创业计划书,财务计划

1/7创业计划书,财务计划在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发生相应的变化。我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效应和市场推广等，利用的计算公式有：资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产创业计划大赛如何写作创业计划书的财务部分写作财务部分一般要求：?在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家：?营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩效。?下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。资金来源1.股本结构与规模2/7公司成立时注册资本为220万元，其中：大连大学投资88万，占40%。风险投资注意：注册资本一般设计在100万-500之间。风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%-70%。出资要符合相关法律的规定。如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得以人力资源出资等。注册资本不包含银行借款。一、资金来源与运用2.银行借款根据经济业务发展需求决定，可有可无。在盈亏平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。三、投资分析投资项目现金流量的估计项目评价A：投资净现值?根据上海证券交易所资料，类似企业XX年平均股权报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得?NPV=1457万?NPV远大于零，项目可行。B：内含报酬率?由投资现金流量表，计算内含报酬率：?得到IRR=100%?内含报酬率达到100%，远高于项目资本成本12%，3/7投资方案可以接受。?一般来说，设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。?PI=NPV/C?计算得到PI=?获利指数大于1，投资方案可行。投资回收期=3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值得投资。上表数据根据投资现金流量表取得E：投资综合评价通过以上各项指标分析，项目满足以下条件：净现值0内含报酬率资本成本获利指数1回收期为三年，低于同行业平均水平5年。综上分析，该项目可行。5.经济利润原因分析由于该产品属于高科技产品，附加值较高，而且市场上没有类似产品或替代品，根据调查市场容量很大。潜在客户很多且需求量巨大，所以项目可以产生大量经济利润，即投资净现值远大于零。6、盈亏平衡分析1）BEP=N*=CF/其中P为产品销售单价，且P=万元；CF为年固定成本，CN表示单位产品可变成本；N*表示盈亏平衡点时的生产能力。图10盈亏平衡图7、敏感性分析?公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包4/7括产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量等。此处，我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。四、财务分析会计报表公司财务基本情况与会计政策如下：该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成立之日起，享受两免三减的所得税优惠政策，且基本税率为15%；公司的存货采用先进先出法；固定资产估计使用寿命为10年，折旧采用直线法，期末无残值；公司属于一般纳税人，增值税率按17%计算。1销售预计表2生产预算表3直接材料预算表4直接人工预算表5制造费用预算6产品成本预算表7销售及管理费用预算8预计资产负债表9预计利润表10预计现金流量表财务分析1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资5/7本。2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。2、6/7前期市场调研，不断寻求个性化产品。3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债7/7的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。5、科学地进行投资决策4.管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变