邮政银行考试复习材料

邮政银行考试复习材料邮政银行考试复习材料 银行类金融机构的种类 1 中央银行 是在商业银行的基础上发展形成的 它是一国最高的货币金融管理 机构 其特点可概括为 发行的银行 国家的银行 银行 的银行 2 商业银行 是指从事各种存款 放款和汇兑结算等业务的银行 商业银行的特点是可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相 当高的比重 商业银行存放款业务可以派生出活期存款 增加货币 供应量 所以通常被称为 存款货币银行 各国都非常重视对商 业银行行为的调控和管理 3 政策性或专业银行 是指专门从事指定范围内的金融业务 提供专门金融服务的银行 专业银行一般有其特定的客户群和业务范围 目前各国主要的政策性或专业银行有投资银行 不动产抵押银行 开发银行 储蓄银行和进出口银行等 4 信用合作机构 由于信用合作机构也是以吸收存款为主要负债 发放贷款为主要资 产 同时也办理结算等中间业务的金融机构 故许多国家也将其列 入银行类或存款类金融机构之中 商业银行的外部组织形式 1 总分行制 2 单一银行制 3 控股公司制 4 连锁银行制 商业银行的经营体制商业银行的经营体制主要有职能分工型和全能 型两种 商业银行的主要业务从商业银行资产负债表的构成来看 主要有负 债 资产业务 不进入资产负债表的还有中间业务和表外业务 商业银行业务经营的原则商业银行经营管理所遵循的基本原则是盈 利性 流动性和安全性 简称 三性 原则 八 商业银行风险管理商业银行在经营管理中面临着许多风险 主 要有经营风险 市场风险 国家政策风险和主权风险等 这就要求 商业银行要加强风险管理 商业银行风险管理主要有三个方面的内容风险识别 风险衡量和风 险控制 目前常用的风险管理方法有风险价值法 信贷矩阵系统 风险调整 的资本收益法 全面风险管理法 资产组合调整法等 政策性银行及其表现特征政策性银行是指由政府投资建立 按照国 家宏观政策要求在限定的业务领域从事信贷融资业务的政策性金融 机构 其业务经营目标是帮助政府发展经济 促进宏观经济正常运 行 政策性银行在业务经营活动中通常表现出以下特点 1 不以盈利为业务经营目标 2 资金运用有特定的领域和对象 3 不以吸收存款为主要资金 4 不没立分支机构 一国是否设立政策性银行取决于经济制度和经济与金融发展水平 我国目前的政策性银行主要有中国国家开发银行 中国农业发展银 行和中国进出口银行 信用合作机构及其作用信用合作机构是由个人集资联合组成的以互 助为主要宗旨的合作金融组织 又称信用合作社 作为群众性信用合作组织 信用合作社的主要资金是合作社成员交 纳的股金 公积金和吸收的存款 信用合作社在现代经济中的作用主要表现在如下两个方面 1 增强个体经济在市场竞争中的生存能力 2 降低个体经济获取金融服务的交易成本 信用合作社又可分为城市信用合作社和农村信用合作社货币需求货 币需求的含义货币需求是指社会各部门在既定的收人或财富范围内 能够而且愿意以货币形式持有的数量 货币的职能价值尺度 流通手段 贮藏手段 支付手段和世界货币 利率的决定与影响因素 1 利润的平均水平 2 资金的供求状况 3 物价的变动幅度 4 国际经济环境 5 政策性因素 五 利率的风险结构相同期限金融资产因风险差异而产生的不同利 率 通常被称为利率的风险结构 这里的风险一般是指违约风险 流动性风险和税收风险 违约风险是指由于债券发行者的收入会随经营状况而改变 因此债 券本息的偿付能力不同 这就给债券本息能否及时偿还带来了不确 定性 违约风险低的债券利率也低 违约风险高的债券的利率也高 如政府债券的违约风险低 因而利率也低 流动性风险是指因资产变现速度慢而可能遭受的损失 税收风险是指西方国家地方政府债券的违约风险要高于中央政府债 券 流动性也比较差 但地方政府债券的利率却是比较低的 根本 原因是二者的税收待遇不同 一般来说 地方政府债券的利息可以免缴所得税 而投资于中央政 府债券相对于投资地方政府债券就可能会遭受税收风险 利率的作用利率是少数几个既能在宏观经济领域发挥作用 又能在 微观经济活动中充当杠杆的经济调控工具 在宏观经济中 利率一方面能够调节社会资本供给 另一方面还可 以调节投资 并进而调节社会总供求 在微观经济活动中 能够促进企业加强经济核算 提高经济效益 能够影响家庭或个人的储蓄行为和金融资产选择 2 中国邮政储蓄银行江西省分行于xx年12月6日正式挂牌开业 下辖11个市分行 81个县支行 同其他商业银行一样 该公司主要 从事资产类 负债类和中间业务类三大业务 现已形成了以同业存款 银团贷款 小额贷款 存单质押贷款为主 渠道的资产业务 以本外币储蓄存款 该公司存款为主体的负债业 务 以国内 国际汇兑 转账业务 银行卡业务 代理保险及基金 业务 代收代付等多种形式的中间业务 1 储蓄机构设置 应当遵循统一规划 方便群众 注重实效 确保 安全的原则 2 农村信用社办理储蓄存款应坚持存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密的原则 3 定活两便储蓄存款 50元起存 一次存入 不定存期 一次支取 本息 5 储蓄存款停止支付 冻结 的期限最长不超过六个月 逾期自动 撤销 6 开办通存通兑的储蓄机构 正式挂失手续须在原开户储蓄机构办 理 联机机构只能办理临时挂失手续 7 计算储蓄存款利息的基本公式利息 本金 利率 期限 8 定期储蓄存期的计算不论是大月 小月或平月 闰月 每月均按 30天计算 全年按360天计算 9 定期储蓄存款适逢节假日到期 储户不能按期取款 储户可在储 蓄机构节假日前一天办理支取或转存手续 对此 手续上视同提前 支取 但利息按到期计算 10 对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定 的其他专项储蓄存款或储蓄性专项基金存款的利息所得 免征个人 所得税 13 会计恒等式资产 负债 所有者权益 14 储蓄错账冲正 必须经会计主管人员 负责人 审查盖章后方 能办理 储蓄账务核对分为每日核对 定期核对和不定期核对 15 储蓄会计凭证必须按结账日 按日或定期装订 定期装订最长 不超过十天 16 储蓄凭证表内科目按现收 现付 转借 转贷的顺序排列 17 会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种 18 会计档案保管期限的计算自档案所属年度终了后的次年1月1日 起算 19 公安机关 司法部门或有关单位办理案件需要查阅储蓄档案时 必须持有县级及县级以上主管部门的正式公文介绍 经信用社主 任批准后方可查阅 23 重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后具有支 取款项效力的空白凭证 24 重要空白凭证作废时 不得撕毁 应加盖 作废 戳记作交账 日有关科目传票附件 25 重要空白凭证的管理要贯彻印证分管的原则 施行专人负责管 理 26 储蓄业务有关的有价单证包括国库券 金融债券 政府债券 定额存单以及代理发行其它债券等由储蓄机构办理发行 兑付的有 价单证 27 零存整取定期储蓄存款额每月固定 一般5元起存 28 利率一般分为年利率 月利率 日利率三种 29 活期储蓄存折户的计息年度为每年7月1日至次年6月30日 30 挂失人如要求补发新存单时 储蓄机构应在补发的新存单上注 明挂失补发字样 31 按年装订的账页 报表等启用日期分别为该年的1月1日和12月3 1日 32 综合核算和明细核算的各种账 簿 卡属于会计档案中保管十 五年的档案 34 如次日发现记账串户 应填制同一方向的红 蓝字冲正传票办 理冲正 35 有价单证一律纳入表外科目核算 并建立有价单证登记簿 按 规定进行登记 36 目前我国实行的是分业经营 分业监管的金融监管体制 调阅已入库的传票 应履行必要的手续 并登记查 阅 会计档案 登记簿 38 储蓄利息在现实经济生活中主要具有鼓励作用 报酬作用 补 偿作用杠杆作用 2 银行控股公司制是指某一个集团通过直接购买若干银行的多数股 票来控制被收购银行的一种组织形式 3 信用合作的本质特征是由社员入股组成 实行民主管理 主要为 社员提供信用服务 4 与商业银行开办汽车消费信贷业务相比 汽车金融公司的专业化 程度更高 更具有专业优势 5 我国的金融资产管理公司以最大限度保全资产 减少损失为主要 经营目标 6 经济决定金融 不同的经济体制决定着不同的金融组织体系 7 按照 中国人民银行法 规定 财政不得向中国人民银行透支 但中国人民银行可以直接认购政府债券 8 1992年10月 国务院证券委员会和中国证监会成立 9 我国商业银行实行的是总分行制 分行之间不应有相互存贷的市 场交易行为 10 受人之托 代人理财 是信托的本质特征 11 人身保险包括人寿保险 健康保险 意外伤害保险和保证保险 等 12 中国华融资产管理公司主要接收从中国农业银行剥离出来的不 良资产 13 中国人民银行成立于1949年12月1日 14 中国人民银行是人民币发行的唯一的合法机构 15 吸收活期存款 创造信用货币 是商业银行最明显的特征 16 信用合作制实行 一股一票 制 社员依据入股的多少对信用 社决策施加不同的影响力 17 我国的企业集团财务公司主要为企业集团成员单位和中小企业 的技术改造 新产品开发和产品销售提供服务 18 我国设立的政策性银行是以盈利为目的的金融机构 19 外国在华金融机构不受我国法律的约束 20 中国人民银行从1984年起不再经营商业性金融业务 开始专门 行使中央银行的职能 21 正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券 并约定在 未来特定日期买回有价证券的交易行为 22 基准利率是在整个利率体系中处于关键地位的利率 当它发生 变动时 其他利率也会相应发生变动 23 信贷政策通过窗口指导 可以引导信贷投向 促进地区产业 产品结构的调整 24 法定存款准备金属于一般性政策工具 25 流动性比率属于选择性货币政策工具 26 当经济运行出现严重通货膨胀时 适合采用紧货币紧财政的双 紧的政策配合模式 27 物价稳定与充分就业之间是同向变动关系 28 根据可控性的不同 各国中央银行往往将货币供应量分为不同 的层次加以监测 分析和调控 29 数量招标是中国人民银行用指定价格发现市场资金供求的过程 30 法定存款准备金政策作为货币政策工具最主要的缺点是它的被 动性 31 自xx年7月21日起 我国开始实行以市场供求为基础 参考一篮 子货币进行调节 有管理的浮动汇率制度 32 直接信用控制与间接信用指导属于补充性货币政策工具 33 货币政策传导机制的核心问题是货币供应量的变动从什么渠道 以何种方式传达至整个经济体系 并引起最终支出的变动 34 货币供应量和利率是主要的货币政策操作指标 35 中国人民银行法 规定的我国货币政策的最终目标是保持货 币币值稳定 并以此促进经济增长 36 目前中国人民银行公开市场业务债券交易有回购交易和现券交 易2个品种 37 1998年以前 我国金融机构在中央银行的准备金存款可以用于 支付和清算 38 从1994年1月1日起 人民币汇率实行以市场供求为基础的 单 一的 有管理的浮动汇率制 39 再贴现属于选择性政策工具 40 中央银行对商业银行等金融机构的道义劝告具有强制性 41 货币政策目标体系由最终目标 中介目标和操作目标三个层次 组成 42 菲利普斯曲线描述的是经济增长与充分就业之间此消彼长的关 系 43 存款性公司概览的负债构成了狭义货币 44 我国的信贷收支统计是反映金融机构资金与运用情况的统计 45 在金融稳健统计