工行公司开户尽职调查

1 / 14工行公司开户尽职调查开立单位银行结算账户未执行尽职调查与审批管理相分离的案例 近期，分行营业部在进行运行管理制度执行情况检查时，发现某支行网点未按结算账户业务尽职调查与审批管理相分离的业务案例。一、具体案例某支行营业室 XX 年 X 月 XX 日开立的基本存款账户 XXXXXXXXXXX49951，开立单位银行结算账户申请书上审批人为尽职调查意见书调查人之一。二、案例分析违背了人民币银行结算账户管理有关制度基本规定中第三条“结算账户业务实行营销与审批管理相分离制度,各行营销部门负责结算账户市场营销, 组织开展尽职调查,运行管理部门负责结算账户审批的管理与指导, 组织结算账户业务操作”之规定。违背了关于印发人民币单位银行结算账户开立变更集中审批管理办法） 的通知第八条营业网点应设立账户受理岗和审核岗，并坚持双人办理制度，审核岗应由网点负责人或现场值班经理担任。违背了营业部人民币单位银行结算账户处理规程中开户业务管理“网点负责人做为签批人时，不得承担尽2 / 14职调查职责；如果网点负责人做为尽职调查人之一，其账户的签批人应为支行分管行长”之规定。按照关于印发人民币单位银行结算账户管理有关制度的通知 ，强化了账户开立风险管理，营销部门应切实组织开展尽职调查，负责按照合法的途径开展尽职调查工作，确认单位客户开户申请资料信息、开户申请意愿的真实性，并确保尽职调查工作的独立性和调查结果的真实性，账户受理和尽职调查人员不得兼账户审核岗。该业务案例反映出网点负责人风险防范意识和合规操作意识不强。单位银行结算账户尽职调查和账户审核为同一人未实行营销与审批分离，未遵循营销部门尽职调查、账户审批分离的制衡要求。一旦导致虚假开户而引发案件，将给我行资金和声誉造成巨大损失。三、案例启示强化风险和合规意识教育。各支行、网点应进一步加强对法规制度的学习，对银监局和上级行通报的典型案例要及时传达并组织学习，从中汲取教训，引以为戒，现场管理人员要切实抓好结算账户开户的管理，履职尽责。单位结算账户是银行与客户的资金纽带，是业务发展的基础。在经济迅猛发展的今天，账户成为银行业管理的重点，也是各级监管部门重点监管环节。因此，各支行要引起高度重视，遵循“了解你的客户”原则，认真审核3 / 14客户开户申请资料的真实性、完整性和合规性，履行尽职调查义务，要加强单位结算账户的开户和使用的管理，确保依法合规经营，持续提升我行支付结算管理水平。强化制度执行力度，支行、网点要再次组织学习人民币单位银行结算账户管理有关制度，通过学习充分认识加强人民币单位银行结算账户管理、严格执行规章制度对于防范业务风险的重要性。XX 商业银行股份有限公司尽职调查清单xx 证券股份有限公司 二一四年七月致 XXXXXX 银行股份有限公司：本尽职调查清单提出之目的仅限于 XX 证券股份有限公司对 XXXXXX 银行股份有限公司尽职调查之目的。为使相关工作及时、顺利展开，请公司按照本清单的要求收集整理有关法律文件和资料并存放于公司资料库，并为项目组成员开放公司业务客户及知识管理系统的部分权限，以供查阅。同时，请公司指定一位尽职调查联系人，以协调公司各部门提供材料。鉴于目前阶段仅供 XX 证券对贵公司调查情况进行初步了解，贵公司可以根据自身实际情况尽可能多地提供资料，对于不适用的资料请注明并无需提供。另外，由于4 / 14我们目前对公司的情况了解十分有限，故随着本项目工作的不断深入和具体情况的变化，我们可能对本清单进行相应的调整和补充，届时请公司根据调整和补充的文件清单进一步提供相关资料。XX 证券承诺对所获取资料及掌握的贵公司信息负有保密责任且不作为其他用途。感谢公司对我们工作的大力支持，如公司对问题清单存在任何疑问，请随时与我们联系。第一部分 公司基本情况公司的主体资格请提供由公司注册地主管工商行政管理局出具的、盖有“工商档案查询专用章” 的公司成立至今的所有工商底档，以及公司注册登记资料查询单/公司变更登记情况查询单按以下顺序提供相关文件： 公司自成立以来的企业法人营业执照及最新经年检的企业法人营业执照公司改制为股份有限公司时的改制文件，包括但不限于各级政府及主管部门的批复及指导性文件、股改审计报告、资产评估报告、发起人协议、创立大会决议、股5 / 14东签名册等公司自设立至今历次增资发起人/股东出资方式、资产来源及有关凭证；历次股权转让作价依据及受让方资金来源请提供能证明清单中每项变更的相关法律文件，包括但不限于变更前后的营业执照、公司章程、验资报告、资产评估报告、公告、相关的各种决议、协议公司正在进行的股权调整的相关文件，包括但不限于股权重组方案/改制方案、股权调整涉及的相关协议、政府部门关于股权调整的批复/证明/登记/备案文件、股权调整涉及的相关公司的内部决议、有关股东放弃优先购买权的同意函、拟注销公司的工商底档文件、拟注销公司获得的政府部门的注销证明公司出资人签署的出资人协议、股东投资协议或出资人为设立公司而签署的其他类似协议，以及出资人为设立公司而作出的决议公司股东关于利润/利益分配的特别约定公司成立及历次变更时的政府主管部门或上级主管单位的批文或批准证书 公司成立以及历次注册资本变动所需的验资报告、资产评估报告 公司成立时及历次变更的公司章程以及现行有效的公司章程 公司的股东会、董事会、监事会 XX 年至今召开的所有会议的会议记录和会议决议6 / 14公司的各项法律资格、登记和备案请提供公司的组织机构代码证、税务登记证、财政登记证等登记、许可、备案文件。前述文件请提供最新通过年检/换发的现行有效的版本，并请提供历次变更登记/换发的版本请说明公司目前从事的经营事项和业务种类，并提供公司从事之经营事项所需要的全部政府登记、许可、备案文件，包括但不限于各项行政许可证书、历年的监管意见书、以及相关的资质证书等公司加入的任何行业自律性组织或协会的清单 公司取得的所有政府部门的批复/证明/登记/备案文件 公司的股东情况请提供公司的股权结构图） 请提供公司最近一次确认的股东名单并在该名单上注明股东名称、出资额、股东性质、持股比例、与其他股东之间的关联关系请提供公司全体股东持股凭证样本，在当前时点确认公司股权分布的方法 请提供最近一次确认的公司持股比例超过 5%的股东以及前十名股东的详细介绍，如为企业法7 / 14人，应补充提供营业执照、最新一期公司章程以及最近一年的财务报告公司前 10 名自然人股东在公司的任职情况按年度统计公司成立以来股权变动情况及列表，附表如下：协议及授权其他公司或个人享有公司利润分成、享有清算后资产分配的安排协议等请说明与公司股权有关的任何质押、冻结和其他产权负担的详情，并提供相关文件；请说明公司股东持有之公司股权是否存在产权争议的详情，并提供相关文件请说明公司股东以非货币出资后有关的财产权是否依法转移的详情并提供相应的文件，例如公司股东以土地使用权、房产出资，土地使用权证、房屋所有权证的所有权人是否已变更为公司，并提供相应的变更后的土地使用权证、房屋所有权证公司的控股及参股子公司情况请提供公司所有的控股及参股子公司的股权结构图8 / 14和清单请提供公司控股及参股子公司注册地主管工商行政管理局出具的、盖有“工商档案查询专用章”的该企业成立至今的所有工商底档，以及公司注册登记资料查询单/公司变更登记情况查询单请提供公司控股及参股子公司的企业法人营业执照、投资协议、其现行有效的公司章程以及所投资企业历次注册资本缴付到位的验资报告请提供发行人重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料 公司的组织结构请提供公司的股权结构图请提供本行各部室和委员会等机构的职能情况介绍请提供公司的各分支机构的名称、地址等 劳动关系及人力资源请提供公司经年检的社会保险登记证请提供公司最新的员工数量，完成下表请提供公司的员工变化情况公司基本情况公司尽职调查注意事项1，注册资本、法定代表人、经营范围和经营期限9 / 14等；2，企业历史沿革，包括企业创立和发展历程，历次公司体制变更、注册资本、隶属关系、股权结构和管理层重大变化的情况；3,企业主营业务内容及其特征，包括企业分部主业内容和历年经营情况、企业主业经营特点、相对于竞争对手的优势和劣势，以及企业所面临市场环境的机会与威胁；4，企业股权结构，包括企业所有权结构现状、股东出资方式和出资资产情况，以及企业其他重要关联企业的情况；是否存在多次增资情况，增资后形成实质控制人发生变化；是否存在代持股份情况；是否存在出资不实或抽逃资金情况；是否存在无形资产出资但相应的无形资产评估不规范或明显不属于企业经营需要的无形资产；是否存在固定资产出资但相关产权未过户情况；5,公司治理结构，包括公司股东会、董事会、监事会和管理层的职责、权利和人员情况，公司在资产、业务、人员、机构和财务等方面与控股股东独立分开的情况；6,厂房面积，土地面积，职工人数，是否有分公司，子公司，企业文化。财务方面1,注册资本，营业收入，主营业务成本，净利润是10 / 14否达到天交所的规定。2,企业财务情况,资产、负债、所有者权益情况，是否有自己的注册商标，及商标知名度。3,资产构成结构，有形资产，无形资产各所占比例，固定资产所占比例，固定资产减值计算方法，是否有负责，负债所占资本比例，负债结构。4，土地所占资本比例，是否有土地所有权证书，所有土地是用基本耕地还是非基本耕地，没有土地是否会影响到公司正常经营和资产评估，没有土地证那是否有指标拿到土地证书，租赁土地还可使用年限。5，公司净利率，毛利率有多少，主要收入来源、成本费用和利润构成及其波动情况，现金流结构和变化情况等6,是否是有免税项目，免税规定，免税范围，公司在减免退税上面是否有按政府要求上报，公司的缴税凭证等7,公司的进账单，出库单，购，销售单等凭证是否齐全，银行对账单，现金流量单等是否齐全真实。生产方面1、原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重； 原材料主要供应商的情况，公司有无与11 / 14有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；2,是否污染环境，有没有取得环境认可标准3,公司产品系列，产品零部件构成细分及明细,主产品用途，发展前景及所占业务比重，4，企业是不是形成了产业链，处于整产业链条的哪个环节，该环节的利润分成有多少，企业的纵向和横向发展空间有多大。5，产品附加值，质量价格是否有相对优势销售1、 是什么样的销售模式，销售网络2、公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；4、公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例5、公司是否有长期固定价格销售合同；6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；销售模式的风险，尤其是销售和货款回笼之间的关系；是否存在依赖主要客户情况；是否存在依赖关键销售12 / 14人员情况，如存在应完整披露。市场产品市场占有率，市场分布，市场群体，同地区的市场竞争者，市场潜力及开发难度，市场附加值及延伸能力研究与开发1，公司有没有独有的专利技术，核心技术，研发团队，研发机构 2 公司高科技人员所在比例，骨干技术人员是否稳定公司主要资产1、目标企业土地使用权性质、使用权归属及证书与实际是否相符；2、目标企业房产权归属及证书与实际是否相符；3、目标企业主要机械设备、设施的相对性及与实际是否相符；4、目标企业专利类别、数量、权属、存续及剩余有效期；5、目标企业商标类别、数量、适用大类、权属、存续；主要债权和债务1、重大债券债务的来源；2.重大合同的主体及内容的合法性、有效性；3.重大合同在目标企业控制权改变后是否仍然有效或合同约定是否产生变更；争议与解决情况 1.是否有已发生法律效力的法院判13 / 14决、裁定、调解书或仲裁裁决，案由、目标企业的地位及执行情况；2.是否有正在进行的法律诉讼或仲裁，诉讼地位、仲裁地位及案由、可能的结果；3.是否有潜在的重大诉讼、仲裁及其案由、地位及可能的结果；人力资源1.有劳动合同关系的职工人数、劳动合同的期限、岗位分布及现状；2.目标企业可分流人员范围、数量及构成；3.病、残、离、退职工的数量，目前状况及相应协议和执行情况；4.目标企业的三险一金是否按时足额缴纳；5. 目标企业下岗失业人员的基本生活费是否按时足额发放，是否建立并持续缴纳失业保险金，是否有最低生活保障制度；募集资金用途1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。14 / 14行业背景资料1、 请介绍近年来行业发