中青旅财务报表综合分析表

偿债能力指标 201120102009 流动比率1 15131 22921 4862 速动比率0 60790 78040 8106 资产负债率 50 805957 490345 563 现金负债率 20 095220 596522 7307 201120102009 应收账款周转率11 2911 2416 44 存货周转率0 350 330 37 固定资产周转率5 584 174 52 总资产周转率 104 4191 86120 50 流动资产周转率 175 39155 81244 17 0 10 20 30 40 50 60 201120102009 流动比率 速动比率 资产负债率 现金负债率 0 50 100 150 200 250 300 201120102009 应收账款周转率 存货周转率 固定资产周转率 总资产周转率 流动资产周转率 1 营业利润率 201120102009 中青旅7 588 4110 14 国旅联合 38 05 4 47 2 26 对比来说 国旅可能由于 11 年日本地震和国际动乱的影响比较大 因此低于中 青旅的指标 中青旅的营业利润率则是平稳中微落 总体来说 中青旅主营业 务获利的水平不错 追究其原因可能是市场环境因素所致 2 成本费用利润率 201120102009 中青旅9 139 8211 82 国旅联合 31 4817 4917 91 上图可以看到中青旅的成本费用率 09 年到 11 年有缓慢下降的趋势 进一步分 50 40 30 20 10 0 10 20 201120102009 中青旅 国旅联合 35 30 25 20 15 10 5 0 5 10 15 20 201120102009 中青旅 国旅联合 析收入成本变化可以得知 有所下降是因为利润总额有所下降 营业成本增加 所致 对比国旅来看 虽然中青旅开始低于保利 但是总体趋势是走势好的 而国旅 却是在 10 年陡然下降 可见中青旅在成本费用管理方面要优于国旅 3 每股收益 201120102009 中青旅0 640 640 61 国旅联合 0 140 050 05 整体来看 两公司在 09 年到 10 年的基本每股收益都在增长 说明公司为投资 者获得收益的能力在增强 报告期内 中青旅数据大于国旅的原因在于其每股 股价较高 在考虑了每股未分配利润之后 数据反映的盈利能力中青旅优于国 旅 1 营业收入增长率 201120102009 中青旅38 42 1 7334 92 国旅联合 19 721 6616 85 30 20 10 0 10 20 30 40 50 201120102009 中青旅 国旅联合 0 2 0 1 0 0 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 0 7 201120102009 中青旅 国旅联合 由图可以看出 09 年中青旅主营业务收入增长率很大 而 10 年降到负增长 11 年增长率又陡增 而国旅主营业务收入增长率从 09 年到 11 年增长速度都是 急速下降 总体来看 中青旅的主营业务收入增长率远远高于国旅 即中青旅 产品处于成长期 发展空间很大 2 总资产增长率 201120102009 中青旅12 3134 5522 02 国旅联合10 423 1412 16 总资产增长率是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率 反映企业本期 资产规模的增长情况 09 11 年中青旅的总资产增长率始终高于国旅 并在 10 年出现较大增长 可是 10 年以后又有一定幅度下滑 表明中青旅还有待于提高 其经营实力 扩大发展以增强其竞争实力 部分数据来源 附件 部分数据来源 附件 1 1 以上数据来源于新浪财经网 2 2 中青旅的资产负债表 2009 2011 年 报表日期报表日期2011 12 31 单位 中青旅控股股份有限公司单位 元 项目期末数项目期末数 流动资产流动资产流动负债流动负债 0 5 10 15 20 25 30 35 40 201120102009 中青旅 国旅联合 货币资金906 300 000 00短期借款269 459 000 00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 衍生金融资产 交易性金融负债 应收票据76 670 200 00衍生金融负债 应收账款815 310 000 00应付票据391 500 000 00 预付款项597 570 000 00应付账款756 532 000 00 应收保费 预收款项2 019 350 000 00 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬70 764 400 00 应收股利 应交税费75 707 200 00 其他应收款922 194 000 00应付利息484 762 00 应收出口退税 应付股利2 004 350 00 应收补贴款 其他应交款 应收保证金 应付保证金 内部应收款 内部应付款 买入返售金融资产 其他应付款298 350 000 00 存货1 545 100 000 00预提费用 待摊费用 预计流动负债 待处理流动资产损益 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 代理买卖证券款 流动资产合计4 863 140 000 00代理承销证券款 非流动资产非流动资产国际票证结算 发放贷款及垫款 国内票证结算 可供出售金融资产51 114 700 00递延收益 持有至到期投资 应付短期债券 长期应收款 一年内到期的非流动负债340 000 000 00 长期股权投资18 509 600 00其他流动负债 其他长期投资 流动负债合计4 224 150 000 00 投资性房地产223 257 000 00非流动负债非流动负债 固定资产原值1 984 360 000 00长期借款34 909 100 00 累计折旧496 493 000 00应付债券 固定资产净值1 487 870 000 00长期应付款 固定资产减值准备143 012 00专项应付款 固定资产净额1 487 730 000 00预计非流动负债 在建工程820 081 000 00递延所得税负债35 722 200 00 工程物资31 417 400 00其他非流动负债40 788 700 00 固定资产清理 非流动负债合计111 420 000 00 生产性生物资产 负债合计4 335 570 000 00 公益性生物资产 所有者权益所有者权益 油气资产 实收资本 或股本 415 350 000 00 无形资产795 128 000 00资本公积939 226 000 00 开发支出 库存股 商誉74 784 500 00专项储备 长期待摊费用152 619 000 00盈余公积101 376 000 00 股权分置流通权 一般风险准备 递延所得税资产6 210 800 00未确定的投资损失 其他非流动资产9 602 560 00未分配利润1 117 350 000 00 非流动资产合计3 670 450 000 00拟分配现金股利 外币报表折算差额 22 114 100 00 归属于母公司股东权益合计2 551 190 000 00 少数股东权益1 646 830 000 00 所有者权益 或股东权益 合计4 198 020 000 00 资产总计8 533 590 000 00 负债和所有者权益 或股东权 益 总计8 533 590 000 00 报表日期报表日期 2010 12 31 单位 中青旅控股股份有限公司单位 元 项目期末数项目期末数 流动资产流动资产流动负债流动负债 货币资金 899 440 000 00 短期借款 10 000 000 00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 衍生金融资产 交易性金融负债 应收票据 32 585 200 00 衍生金融负债 应收账款 676 614 000 00 应付票据 209 000 000 00 预付款项 542 268 000 00 应付账款 733 216 000 00 应收保费 预收款项 2 345 400 000 00 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 56 186 200 00 应收股利 608 567 00 应交税费 66 674 000 00 其他应收款 857 465 000 00 应付利息 应收出口退税 应付股利 106 674 000 00 应收补贴款 其他应交款 应收保证金 应付保证金 内部应收款 内部应付款 买入返售金融资产 其他应付款 305 205 000 00 存货 1 730 780 000 00 预提费用 待摊费用 预计流动负债 待处理流动资产损益 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 代理买卖证券款 流动资产合计 4 739 760 000 00 代理承销证券款 非流动资产非流动资产国际票证结算 发放贷款及垫款 国内票证结算 可供出售金融资产 90 894 600 00 递延收益 持有至到期投资 应付短期债券 长期应收款 一年内到期的非流动负债 23 520 000 00 长期股权投资 57 203 900 00 其他流动负债 其他长期投资 流动负债合计 3 855 880 000 00 投资性房地产 228 367 000 00 非流动负债非流动负债 固定资产原值 1 934 010 000 00 长期借款 475 727 000 00 累计折旧 405 245 000 00 应付债券 固定资产净值 1 528 770 000 00 长期应付款 固定资产减值准备 133 158 00 专项应付款 固定资产净额 1 528 630 000 00 预计非流动负债 在建工程 219 487 000 00 递延所得税负债 36 607 100 00 工程物资 7 756 490 00 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 512 334 000 00 生产性生物资产 负债合计 4 368 210 000 00 公益性生物资产 所有者权益所有者权益 油气资产 实收资本 或股本 415 350 000 00 无形资产 502 144 000 00 资本公积 898 067 000 00 开发支出 81 400 80 库存股 商誉 74 784 500 00 专项储备 长期待摊费用 138 521 000 00 盈余公积 105 421 000 00 股权分置流通权 一般风险准备 递延所得税资产 4 560 250 00 未确定的投资损失 其他非流动资产 5 980 000 00 未分配利润 929 113 000 00 非流动资产合计 2 858 410 000 00 拟分配现金股利 外币报表折算差额 20 054 600 00 归属于母公司股东权益合计 2 327 900 000 00 少数股东权益 902 062 000 00 所有者权益 或股东权益 合计 3 229 960 000 00 资产总计 7 598 170 000 00 负债和所有者权益 或股东权益 总计 7 598 170 000 00 报表日期报表日期 2009 12 31 单位 中青旅控股股份有限公司单位 元 项目期末数项目期末数 流动资产流动资产流动负债流动负债 货币资金 584 942 000 00 短期借款 8 000 000 00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 衍生金融资产 交易性金融负债 应收票据 19 555 100 00 衍生金融负债 应收账款 406 333 000 00 应付票据 65 750 400 00 预付款项 236 444 000 00 应付账款 661 206 000 00 应收保费 预收款项 667 951 000 00 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 41 211 300 00 应收股利 应交税费 170 511 000 00 其他应收款 426 927 000 00 应付利息 应收出口退税 应付股利 1 554 350 00 应收补贴款 其他应交款 应收保证金 应付保证金 内部应收款 内部应付款 买入返售金融资产 其他应付款 249 241 000 00 存货 1 395 360 000 00 预提费用 待摊费用 预计流动负债 待处理流动资产损益 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 代理买卖证券款 流动资产合计 3 069 560 000 00 代理承销证券款 非流动资产非流动资产国际票证结算 发放贷款及垫款 国内票证结算 可供出售金融资产 60 609 400 00 递延收益 持有至到期投资 应付短期债券 长期应收款 一年内到期的非流动负债 200 000 000 00 长期股权投资 25 403 500 00 其他流动负债 其他长期投资 流动负债合计 2 065 420 000 00 投资性房地产 242 461 000 00 非流动负债非流动负债 固定资产原值 1 737 580 000 00 长期借款 470 065 000 00 累计折旧 350 029 000 00 应付债券 固定资产净值 1 387 550 000 00 长期应付款 固定资产减值准备 133