高筑难以支撑房市泡沫的时候，房市调整就在所难免。这亦导致次级和优级浮动利率按揭贷款的拖欠率明显上升，无力还贷的房贷人越来越多。一旦这些按揭贷款被清收，最终造成信贷损失。2016 年风险管理部案件防控工作总结报告今年以来，我部根据银行案件防控长效机制实施办法 、 银行 2016 年案件防控工作方案等文件精神，结合部门及条线工作重点，对授信业务风险及案件防控工作进行了持续学习与研究，认真梳理案件易发业务领域和风险管控薄弱环节，完善制度建设，加强全流程管理，持续开展员工教育、培训，继续深入开展案件风险排查，建立和完善案件防控的长效机制，防范授信业务案件与合规风险。现将相关工作开展情况报告如下：23 / 34一、案件防控工作组织推进情况明确案防重点，制定年度工作计划及整改规划 我部在年初对全年的授信风险管理条线案件防控工作进行了专题部署，在对 2016 年度案件防控工作进行总结的基础上，拟定了2016 年风管条线案件防控工作思路与计划，严格落实案件防控各项工作内容，始终将案件防控工作贯穿于授信业务的日常管理和风险排查工作之中。同时，为建立整改长效机制，加强和完善案件防控工作，我部还制定了 2016 年风管条线案件防控整改规划，进一步明确并细化了全年案件防控工作的推进重点和主要实施内容。建立责任体系，明确责任目标我部已形成由总经理领导，总经理室其他班子成员分别负责对口的二级部室、科室，各科经理负责本科员工，一级抓一级、一级盯一级的全员案件防控工作责任体系。我部负责人已于 2016 年底签订银行案件防控目标责任书。2016 年我部以确保不发生百万元以上大案、要案、力争杜绝百万元以下案件为案件防控责任目标，加强组织领导，落实内部责任追究机制。24 / 34定期实施案防日常工作检查，开展相关知识学习与培训我部认真贯彻案防办公室工作要求，按季对员工案防知识学习培训情况、新银行业金融机构从业人员职业操守指引 “防范操作风险三十禁” 、案件处臵管理暂行办法等学习情况等若干日常工作内容开展检查，检查结果均已报送案件防控办公室。另外，为增强部门案防知识学习的主动性，我部还制定了案件防控知识学习与培训计划，对学习与培训的内容、安排、组织方式、学习重点、实施要求等进行了明确。在具体落实上，部门根据计划安排，结合案防重点，每季下发学习通知至全体员工，要求有针对性地加强案防知识学习，以便更好地开展案防工作。确定案防重点关注名单，加大对被关注单位的指导和检查力度我部按照银行 2016 年案件防控工作方案的要求建立重点单位关注机制。根据日常工作实践，结合各项信贷25 / 34检查情况，对授信业务经营与管理合规性相对薄弱、整改情况相对欠佳的经营单位，建立了重点关注名单 ，梳理了重点关注风险点，以便加大对被关注单位的指导和检查力度。相关名单已按季报送案件防控办公室。加强制度建设，规范业务操作，提高案件防控水平2016 年以来，我部继续以“三个办法、一个指引”贯彻落实为重点，以案件防控为目标，加强制度建设，进一步完善全流程管理。1、结合贷款新规，完善我行制度，加强流程管控 一是对2016 版作业规范在执行中遇到的问题、监管部门及我行历次检查和调研中发现的问题进行了针对性的修订和完善，陆续下发银行个人贷款业务作业规范 、 银行固定资产贷款作业规范 、 银行流动资金贷款作业规范 。2016 版作业规范增加了支付管理环节及支付管理岗职责，对部分业务环节的流程及职责进行优化及补充。修订后的三项作业规范进一步强化了贷款全流程管理，规范了各岗位业务操作，从制度及流程管控层面强化了案件风险防控。26 / 34二是针对上海银监局对我行“三个办法、一个指引”贯彻落实情况的检查意见，下发了关于坚决贯彻落实“三个办法、一个指引”相关要求的通知 ，提出严格落实整改、进一步夯实信贷管理工作、深入推进“三个办法、一个指引”贯彻执行的工作要求。三是结合银监局监管意见，下发了关于我行部分经营单位贷款新规违规问题的通报 ，要求各分支行对照银监的现场检查意见，进一步加强落实整改与自查自纠；高度重视贷款新规，营造贷款合规文化；进一步改进和完善贷款基础管理要求；统一问责标准，加强内部问责。四是下发关于严格执行贷款新规，加快落实“三项工作”的通知 ，要求各单位要严格执行“三个办法、一个指引” ，尽职开展贷款三查，严格调查、审核、跟踪贷款用途及流向，防范信贷资金被挪用。同时，通知并要求强化贷后管理，加强资金流向的跟踪检查，防范贷款资金挪用。在开展贷后现场检查及日常走访时，要进行实地账务比对，核实企业检查用款是否与贷款合同约定用途一致；及时搜集能够证明信贷资金用途的有关凭据，确保贷款资金实际流向与合同约定贷款用途相符。发现挪用的要采取限期收回等措施予以整改。27 / 34五是下发关于贯彻落实近阶段监管要求的通知 ，在加强房地产信贷风险防控的要求中，明确提出要高度警惕商业地产风险，加强对商业用房抵押贷款、个人消费贷款等非住房类贷款的监测，加大对假合同、假按揭等违规行为和转按揭、加按揭等不审慎做法的打击力度。此外，还要求通过加强贷款支付与资金流向管理，严格防范信贷资金被挪用于发放网络贷款、民间借贷，并要求强化内部员工约束，防范其利用工作便利直接或间接参与融资性担保公司的违法违规活动。2、加强操作风险管控，落实有效措施一是为推进和加强我行操作风险管理，制定下发银行操作风险字典库 ，明确操作风险分类标准，在业务流程分析的基础上，对全行操作风险因子、操作风险事件、操作风险损失、操作风险点进行定义，识别和分类，构成操作风险识别和分类的字典式工具库。二是为进一步规范个人征信业务操作，确保合规征信，制定并下发银行个人信用报告查询作业规范， 按贷前、28 / 34贷后、异议及信用卡特约商户实名查询等对征信业务进行规范。同时，向分支行重申“先授权，后查询” ，严格遵循个人征信查询授权程序；“专人登记，定期核对” ，做实个人征信台账的管理要求。三是为规范我行票据业务的操作管理，下发关于转发中国银行业票据业务规范的通知 ，严格票据业务申请人资信状况及业务贸易背景真实性审核；要求分支行严格把好票据查询关，查询查复时做到“有疑必查，有查必复，复必即时，复必详尽” ；及时完成商业汇票管理系统登记等。11月，根据银监会对多地票据案件情况通报，又进一步下发关于关注票据业务风险加强票据业务管理的通知 ，要求各经营单位完善风险内控，进一步提高票据业务操作中的风险与合规意识，严格按制度操作。要把好票据真实性查验审核关，防范假票风险的发生，在关注票据真伪和信用风险的同时，不得忽视其中蕴含的合规风险以及由于保证金来源不明、无效或权利障碍票据而产生的其他多种风险，对承兑业务采用保证金或定期存单质押担保的，须严查资金来源的合法性；严防无真实贸易背景，利用虚假资料开票、贴现，以及循环开票套取资金、套利；严控资金流向，防止贴现资29 / 34金流入股市、期市、高利贷等领域。四是下发关于转发中国银行上海市分行违规与持无效贷款卡企业发生信贷业务情况通报的通知 ，要求在贷前调查和最终放款前查询贷款卡状态，严禁与持无效贷款卡的客户发生信贷业务。严格执行银行企业信用信息基础数据库管理暂行办法中关于贷款卡查询的规定，同时要求各经营单位针对存量信贷业务中是否存在给无效贷款卡客户办理业务的情况进行自查，如有发现要立即整改。3、加强风险防范，推进案防长效机制建设下发关于转发进一步推进改革发展加强风险防范的通知 ，在转发银监文件的同时，重点提出要推进案件防控长效机制建设，包括：加强合规内控建设；深入推进案件防控工作，严格落实案件防控目标责任制，认真执行银行2016 年案件防控工作方案 ，努力实现全年案件防控目标。结合外部案例及我行实际，及时发布案件风险提示一是在 2016 年全行案件防控工作(来自: 海达范文网:风险管理报告案例)会议上通报了齐鲁银行伪造金融票证案，提30 / 34示与会的各经营单位吸取该案件的教训，高度重视内控与案防工作，加强信贷流程精细化管理，重视操作风险管理，提高对低风险业务风险管理的重视程度并加强该类业务的风险排查。二是以温州银行骗贷案为戒，下发了风险提示 ，要求各经营单位重视该案所暴露出的内控管理风险，梳理排查信贷管理中的薄弱环节，堵住漏洞，扎实防范信贷案件风险。同时提出四项管理要求：一是加强贷前调查，把好准入关；公司战略与风险管理分析报告 评阅表注：表中蓝色字体部分由学生填写。关于合肥荣事达三洋电器股份有限公司 600983 的战略选择与风险应对策略分析报告2016 级会计*班 08020*0 张*31 / 34核心内容提示：? 公司