第05章 商业银行

1 第五章商业银行 第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行的经营管理第四节中国商业银行的改革 至下章 回目录 2 第一节商业银行概述 一 商业银行的产生与发展二 商业银行的组织制度 回本章 至下节 3 一 商业银行的产生与发展 涵义 专门从事货币存 贷和办理汇兑 结算业务的金融机构 1 起源 银行业最早的发源地是意大利 但最早的现代商业银行产生于英格兰 货币兑换商 钱庄 早期银行 现代股份制银行 4 2 商业银行形成的途径 3 商业银行发展的模式 从旧式的高利贷银行转变而来 按照资本主义的组织原则 是股份制公司形式组建而成现代商业银行 以1999年之前的美国为代表的传统模式的商业银行 银行业 证券业 保险业的分业经营以德国为代表的全能型商业银行 混业经营 5 4 现代商业银行的发展趋势 1 银行业务的全能化 分业经营向混业经营转变英联邦国家 日本 韩国 美国等国上世纪完成了分业经营向混业经营转变 2 银行资本的集中化 国际银行业购并浪潮 6 3 银行服务流程的电子化 科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程 银行广泛使用自动化服务系统 包括现款支付机 自动柜员机以及售货终端机等信用卡的普及银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化 7 4 网络银行的发展 网络银行 InternetBank Online Bank e Bank 即以互联网技术为基础开展业务的银行 网络银行的形式 传统的商业银行开办网络银行业务 纯粹的网络银行 8 5 商业银行的全球化趋势 商业银行设立海外分支机构 扩大海外业务 9 涵义 单元银行制是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行 单元银行制的优点是 可以防止银行垄断 有利于适度竞争 有利于银行与地方政府和工商企业协调关系 集中全力为本地经济服务 银行具有更高的独立性和自主性 业务经营的灵活性也较大 银行管理层次少 有利于管理层旨意的快速传导 便于管理目标的实现 1 单元银行制 二 商业银行的组织制度 10 单元银行制的缺点是 不利于商业银行的发展 限制了业务发展和金融创新 银行业务过度集中于某一个地区或某一行业 容易受到该地区经济的束缚 使经营风险过分集中 同时由于单元制银行的实力相对较弱 难以有效地抵抗较大的风险 单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾 使银行业无法适应经济发展的需要 也使商业银行丧失竞争能力 11 2 总分行制 涵义 指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度 总分行制的优点是 有分布广泛的分支机构 便于商业银行吸收存款 扩大经营规模 增强竞争实力 便于资产在地区和行业上分散 从而也有利于风险的分散 提高银行的安全性 便于银行实现合理的经营规模 促进现代化管理手段和技术设备的推广应用 提高服务质量 加快资金周转速度 便于金融当局对整个银行业进行管理控制 提高宏观管理水平 还可以避免过多的行政干预 12 随着国际金融一体化的大趋势 总分行制的形式开始国际化 并有在全球普及的趋势 总分行制的缺点是 容易形成垄断 分行制不利于自由竞争 一定程度上会阻碍整个银行业的发展 增加了银行内部的控制难度 因为分行制银行规模庞大 内部层次多 机构庞杂 上级行 或总行 在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失 13 3 银行控股公司制 涵义 又称集团银行制 是指由某一银行集团成立股份公司 再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度 银行控股公司制的类型 非银行性持股公司 指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司 银行性持股公司 指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司 14 银行控股公司制的优点 能有效地扩大银行资本总量 做到地区分散化 业务多样化 更好地进行风险管理和收益管理 增强银行实力 提高银行抵御风险和竞争的能力 银行控股公司制的缺点 容易形成银行业的集中和垄断 不利于银行业的自由竞争 从而阻碍银行业的发展 15 回本章 至下节 当前国际金融领域的连锁制银行 主要是由不同国家的大商业银行合资建立的 也称之为跨国联合制 联锁制的优点 垄断性强 有利于统一指挥 投资大型行业 事业单位 以获取高额利润 联锁制的缺点 由于受个人或某个集团控制 往往不易获取银行所需的大量资本 不利于银行的发展 4 联锁银行制 涵义 又称连锁经营制或联合制 是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行 16 第二节商业银行业务 一 商业银行的负债业务二 商业银行的资产业务三 商业银行的中间业务四 商业银行的国际化 回本章 至下节 17 一 商业银行的负债业务 1 商业银行自有资本 股本 股本是银行资本中最基本 最稳定的 它构成银行资本的核心部分 它代表对银行的所有权 盈余 主要由投资者超缴资本和资本增值构成 是银行资本的重要组成部分 债务资本 债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本 债务资本的求偿权仅次于存款者 其他来源 主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金 包括资本准备金和损失准备金 商业银行负债包括银行自有资本 存款及各种借款 18 活期存款 指法人存款户随时存取和转让的存款 持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款 活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户 定期存款 法人存款户与银行预先约定存款期限的存款 储蓄存款 个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款 储蓄存款也可分为活期存款和定期存款 2 各类存款 19 短期借款 指一年以内的银行债务 包括同业借款 向中央银行借款和其他渠道的短期借款 同业借款 指金融机构之间的短期资金融通 主要用于支持日常性的资金周转 解决银行短期资金余缺 调剂法定准备金头寸 中央银行借款 中央银行向商业银行提供的信用 主要有两种形式 一是再贴现 二是再贷款 其他短期借款 主要有回购协议 大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式 3 商业银行的长 短期借款 20 长期借款 指偿还期限在一年以上的借款 主要采取发行金融债券的形式 金融债券可分为资本性债券 一般性金融债券和国际金融债券 21 二 商业银行的资产业务 1 商业银行贷款业务 贷款的概念 贷款是商业银行作为贷款人 按照一定的贷款原则和政策 以还本付息为条件 将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为 贷款是商业银行最大的资产业务 贷款的分类 商业银行的贷款 可以按照贷款期限 贷款保障条件 贷款用途 贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类 商业银行的资产业务包括贷款业务和证券投资业务 22 按贷款期限划分 活期贷款 定期贷款 活存透支 按贷款的保障条件划分 信用放款 担保抵押放款 票据贴现等 按贷款使用的行业划分 工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款 消费贷款等 按贷款具体用途划分 流动资金贷款 固定资金贷款 商品贷款 资本货物贷款 按贷款的偿还方式划分 一次性偿还贷款 分期偿还贷款 按贷款风险度划分 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 23 正常贷款 借款人能够履行合同 有充分把握按时足额偿还本息 商业银行贷款风险分类的标准 24 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息 但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 正常贷款 关注贷款 商业银行贷款风险分类的标准 25 商业银行贷款风险分类的标准 借款人的还款能力出现了明显的问题 依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 正常贷款 关注贷款 次级贷款 26 借款人无法足额偿还本息 即使执行抵押或担保 也肯定要造成一部分损失 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 商业银行贷款风险分类的标准 27 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息仍然无法收回 或只能收回极少部分 商业银行贷款风险分类的标准 28 贷款的申请 贷款的调查 对借款人的信用评估 贷款合同的审批 借款合同的签订和担保 贷款检查 贷款收回 商业银行贷款必须遵循的基本程序 29 概念 商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动 作用 有分散风险 保持流动性和合理避税 提高收益等作用 投资对象 主要是各种证券 包括国库券 中长期国债 政府机构债券 市政债券或地方政府债券以及公司债券 2 商业银行的证券投资业务 商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等 30 三 商业银行的中间业务 1 中间业务的涵义 狭义的涵义 指那些没有列入资产负债表 但同表内资产业务和负债业务关系密切 并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动 广义的涵义 指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务 除了狭义的中间业务外 还包括结算 代理 咨询等无风险的经营活动 31 担保和类似的或有负债 包括担保 承兑票据等 与利率或汇率有关的项目 指20世纪80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具 主要有金融期货 期权和远期利率协议等工具 2 商业银行中间业务的主要类别 32 四 商业银行的国际化 商业银行国际化的涵义 一是指业务国际化 即商业银行不仅为本国的对外贸易服务 而且要将其国内业务对外延伸 为国际客户提供金融服务 二是指机构国际化 即商业银行不断地在国外设立分支机构 使商业银行成为以母国银行为控制源 多层次 多方位的分支银行经营机构所组成的跨国银行 33 1 商业银行的国际业务 内容 商业银行的国际业务经营范围相当广泛 可概括为三个主要方面 即国际负债业务 国际资产业务和国际中间业务 国际负债业务是指商业银行外汇资金来源的业务 主要有两项内容 外汇存款和境外借款 国际资产业务是指商业银行外汇资金运用业务 主要有三项内容 外汇贷款 国际投资和外汇投机 国际中间业务主要是指商业银行的国际结算业务 此外 还包括外汇信托存放款和投资业务 国际融资租赁业务 代理客户外汇买卖业务 外汇咨询业务 担保和信用卡业务等 34 2 我国商业银行机构国际化 现状 我国银行在改革开放以后 海外分支机构数量有所增加 但与我国的经济实力还不相称 有待进一步发展 业务对象 我国商业银行海外分支机构主要是为我国的对外部门 企业和个人服务 基本上很少为国际客户提供服务 35 回本章 至下节 36 第三节商业银行的经营管理 一 商业银行的经营原则二 衡量商业银行经营风险的指标 回本章 至下节 37 一 商业银行的经营原则 1 盈利性原则 盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标 也是商业银行最终效益的体现 38 2 流动性原则 资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力 负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金 通常所说的流动性是指前者 即资产的变现能力 流动性的涵义 流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力 流动性包含资产的流动性和负债的流动性 39 3 安全性原则 安全性是指银行的资产 收益 信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度 安全性原则就是尽可能地避免和减少风险 40 流动性是商业银行正常经营的前提条件 是商业银行资产安全性的重要保证 安全性是商业银行稳健经营的重要原则 离开安全性 商业银行的盈利性也就无从谈起 盈利性原则是商业银行的最终目标 保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础 商业银行的经营者应依据自身条件 从实际出发 统筹兼顾 通过多种金融资产的组合 寻求 三性 的最优化 4 盈利性 流动性 安全性三原则的协调 41 贷款对存款的比率 这一比率越大 风险就越高 比率越小 风险也就越小 资产对资本的比率 这一比率既反映盈利能力 又表现风险程度 比率越大 风险越大 负债对流动资产的比率 这一比率越高 能作为清偿准备的流动资产越显得不足 风险越大 有问题贷款占全部贷款的比率 此类贷款占全部贷款的比率越大 说明有问题贷款越多 因而银行的风险也就越大 安全性就越低 二 衡量商业银行经营风险的指标 42 第四节中国商业银行的改革 一 中国银行体系的改革历程二 国有商业银行的股份制改造 回本章 至下章 43 一 中国银行体系的改革历程 1 从20世纪80年代初到1993年由大一统银行体系转变为专业银行体制 打破银行体系政企不分和信用活动过分集中的旧格局 中国人民银行专门行使国家金融管理机关职能 恢复和成立中国农业银行 中国银行 中国工商银行 中国建设银行四大国家专业银行 44 2 从1994年到2003年将专业银行转变为国有商业银行 赋予中国人民银行独立执行货币政策的职能 中央银行对商业银行的监管主要运用货币政策手段实施间接调控 分离专业银行政策性业务 成立三家政策性银行 现有国家银行按照现代商业银行经营机制运行 1998年用2700亿元特别国债来充实四大银行的资本金 1999年开始先后成立四家金融资产管理公司 信达 东方 长城 华融 剥离了四家国有银行的1 4万亿不良资产 45 金融资产管理公司 又称 桥公司 通过接管其他金融机构剥离的不良资产 采取各种措施 比如出售 置换 资产重组 债权转股权等措施 来盘活不良资产 恢复不良资产的盈利能力 在国外 桥公司 在完成不良资产处置后一般会撤销 信达 建行东方 中行长城 农行华融 工行 我国四家金融资产管理公司面临转型 信托 投资 证券 46 3 2003年底开始的国有商业银行股份制改革 主要内容选择有条件的国有商业银行实行股份制改造 加快处置不良资产 充实资本金 创造条件上市 47 二 国有商业银行的