会计信息化-模块七出纳系统

会计信息化,浙江经济职业技术学院 郑楼英,宝剑锋从磨砺出,梅花香自苦寒来,模块七 出纳系统,【本模块应知目标】了解出纳管理系统的特点；掌握出纳管理系统的功能模块；掌握出纳管理系统的基本操作流程；掌握现金管理的主要内容；掌握银行存款管理的主要内容。 【本模块应会目标】能完成现金日记账、现金盘点单、现金对账等现金管理工作；能完成银行存款日记账、银行对账单等银行存款管理工作；能完成银行对账工作；能完成月末余额调节表输出等出纳报表与出纳结账工作。,本模块应知应会目标,熟悉并掌握固定资产系统的工作过程。本模块主要分以下两个任务进行阐述。,目录,任务一 认识出纳管理系统,一、出纳管理系统的特点,1.管理现金、银行存款功能强大 出纳管理系统可以处理现金、银行存款所有的内容，并提供各种报表的查询和打印，银行存款日记账与银行对账单对账、与银行存款总账对账，现金日记账与库存现金总账对账等功能； 2.自动化程度高 能自动生成有关现金、银行存款的日报表，自动生成银行存款余额调节表、长期未达账。 3.应用灵活 它既能与账务处理系统配合使用，又能与其他系统分离而独立运行，帮助完成出纳的管理工作。,任务一 认识出纳管理系统,二、掌握出纳管理系统的功能模块,任务一 认识出纳管理系统,三、懂得出纳管理系统的基本操作流程基本流程：,1.完成出纳系统初始设置，根据期初未达账项编制期初银行存款余额调节表；2.根据出纳复核后的收、付款凭证，逐笔引入或录入现金日记账；3.每日终了前，清点现金、填制现金盘点单，并与现金总账进行对账；4.根据出纳复核后的收、付款凭证，逐笔引入或录入银行存款日记账；5.月末录入银行对账单，进行银行对账；6.现金日报表、余额调节表等出纳报表查询与输出；7.出纳结账。,任务二 处理出纳管理系统日常业务,一、现金管理 现金管理主要内容包括现金日记账、现金盘点单和现金对账等内容。,任务二 处理出纳管理系统日常业务,（一）现金日记账 现金日记账由出纳人员根据审核后的现金收入凭证、现金付出凭证和现金缴存、提取凭证，按收、付发生的时间先后顺序，逐日逐笔登记，每天结出本日收入合计、本日支出合计和本日余额，同时，还应将账面余额与库存现金余额进行核对，每月终了，应与总账现金账户余额核对，以保证账款相符、账账相符。 现金日记账主要内容包括：现金日记账增加、修改、删除、查询等工作,任务二 处理出纳管理系统日常业务,现金日记账的工作流程 注意： 采用录入的方式增加现金日记账时，应进行生成凭证的操作；采用引入本期凭证的方式增加现金日记账时，因凭证已先期完成，此处不必再生成凭证。,任务7-1 现金日记账的引入与录入,操作步骤：“出纳管理” “现金日记账”-“引入”,任务7-1 现金日记账的引入与录入,操作步骤：“出纳管理” “现金日记账”-“录入”,注意：,若要查询生成的凭证，在“现金日记账”管理窗口，选择要查看凭证的日记账，单击工具栏中的“凭证”按钮，可以查看到选中记录的记账凭证；若要修改选中的现金日记账记录内容，则在“现金日记账”管理窗口，单击工具栏中的“修改”按钮，修改完成后单击“保存”退出；若要删除选中的现金日记账记录内容，则在“现金日记账”管理窗口，单击工具栏中的“删除”按钮即可；若单独使用出纳管理系统，则不用录入凭证字、凭证号及对方科目等信息 。,任务二 处理出纳管理系统日常业务,（二）现金盘点单 现金盘点单记录了出纳人员在每天业务终了后，对现金进行盘点的结果。该结果与现金日记账上的库存现金数额进行核对，盘盈、盘亏情况会在盘点单的底部清楚地显示出来。,任务二 处理出纳管理系统日常业务,（三）现金对账 现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额、现金余额进行核对，并生成对账表。,任务二 处理出纳管理系统日常业务,二、银行存款管理 银行存款管理主要内容包括银行存款日记账、银行对账单与银行存款对账等内容。,任务二 处理出纳管理系统日常业务,（一）银行存款日记账 银行存款日记账由出纳人员根据银行转账结算的收、付款结算凭证和现金缴存、提取凭证，按收、付发生的时间先后顺序，逐日逐笔登记，每天结出本日收入合计、本日支出合计和本日余额。每月末与银行转来的对账单核对，以保证账实相符。每月终了，还应与总账银行存款账户余额核对，以保证账账相符。 银行存款日记账主要内容包括：银行存款日记账增加、修改、删除、查询等工作。,任务7-2 银行存款日记账的引入,操作步骤：“出纳管理” “银行存款日记账”-“引入”,任务二 处理出纳管理系统日常业务,（二）银行对账单 银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。企业的结算业务大部分需通过银行办理，但由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对。 银行存款对账主要内容有对账设置、自动对账、手工对账等内容。,任务7-3 录入银行对账单,操作步骤：“出纳管理” “银行对账单”“新增”,任务二 处理出纳管理系统日常业务,（三）银行存款对账 银行客观记录企业资金流转情况的记录单，是银行和企业之间对资金流转情况进行核对和确认的凭单。 系统提供两种录入银行对账单的方式，一种是手工录入银行对账单的打印文本；另一种是从银行里取得银行对账单文本文件导入系统中。,任务7-4 银行存款对账,操作步骤：“出纳管理” “银行存款对账”“银行存款对账设置”“银行存款对账”,任务二 处理出纳管理系统日常业务,三、出纳结账 出纳结账是总结当前会计期间资金的经营活动情况，结出本会计期间借、贷方发生额、期末余额，并将其结转到下一会计期间的过程。执行结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单等数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。,1.反结账需以系统管理员的身份执行“出纳结账”选项，选择“反结账”；2.进行反结账时，系统提供了是否“取消本期对以前期记录的勾对”的选择项，如果选择了该功能，则本期所做的对以前期记录所作的勾对全部取消。若不选，上期结转的银行存款日记账、银行对账单以及与这些记录进行勾对的银行存款日记账、银行对账单的勾对标