国际结算实务电子教案-第六章(02)

第六章银行保函与备用信用证,第 一 章,第 二 章,第 三 章,第 四 章,第 五 章,第 六 章,第 七 章,第 八 章,第 九 章,第 十 章,第十一章,教学基本要求：了解银行保函的基本内容及种类；理解银行保函和备用信用证的含义与性质；掌握银行保函的当事人及其权利与义务，银行保函与跟单信用证的异同点；了解出口类保函、进口类保函的组成及主要内容。,第一节银行保函的概念、性质和基本内容,第二节保函的主要当事人及其权责关系,第三节银行保函的种类,第四节 备用信用证,第一节 银行保函的概念、 性质和基本内容,一、银行保函的基本概念 保函是一个第三者即担保人应交易或合约关系中的一方即申请人的要求，向另一方即受益人出具的书面保证文件，以自身的信用向受益人保证，只要他履行了合约中规定的责任义务，就可获得相应的款项，或保证申请人履行合约中规定的责任义务，若其违约，受益人即可获得赔偿。 因此保函必须具有一定金额、一定期限以及担保行承担某种支付责任或经济赔偿的承诺。,（一）银行保函的性质 1.独立性保函（Independent Guarantee） 独立性保函是根据基础合同开出的，但不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的担保文件。 2.从属性保函（Accessory Guarantee） 从属性保函是基础业务合同的一个附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在。,二、银行保函的性质和作用,（二）银行保函的作用,1.作为合同价款支付的保证作用。 2.作为合同违约时，对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。,三、保函的基本内容,（一）基本栏目 1.保函的编号及开立日期。 2.保函当事人包括申请人、受益人、担保行、通知行的名称和详细地址。如果有转开行，也应注明名称及地址。 3.保函的种类，如投标保函或履约保函等。 4.保函的有效期，包括生效日期和失效日期。,（二）基础合约 保函所依据的交易合同、标书或协议等的号码、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称或担保的标的物等。作为判断交易双方是否违约的依据。,（三）担保金额 指担保人所承担的赔偿责任的最高限额，可以用具体金额表示，也可以用有关合同金额的百分率表示，但必须说明货币名称。,（四）付款条件,也称为索偿条件，表明担保行负责在什么条件下，凭受益人提供何种单据、证明向受益人付款。 1.以担保人的调查意见作为是否付款的依据; 2.凭申请人的违约证明付款; 3.凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款。,（五）减额条款,在承包保函中减额条款是常见的，即建筑工程到某一阶段即可自动减额，保函中也应规定凭以减额的单据。,第二节 保函的主要当事 人及其权责关系,一、保函的主要当事人及其权利与责任（一）申请人（Applicant） 主要责任：履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行担保责任而向受益人做出赔付时向担保人补偿其所作的任何支付。（二）受益人（Beneficiary） 责任：履行其在合同中所规定的责任和义务。 权利：在保函规定的索赔条件具备时，有权按规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项。,（三）担保人（Guarantor） 责任：保证申请人履行有关合约，并在申请人违约时，根据受益人提出的符合保函规定的索赔文件，向受益人做出不超过保函担保金额的经济赔偿。 权利：对受益人赔偿后有权向申请人或反担保人索偿。,（四）通知行（Advising Bank） 责任：负责核对保函的签字或密押，确定保函的真实性。,（五）转开行（Reissuing Bank） 责任：及时按担保人的要求向受益人开出保函，从而成为担保人，承担起担保人的责任义务。 权利：有权拒绝担保人要其转开保函的要求；付款后，有权凭反担保函向反担保人索偿。,（六）保兑行（Confirming Bank） 责任：若担保人未能按保函规定付款，保兑行就必须代其履行付款义务。 权利：付款后，有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行索赔。,（七）反担保人（Counter-Guarantor）,反担保是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。 反担保人也称指示人，就是为申请人向担保行开出书面反担保函的人。,责任：保证申请人履行合同义务，同时向担保人承诺，当担保人在保函项下付款后，担保人有权从反担保人处得到及时、足额的补偿。,权利：向担保人赔偿后，有权向申请人索偿。,二、银行保函的业务流程及各当事人之间的关系,申请人向担保人提出开立保函的申请； 为向银行提供可以接受的反担保，申请人寻找反担保人； 反担保人向担保人出具不可撤销的反担保函； 有时，担保人根据受益人的要求，必须找一家国际公认的大银行为其出具的保函加以保兑；有时，担保人将其保函寄给通知行/转开行，请其通知受益人或重新开立以受益人为抬头的保函； 通知行/转开行/保兑行将保函通知/转开受益人；,受益人在发现保函申请人违约时，或担保付款条件成立时向担保人/保兑行或转开行（担保人）索偿，担保人赔付； 保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行； 担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付； 反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付。,三、有关保函的国际惯例,（一）合同保证统一规则（Uniform Rules for Contract Guarantees） 由国际商会以第325号出版物的形式于1978年6月颁布。 合同保证统一规则了明确银行保函各有关当事人的权利与义务。,（二）见索即偿保函统一规则（Uniform Rules for Demand Guarantees）,由国际商会以第458号出版物的形式于1992年4月颁布。 它适用于凭索赔书和保函中规定的单据或文件向担保银行索赔的保函，即银行保函的赔付仅凭保函中规定的单据见索即付，而不管申请人是否违约的事实。,（三）我国境内机构对外提供外汇担保管理办法,我国1991年公布，对担保的概念、范围、管理机构、担保机构、担保金额、担保审批权限和审批范围、办理担保报批手续所需材料、有关担保各方之间的权责、登记手续等均作了比较详细的规定。,第三节 银行保函的种类,一、出口类保函（一）承包保函（Contract Guarantee） 1.投标保函（Tender Guarantee / Bid Bond） 2.履约保函（Performance Guarantee / Performance Bond） 3.预付金保函（Advance Payment Guarantee）,（二）保留金保函（Retention Money Guarantee）,（三）质量/维修保函（Quality/Maintenance Guarantee）,二、进口类保函,（一）付款保函（Payment Guarantee）（二）延期付款保函（Deferred payment Guarantee）（三）租赁保函（Leasing Guarantee）,三、对销贸易类保函,（一）补偿贸易保函（Compensation Guarantee）（二）来料加工/来件装配保函（Processing / Assembly Guarantee）,四、其他类保函,（一）借款保函（Loan Guarantee）（二）保释金保函（Bail Bond）（三）关税保函（Customs Guarantee）（四）透支保函（Overdraft Guarantee）,第四节 备用信用证,一、备用信用证的概念 备用信用证（Standby Letter of Credit）或称担保信用证（Guarantee L/C），以光票不附任何单据较为常见，又称商业票据信用证。 在其有效期及一定金额范围内，如果开证申请人违约，或未能按约定支付款项时，则受益人可以根据备用信用证规定，开具汇票，连同说明申请开证人未能履约付款情况的声明书，提交开证行要求付款，以补偿损失。,从定义可以看出，备用信用证只在申请人违约时才使用，起支援、补充作用，其实质是一种银行保函。 即备用信用证是具有信用证形式和内容的保函。,二、备用信用证的特点及其内容 （一）银行必须从它所发行的担保中收取费用和其他合法的业务对价；,（二）银行的担保必须包括具体的有效期或特定期限； （三）银行的担保金额应受到限制并应明确写明； （四）银行的支付责任必须只凭出示特定的证据，并且银行不许参与确定事实上或法律上有争议的问题；,（五）一旦银行付款，银行的客户必须负有绝对的责任来补偿银行的损失；,（六）备用信用证遵循跟单信用证统一惯例。 备用信用证并无统一格式，其内容和跟单信用证相似，一般包括：开证行名称；开证日期；可否撤销；受益人名称；开证申请人名称；金额；需提交的凭证；到期日；保证文句等。,三、备用信用证与跟单信用证的关系,二者同属信用证范畴，都是银行信用，均遵循UCP500。 二者的开证行均承担第一性的付款责任，但前者处于次债务人的地位。 备用信用证的适用范围要远远超过跟单信用证的适用范围。,四、备用信用证与银行保函的关系,（一）备用信用证与保函的相同点 1.二者都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件。 2.二者开立目的都是