第六章__保险经营

2020 4 6 第六章保险经营 第六章保险经营 第一节保险经营机构第二节保险经营的特征与原则第三节承保业务经营环节第四节再保险第五节保险投资 2020 4 6 第六章保险经营 第一节保险经营机构 一 保险经营机构的组织形式二 保险公司的组织构架三 保险公司的设立四 保险公司的变更和终止 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营机构的组织形式 一 保险股份有限公司股份有限公司是由一定数目以上的股东发起组织 全部注册资本被划分为等额股份 发行股票筹集资本 股东以其所认购股份承担有限责任 公司以其全部资产对公司债务承担民事责任 是我国保险公司的形式之一 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营机构的组织形式 二 相互保险公司相互保险公司是由所有参加保险的人自己设立的保险法人组织 是保险业特有的公司组织形式 人们通过购买保单而成为公司所有人并可获得分红 特点 1 相互保险公司的投保人具有双重身份 2 相互保险公司是一种非盈利性公司 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营机构的组织形式 三 相互保险社相互保险社是同一行业的人员 为了应付自然灾害或意外事故造成的经济损失而自愿结合起来的集体组织 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营机构的组织形式 特征 1 参加相互保险社的成员之间互相提供保险 2 相互保险社无股本 其经营资本的来源仅为社员缴纳的分担金 3 相互保险社保险费采取事后分摊制 事先并不确定 4 最高管理机构是社员选举出来的管理委员 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营机构的组织形式 四 保险合作社保险合作社是由一些对某种风险具有同一保障要求的人 自愿集股设立的保险组织 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营机构的组织形式 特点 1 保险合作社由社员共同出资入股设立 2 只有保险合作社的社员才能作为保险合作社的被保险人 但是社员也可以不与保险合作社建立保险关系 3 保险合作社采取固定保险费制 事后不补 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营机构的组织形式 五 劳合社劳合社是当今世界上最大的保险垄断组织之一 劳合社并不是一个保险公司 而是世界上唯一有个人承保人的保险市场或保险社团 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险公司的组织构架 人寿与健康险保险公司 一 营销部门 二 精算部门 三 核保部门 四 客户服务部门 五 理赔部门 六 投资部门 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险公司的组织构架 七 会计部门 八 法律部门 九 人力资源部门 十 信息系统部门 2020 4 6 第六章保险经营 三 保险公司的设立 一 保险公司设立应具备的条件1 有符合法律规定的公司章程 2 具有符合保险法规定的注册资本金 3 有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员 4 有健全的组织机构和管理制度 5 有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险公司的设立 二 保险公司的设立程序1 提出设立申请 2 保监会进行审批 3 筹建 4 提出开业申请 5 营业 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险公司的变更和终止 一 保险公司的变更保险公司的变更是指在保险公司存续期间 依法变更公司章程 名称 资本结构等法律行为 保险公司的变更 特别是涉及重大问题的变更 必须报经保险监管机关批准 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险公司的变更和终止 二 保险公司的终止保险公司的终止是指依法成立的保险公司根据有关法律 法规 终止保险业务 注销法人资格的法律行为 保险公司终止的原因主要有 1 因分立 合并或者公司章程规定的解散事由出现而终止 2 因违法而被终止 3 因经营不善 资不抵债而终止 2020 4 6 第六章保险经营 第二节保险经营的特征 一 保险经营的特征二 保险经营的原则 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营的特征 一 保险经营是一种特殊的劳务活动 首先 这种劳务活动依赖于保险业务人员的专业素质 其次 这种劳务活动体现在保险产品的质量上 二 保险经营具有负债性保险企业的经营资产绝大多数来源于投保人交纳的保险费 而这些保险费是保险人对被保险人未来赔偿或给付责任的负债 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险经营的特征 三 保险经营成本和利润计算具有特殊性保险经营成本具有不确定性 保险利润计算 利润 保费 赔款 费用 税收 各种准备金 四 保险经营具有分散性和广泛性从保险企业所承保的风险范围 经营的险种 涉及到的被保险人等各方面都具有广泛性和分散性 保险经营的过程既是风险大量集合的过程 又是风险的广泛分散过程 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险经营的原则 保险经营的原则是指保险企业从事保险经济活动的行为准则 一 风险大量原则是指保险人的可保风险的范围内 应根据自己的承保能力尽可能多的承保风险标的 这是由保险经营的科学基础和保险经营的客观需要所决定的 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险经营的原则 二 风险选择原则保险人选择风险的方式包括事先选择和事后选择两种 事先选择是保险人在承保前考虑决定是否承保 包括对 人 和 物 的选择 事后选择是保险人在保险合履行过程中对保险合同进行的一种淘汰性选择 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险经营的原则 3 风险分散原则是指由多个保险人或被保险人共同分担某一风险责任 核保时的分散和承保时的分散 核保时的分散主要表现为保险人对风险的控制 其方法主要有控制保险金额 规定免赔额 率 实行比例承保等 承保时的分散是以再保险和共同保险为主要手段的 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险经营的原则 四 保费合理原则制定的保险费既要满足保险补偿的需要 又不能过度提高投保人的负担 保险费的合理应用 五 风险同质原则是指保险人在同一个险种上所承保的保险标的所面临的风险的性质应该是相同的或相近的 2020 4 6 第六章保险经营 第三节承保业务经营环节 一 展业二 承保三 防灾四 理赔 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险展业 一 保险展业的含义保险展业是通过保险宣传 广泛组织和争取保险业务的过程 又称推销保险单或保险招揽 保险展业的基本环节包括保险宣传和展业渠道的开拓 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险展业 二 保险展业的途径1 直接展业 保险公司本身的专职人员直接推销保单 招揽业务 2 间接展业 间接展业又可分为通过保险代理人展业和通过保险经纪人展业两种情况 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险展业 1 保险代理人A 代理关系涉及三方 委托人 代理人 投保人 B 代理人的权利来自于保险人 C 代理人在授权范围内开展业务 D 委托人对代理人的行为后果负责 E 业务 代理销售保单 代理收取保费 专业保险代理人 兼业代理人 个人代理人 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险展业 2 保险经纪人基于投保人的利益 为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务 并依法向保险人收取佣金的人 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险展业 三 保险展业的一般程序1 展业前的准备 2 接近展业对象 3 业务洽谈 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 一 承保的概念承保就是保险合同的签订过程 它是保险企业对愿意购买保险的人所提出的投保申请经过审核同意接受的行为 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 二 承保流程1 接单初审承保内勤接收业务员递交来的保险费和投保资料 并进行初审 投保材料一般包括投保单 保费暂收收据 以及回访约定告知书 业务员报告书 委托银行代扣保险费协议书和附加问卷 接单初审主要将明显不合格的投保件剔除 内勤人员根据客户签字后的投保单逐项认真审核 投保单上的保险费金额应与暂收收据 委托银行代扣保险费协议书上的金额一致 填写应准确无误 取费正确 再看投保人的基本情况是否符合公司的承保要求 如果有误 退回业务员纠正 如果无误 则在 新单登记簿 上进行登记 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 2 预收录入收银员根据初审合格的投保单 暂收收据及委托银行代扣保险费协议书等相关文件 核实与业务员所缴保险费是否一致 并收取保险费 对现金缴费者在相关文件上加盖相应的收讫章 将暂收收据第三联退还业务员 以备业务员进行查询 对采用银行划账方式缴费者直接录入 录入是内勤人员将投保资料中的各项信息输人电脑 并以电脑进行核保 若不通过 说明投保单填写有误 退给业务员由客户重新填写签字 如通过 则进人下一个环节 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 3 专业核保专业核保由负责核保工作的专业人员进行 核保人员根据投保规则和总公司的核保规定进行风险选择 得出核保结论 提出处理意见 不能承保的 将保险费和投保资料退还给业务员 由业务员将保险费退还投保人并负责解释工作 可以正常承保或附带条件承保的 例如有的需要补充提供材料或体检的 要做好相关业务处理工作 然后将投保材料和处理意见交给专门负责缮制保单的内勤人员 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 4 缮制保单制单内勤将暂收收据号快速连续输入 电脑则根据暂收收据号自动生成保单号并连续打印出正式保单 根据保单号由专人负责打印正式收据并加盖保费业务结算专用章 清分人员将投保书 暂收收据 委托银行代扣保险费协议书 保单和正式收据等单证按其所列用途进行清分 加盖保险合同专用章 并配齐保险合同的封面 现金价值表 保险条款 投保单副本和保险合同送达书等文件 然后将其成套装订 在相应交接本上登记后装箱 由通勤车传至各初审收银岗后再由业务员交到客户手中 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 5 递送保单业务员从递交投保单的窗口领取保险合同 登记后送达客户的同时 请客户填写 保险合同送达书 并将回执部分剪下交由业务人员送回公司存档 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 6 整理归档承保内勤每天分险种将当天的业务汇总成日报表 连同保费暂收收据和保险费交给财务部门 财务人员核对后在保费暂收收据业务留存联上加盖财务收讫章后返回承保内勤 内勤人员每天将回执单录入 将保费收据 保险合同副本和原始投保材料整理好放在一起 装进档案袋中 放进卷柜 月底统一登记后归入档案室保存 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 三 核保1 定义核保是保险人对投保申请进行评估 决定是否接受投保 并在接受风险的情况下 决定保险费率的过程 即保险人对投保体危险的性质 程度进行分类和评估的过程 并依据选择结果做出决定接受或拒绝投保体的决定 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 2 核保内容 以个人人寿保险为例 1 危险因素A 生理因素年龄 不同的年龄段 险种 保额应有所不同 性别 女性平均预期寿命高于男性 职业危险性低于男性 而男性在家庭收入中的地位高于女性 健康状况 既往病史 现有病征 体格状况 行为 心理 性格等 家族史 家族病史 平均寿命 家族背景 习俗等 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 B 非生理因素职业 危险职业的最高保额和职业等级费率嗜好 不良生活习惯环境 自然环境和社会环境 自然环境主要是居住环境 工作环境 社会环境是人际关系 周边社会状况等 经济状况 看其是否与其缴费能力相适应 投保动机 保费缴付方式 月缴方式投保高额保险 特别是有保费豁免和意外伤害事故加倍给付的险种 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 2 信息收集A 投保单 确定被保险人的危险等级以及适用的费率等 B 补充调查问卷 适用于保额不高 保费低 体检费用高的情况 C 体检报告 保额较高的险种 指定医院 医疗机构 由体检医师做出体检结论和健康状况评价 D 以往病历 E 被保险人的收入主要来源 资产状况以及以往的保险状况 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 E 生存调查 方式 直接调查和间接调查 内容 健康状况 经济状况F 财务报告 针对高额保单进行的 被保险人的职业 投保人 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 3 风险评估 危险测算 依据核保的信息 对风险状况进行评估 并按照一定标准将保户划入某一风险等级的定量分析过程 方法 将保险标的按既定的标准划入某一风险等级 风险等级系数 保险标的的基础风险程度系数 其它不同于基础的风险程度采用另外的风险程度系数 依据这部分系数的加总值来决定是否加收保费 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 其风险超出标准身体组的那部分称之为额外风险 承保方法有 年龄增加法 死亡率相当于比其年龄高的人的死亡率 保费加成法 在同年龄标准保费的基础上 按相应比例增加保费 定额附加保费法 对每一固定的保险金额设立特定的额外保费 如特定职业 嗜好等 保险金削减法 在签约后约定期间内发生保险事故 按一定比例削减保险金给付的办法 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 点数审查法 数理审查制度 假定寿险公司按正常费率承保的平均危险为标准危险 假定死亡指数 实际死亡率 预定死亡率 100 为标准死亡指数 然后将各个危险因素根据对死亡率的影响程度 有利和不利因素 与标准危险来比较 以数字的百分值来表示 以100 为基数 按其与标准危险的各项因素的差额增加或减少 得到某一因素的危险程度 采用死亡指数的百分比值的点数计算 1 为一个百分点 有利因素减点 不利因素加点 最后累计全部分数与标准体健康系数相加减 得出差值 超出越多 危险程度越高 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 例题 某人45岁 男性 告知事项 三年半前患胃溃疡住院两个月治愈 现身体健康 职业为公司文职人员 父母均年过70仍健在 偶有饮酒 每天吸10支烟 生活环境良好 体检报告 身高170厘米 体重61千克 胸围91厘米 腹围87厘米 脉搏血压正常 体检医师为兼职者 据日本协荣生命保险会社计点手册查得有关因素的评分如下 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 标准死亡率基数100 危险因素类别不利因素 加分 有利因素 减分 体格 91 87 170 8 体重61千克 脉搏 血压正常 胃溃疡 既往症 85 吸烟 10 长寿系家族 10文职人员 兼职体检医生 10 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 计算 死亡指数 100 105 10 195 超过死亡指数 额外死亡率 为 195 100 95 应为次标准体 次标准体的额外死亡率用来计算保费时 不是按某一具体的额外死亡率比值 而是按预先分类的平均额外死亡率比值计算 本例总指数为195 超过死亡指数为95 其加收保费的费率按平均额外死亡率指数的100 计算 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 额外死亡率比值的分类类别额外死亡率比值平均额外死亡率比值第一类20 2525第二类40 6050第三类65 6875第四类90 120100第五类125 170150第六类175 225200第七类230 275250第八类280 350300第九类355 450400第十类455 500 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 4 选择后的处理经过危险测算 大体有三种结果 标准体 死亡指数120 130 次标准体 130 300 拒保体300 以上 处理方法有 承保 标准体 无条件承保次标准体 有条件承保 延期承保 由于暂时的 特殊的生理及身体方面的原因 不能立即承保 需经过一个等待期 以便观察才能最后做出承保与否的决定 如怀孕6 8个月 产后不倒2个月 拒保 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 3 核保流程 1 业务员的风险选择面晤 观察 询问 报告 2 业务内勤初审投保资料是否齐全 投保单是否翔实 准确 完整 了解投保人和被保险人的基本情况 3 电脑核保电脑核保主要是通过内勤人员录入投保单中被保险人基本信息 将投保单所载信息与电脑相应模块中的标准信息进行对比的过程 2020 4 6 第六章保险经营 二 承保 4 核保人员核保这是核保人员根据业务人员的报告和投保单再次进行核审 判别是否可以承保或以何种条件进行承保的过程 2020 4 6 第六章保险经营 三 防灾防损 一 保险防灾防损的含义保险防灾是指保险企业对其所承保的保险标的可能发生的各种风险的识别 分析和处理 以达到防止灾害事故发生和减少损失的活动 1 保险防灾的主体是保险人 2 保险防灾的客体是保险人承保的保险标的 3 保险防灾的目的是为了减少损失 提供保险经济效益 4 保险防灾的内容包括对风险的识别 分析和处理 2020 4 6 第六章保险经营 三 防灾防损 二 保险防灾的内容1 加强同各防灾部门的联系与合作 2 进行防灾宣传和检查 3 及时处理不安全因素和事故隐患 4 提取防灾费用 建立防灾基金 5 积累灾情资料 提供防灾技术服务 2020 4 6 第六章保险经营 三 防灾防损 三 保险防灾的手段1 法律手段 法律是市场经济条件下管理保险积极的主要手段 同样也是保险防灾的主要手段 世界各国都普遍采用法律手段加强保险防灾工作 2 行政手段 世界各国普遍采用行政手段规定保险公司和保户必须采取有效的防灾措施 2020 4 6 第六章保险经营 三 防灾防损 3 技术手段采用先进的技术手段和设备进行防灾已成为各国加强保险防灾的重要手段 4 经济手段经济手段主要从保险费率 保险补偿 合同的有效性等方面予以规定 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 一 保险理赔的含义保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后 对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为 理赔是保险补偿和给付等基本职能的具体体现 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 二 保险理赔的原则1 重合同 守信用的原则 2 实事求是的原则 3 主动 迅速 准确 合理的原则 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 三 保险理赔的程序1 损失通知 1 通知时限投保人 被保险人或者受益人知道保险事故发生后 应当及时通知保险人 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 2 索赔权的时效 寿险为5年 非寿险为2年 第二十六条人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人 向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为二年 自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算 人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为五年 自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 2 审核保险责任和进行损失调查 1 损失核定的时限规定第二十三条保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后 应当及时作出核定 情形复杂的 应当在三十日内作出核定 但合同另有约定的除外 保险人应当将核定结果通知被保险人或者受益人 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 2 投保方提供资料的次数限制第22条 保险人按照合同的约定 认为有关的证明和资料不完整的 应当及时一次性通知投保人 被保险人或者受益人补充提供 将保险人要求投保方提供有关证明和资料的次数限定为一次 防止保险人以证明和资料不齐为由要求投保方多次提供 拖延赔付时间 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 3 赔偿 给付保险金 1 赔付数额规定23条 对属于保险责任的 在与被保险人或者受益人达成赔偿或者给付保险金的协议后十日内 履行赔偿或者给付保险金义务 保险合同对赔偿或者给付保险金的期限有约定的 保险人应当按照约定履行赔偿或者给付保险金义务 保险人未及时履行前款规定义务的 除支付保险金外 应当赔偿被保险人或者受益人因此受到的损失 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 第25条 保险人自收到赔偿或者给付保险金的请求和有关证明 资料之日起六十日内 对其赔偿或者给付保险金的数额不能确定的 应当根据已有证明和资料可以确定的数额先予支付 保险人最终确定赔偿或者给付保险金的数额后 应当支付相应的差额 2020 4 6 第六章保险经营 四 保险理赔 2 拒付的时限及理由第24条 保险人依照本法第二十三条的规定作出核定后 对不属于保险责任的 应当自作出核定之日起三日内向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书 并说明理由 4 损余处理 5 代位追偿 2020 4 6 第六章保险经营 第四节再保险 一 再保险的概念二 再保险的作用三 再保险的种类 2020 4 6 第六章保险经营 一 再保险的概念 一 定义再保险也称分保 是保险人在原保险合同的基础上 通过签订合同 将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为 2020 4 6 第六章保险经营 投保人 原保险人 再保险人 交付保费 分出保费 双方签定保险合同 赔偿或给付标的损失 分摊损失赔款 双方签定再保险合同 保险 再保险 二 保险与再保险的联系与区别 2020 4 6 第六章保险经营 联系 二者都是对风险或责任的承担 分散或转嫁 二者具有连续性 相互依存 二者使用原则相同 一 再保险的概念 2020 4 6 第六章保险经营 区别 订立合同的双方当事人不同 保险标的不同 合同性质不同 一 再保险的概念 2020 4 6 第六章保险经营 二 再保险的作用 一 再保险可以分散风险1 分散巨额风险 2 分散巨灾风险 3 分散经营风险 2020 4 6 第六章保险经营 二 再保险的作用 二 再保险可以控制保险责任1 控制每个风险单位的责任 2 控制一次巨灾事故的责任累积 3 控制全年的责任积累 2020 4 6 第六章保险经营 二 再保险的作用 三 再保险可以扩大经营能力 四 再保险可以增加保险公司的净资产 提高保险公司的偿付能力 五 再保险可以增进国际间的交流 提高保险技术 六 再保险可以形成巨额联合保险资金 2020 4 6 第六章保险经营 三 再保险的种类 一 按分担保险责任的计算基础不同分类1 比例再保险比例再保险是以保险金额为基础 确定分出公司和分入公司各自应分担的保险责任 比例再保险主要有成数再保险和溢额再保险两种方式 2020 4 6 第六章保险经营 三 再保险的种类 1 成数再保险只要在合同规定的限额内 双方都按约定的固定比例来分担责任 且每一风险单位的保险费和发生的赔款 也按同一比例分配和分摊 2 溢额再保险分出公司按每个风险单位确定自留额 将超过自留额的剩余金额 即溢额部分 根据合同的约定分给分入公司 并以分出公司的自留额和分入公司的接受额 确定每一风险单位的再保险比例 2020 4 6 第六章保险经营 三 再保险的种类 2 非比例再保险又称超额损失再保险 它以赔款为基础规定一个由分出公司自己负担的赔款额度 对超过这一额度的赔款才出分入公司承担赔偿责任的再保险方式 非比例再保险的种类主要有超额赔款再保险和超额赔付率再保险 2020 4 6 第六章保险经营 三 再保险的种类 1 超额赔款再保险超额赔款再保险是对每个风险单位或一次户灾事故的积累责任 在分出公司自赔额度以上至一定限度 由分入公司负责的再保险 2 超赔付率再保险超赔付率再保险是以一定时期的累积责任赔付率为分保的基础 当分出公司在一年中的累积总赔款超过保费总收入一定比例即规定的赔付率时 超过部分由分入公司负责补偿 2020 4 6 第六章保险经营 三 再保险的种类 二 按照再保险的分保方式分类1 临时再保险临时再保险是指对于某一风险 分出公司决定需要安排分保时 就临时选择向其他保险公司分保 适用 新开办的或不稳定的业务 合同再保险中规定的除外业务以及超过合同分保限额或需要超赔保障的业务 2020 4 6 第六章保险经营 三 再保险的种类 2 合同再保险合同再保险是由分出公司与分入公司用签订合同的方式确定双方的再保险关系 明确双方的权利和义务 合同再保险的特点 强制性 即凡在合同内明确规定的业务 分出公司必须按合同的规定向分入公司办理分保 分入公司也必须接受 2020 4 6 第六章保险经营 三 再保险的种类 3 预约再保险预约再保险又称为临时固定再保险 是介于合同再保险和临时再保险之间的一种分保形式 在这种方式中 分出公司是否要办理分保或分出多少完全可以自由决定 而对于分入公司来说 凡属于预约再保险范围内的每一笔业务必须接受分保 不得拒绝 2020 4 6 第六章保险经营 第五节保险投资 一 保险投资的概念二 保险投资的资金构成三 保险投资的原则四 保险投资的方式 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险投资的概念 一 保险投资的概念保险投资是指保险企业对在组织经济补偿和给付过程中积聚的闲置资金进行合理运用 使资金增值的活动 也称为保险基金运用 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险投资的概念 1 保险基金的概念保险基金是由保险人根据不同险种的保险费率 通过向参加保险单地位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金 保险基金的特点 专用性 契约性 互助性 科学性和金融性等几个特点 2020 4 6 第六章保险经营 3 保险基金的来源开业资金和保险费保险费是保险基金的主要来源 2020 4 6 第六章保险经营 一 保险投资的概念 二 保险投资的意义1 可扩大企业效益 加快保险资金的积累 提高承保与偿付能力 增加保险企业的资金实力 2 降低费率 减轻投保人的经济负担 加强保险企业的竞争能力 3 保险投资是社会资金市场的重要资金来源 有利于国民经济的发展 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 一 资本金资本金是保险公司在开业时须具备的注册资本 二 非寿险责任准备金非寿险责任准备金是保险公司为在保险合同有效期内履行经济赔偿义务 而将保险费予以提存形成的各种准备金 非寿险责任准备金一般包括 未到期责任准备金 未决赔款准备金和总准备金 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 1 未到期责任准备金未到期责任准备金是指保险公司在年终会计决算时 把属于未到期责任部分的保费提存出来 用做将来赔偿准备的基金 留在当年的部分属于当年的收入 称之为己赚保费 转入第二年度的部分属于下一年度的收入 称之为未赚保费 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 2 赔款准备金在会计年度结束时 在年内发生的赔案中 总有一部分未能结案 包括未决赔案 已决未付赔案和已发生未报告赔案 保险人对这三种赔案要分别提取未决赔款准备金 已决未付赔款准备金和已发生未报告赔款准备金 这三种准备金合称赔款准备金 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 1 未决赔款准备金的计算 逐案估计法 对未决赔案逐个估计在将来结案时需要支付的赔款数 平均估计法 根据以往的损失经验预先估计出某类业务的每件索赔的平均赔付额 再乘以年终决算时统计到的未决索赔件数 就取得了未决赔款准备金的数额 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 2 已发生未报告赔款准备金的计算新开业的保险公司由于没有过去的经验资料作为根据 因此作为起点 已发生未报告赔案赔款准备金可以定为赔款准备金的10 保险公司多年经营之后 可以根据索赔经验比较精确地估计己发生未报告赔案赔款准备金的数额 3 已决未付赔款准备金的计算这是赔款准备金中最为确定的部分 只须逐笔计算即可 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 3 总准备金保险公司用于满足年度超常赔付 巨额损失赔付及巨灾损失赔付需要而提取的责任准备金 按照我国 金融企业会计制度 规定 保险公司应按本年实现净利润的一定比例提取总准备金 用于巨灾风险的补偿 不得用于分红 转增资本 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 三 寿险责任准备金寿险责任准备金是寿险公司把投保人历年交纳的纯保险费及利息收入积累起来 以应付将来给付的责任准备金 寿险责任准备金等于投保人所缴纳的纯保费及其所产生的利息减去当年应分摊的死亡成本后的余额 现金价值 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 四 保险保障基金保险保障基金 是指根据 保险法 由保险公司缴纳形成 按照集中管理 统筹使用的原则 在保险公司被撤销 被宣告破产及中国保监会认定的情形下 用于向保单持有人或者保单受让公司等提供救济的法定基金 2020 4 6 第六章保险经营 二 保险资金构成 五 其他投资资金在保险经营过程中 还存在着其他可用于投资的资金来源 主要包括 结算中形成的短期负债 应付税款 未分配利润 公益金 企业债券等 2020 4 6 第