办公经费管理办法

办公经费管理办法办公经费管理办法 财务管理规定是为了了加强财务管理和会计核算 使各项 管理符合现行财务会计制度的要求而制定的 下面是办公室经 费管理规定范文 欢迎阅读 办公经费管理办法一办公经费管理办法一 一 办公室财务管理的基本原则是 贯彻国家有关法律 法规和财务规章制度 保障工作需要 量人为出 增收节支 实行 统一领导 分级审批 集中管理 加强监督 的财务管理 体制 行政处作为办公室的财务机构 在办公室领导下统一管 理全室财务工作 二 办公室全体人员要严格执行国家 会计法 和省市有 关财 zd 规 制度 自觉遵守财经纪律 维护国家集体利益 抵 制违纪行为 厉行节约 反对奢侈浪费 三 办公室财务支出预算 由行政处根据市财政局下达的 年度预算和各处室编制的预算 提出年度支出预算建议方案 报室分管财务的领导审核 经办公室主任办公会议审议通过后 由行政处执行 如支出预算在执行过程中确需调整的 须经办 公室分管财务的领导审核 报办公室主任批准执行 四 行政处要加强对支出的管理 各项支出要严格执行国 家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准 处内设立内 部审计制度 由分管财务的处长负责内审 每月向办公室主任 分管副主任报送实际支出报表 每季度向办公室主任 副主任 纪检组长报告经费开支情况 年终向办公室党组报告财务决算 情况 五 经费报销审批办法 凡办公室范围内发生的各项经费 无论是行政经费 业务 经费 专项经费 基建经费 其他收入 支出经费都属于本办 法管理的范围 1 职工工资及政策性奖金 工资 每月由行政处按有关规 定编制 职工工资 上报盘 报财政审核 银行发放 政策性奖 金 由行政处根据 奖励政策 和当月职工人数编造发放奖金名 册 报办公室主任审签后发放 对政策性规定应由职工个人上 缴的工会会费 养老基金 教育附加费 住房公积金 医疗保 险费 个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代 交 2 医疗费 按省 市的有关规定执行 如因长期住院或个 人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的 由职工本人 提出 困难补助申请 经办公室主任会议研究同意后可酌情补 助 3 差旅费 应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行 办公室科级和科级以下干部 职工需省外出差 事前须经办公 室主任同意 凡出差费用在 3000 元以上的 报办公室主任审批 后报销 500 元至 3000 元以内的报分管财务的副主任审批报销 500 元以下的由行政处处长审批报销 4 会议费 市政府召开的全市性工作会议 办公室各处室 召开的业务会议 由承办单位根据会议通知 按财政局会议费 开支标准 事先编报经费开支计划 报办公室主任审定 会议 结束后 由承办单位或处室负责人将各项因会议而产生的费用 汇总填好报销单 经办公室分管财务的副主任审核后报办公室 主任审批报销 5 汽车修理费 凡需维修的车辆 实行派修单制度 由驾 驶员事先填好报修单 经队长审查后 确定修理项目 金额在 1000 元以下的由小车队长审核 行政处处长审批报销 1000 元 至 10000 元的报办公室分管财务的副主任审批报销 超过 10000 元的报办公室主任审批报销 汽车大修必须编报大修专项报告 待落实资金后才能维修 对车辆在家的故障必须在本单位修理 班维修 对修理用的各种材料和修理项目 不论金额大小 驾 驶员或队长必须到修理现场审查签字 最后形成发票 一月结 算一次 先由行政处处长签注意见后 再报办公室分管财务的 副主任审批报销 对车辆外出故障的修理 原则上拖回修理班进 行维修 如确实不能拖回的 在外发生的修理费 先由乘车人 员证明后 500 元以下的由小车队队长审核后 行政处处长签 字报销 500 元至 10000 元的经小车队队长和行政处处长审核后 报办公室分管财务的副主任审批报销 超过 10000 元的报办公室 主任审批报销 6 油料费 在本市内 实行每车用加油本按车号到单位联 系好的加油站对车号加油 月底加油站汇总报小车队队长和行 政处处长签注意见后 报办公室分管副主任审核后 再报办公 室主任审批报销 禁止用白条加油 在市外确需加油的 须由 乘车人在发票上证明后随差旅费一并报销 7 驾驶人员的补助 由小车队队长依据上级有关规定核定 每月的起始公里登记造册 按月核算 报行政处复核后 由行 政处处长签注意见 报办公室分管财务的副主任审批后发给 8 邮电费 办公室公用电话费 在职领导手机 住宅电话 费由行政处指派专人统一结帐 报办公室分管财务的副主任审 批后报销 其他人员的电话费 市级领导驾驶员手机费 bp 机 使用费在规定报销范围内的由行政处处长审核 报办公室分管 财务的副主任审批报销 9 办公区水 电 费 由办公室分管水 电的人员经办 行政处处长审核 报办公室分管财务副主任审批报销 10 接待经费 如有需要接待的人员 承办处室应事先征 得办公室主任或分管财务的副主任同意后接待 由此产生的费 用 由经办人员填好 并注明接待对象 事由 经分管领导签 注意见 800 元以内的报分管财务的副主任审批报销 超过 800 元的报办公室主任审批报销 ll 基本建设支出 基建资金 包括土建 装修 修缮 纳入 基本建设财务管理 10 万元以上的基建项目工程按有关规定实 行招投标或议标 经费预算由办公室党组会议审定 5 10 万元 的基建项目由办公室主任会议审定 5 万元以下的项目由行政 处提出方案报办公室分管副主任 主任同意后实施 基建项目 经费必须专款专用 支出由基建项目负责人签字 行政处长审 核 5 万元以下的项目由分管副主任审签 5 万元以上的项目由 办公室主任审签 办公室 20 xx 元以下的一般小型维修由行政处 长审签 12 不属于以上 11 项的其他费用 先由经办人填好报销单 经处室负责人签注意见后 金额在 3000 元以上的报单位办公室 主任审批 金额在 3000 元至 300 元以内的报分管财务的副主任 审批 金额在 300 元以下的由行政处处长审批 13 预借款 凡因公务需借款者 金额在 10000 元以下的 由办公室分管财务的副主任审批 金额在 10000 元以上由秘书 长 办公室主任审批 六 报销上述费用由费用开支经手人填报 会计审核签章 审批人签字报销 七 现金管理按照人民银行 现金管理条例 规定办理 办公经费管理办法二办公经费管理办法二 第一章总则 第一条为进一步规范机关财务管理 提高资金使用效益 创建节约型机关 确保工作正常有序运转 根据有关财经法规 的规定 结合我局实际 特制定本制度 第二条机关财务管理的基本原则 一 统筹安排 综合管理 二 精打细算 量入为出 三 一月一报 及时结算 四 保障重点 兼顾一般 五 勤俭节约 讲求实效 第三条机关财务管理的基本体制 由局办公室按照会计制度 规定对所有资金实行统一管理 集中支付 一支笔审批 第四条机关财务管理的主要任务 合理编制并严格执行经费 收支预算 如实反映财务收支情况 开展财务活动分析 加强 国有资产和资金管理 财务人员要严格执行会计制度 对报销 单据要认真审核 坐到报账手续完备 账目清楚 日清月结 定期报表 第二章预算编制及执行 第五条预算编制 由局办公室按照 合法 规范 公平 节俭 的原则 结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财 务收支预算 报局党组审定执行 第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和 上级安排的专项或业务经费 第七条党团活动经费 老干活动经费 工会费按党组会议 核定的标准列入专项支出 第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出 包括 一 差旅费 二 招待费 三 会议费或旅游活动组织费 四 购 置费 五 文印费 六 车辆消耗费用 七 其他费用 专项支出指具有专门用途的费用支出 原则上按年初预算 和上级下达的科目执行 第三章支出管理 第九条资金管理及审批遵循 谁经手 谁负责 的原则 即 由经手人 证明人 验收人 和科室负责人对发票的真实性 合 法性负责 第十条除工资 医保 公积金外 其他所有开支实行事前 申报制度 即按规定填写开支申报表 经有关领导批准后 方 可开支 所有开支须两人以上经办 重大采购项目应有纪检 监察人员介入监督 第十一条资金审批一般程序和权限 由经手人负责将票据进 行分门别类整理 并填写经费报销审批单 经手人 证明人 验 收人 在票据上签字 会计和办公室主任审核 分管财务的局领 导审批 支出 1000 元以下的由分管财务的局领导审批 支出超 过 1000 元 含 报 j 长审批 2 万元以上的支出经局党组研究决定 第十二条原始凭证 即报销凭证 必须真实 合法 有效 完 整 具备以下要素 一 原始凭证名称 二 填制原始凭证的日期 及编号 三 填制和接受原始凭证的单位或个人签章 六 报销原 始凭证须有经手人 证明人 科室负责人 或分管领导 签字 七 单笔金额 500 元以上 含 500 元 的须附凭证附件 对要素不齐全 的票据 会计和办公室有权不予受理 第十三条根据市财政局规定 凡符合公务员卡消费条件的 公务消费必须使用开户行的公务卡 用现金支付的费用财务有 权拒绝报帐 第十四条接待管理 一 接待工作要本着热情 节俭的原则 促进党风廉政建设 二 接待统一归口办公室管理 对口单位来人需接待的 由 有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副 主任审核 再按审批权限报局领导审批 在指定地点消费 烟 酒 水果等接待用品由办公室统一购买 接待消费后 一般情 况下由办公室主任或负责接待的副主任签单 一律注明接待单 位或开支用途 计入单位经费支出 特殊情况下 经报分管办 公室的局领导或办公室主任同意 可由负责接待的其他科室人 员签单 由办公室主任或副主任事后补签 经办人事后应及时 补办接待申请单 三 接待标准 县级来客人平 60 元 餐 市级来客人平 80 元 餐 省直部门及其以上领导的接待标准由 j 长确定 县市来客 原则上不安排住宿 上级和外地来客由办公室安排在协议单位 接待 四 接待费报账程序 由办公室结算接待经费 经会计审核 办公室主任签字 分管财务的局领导或 j 长审批 所有接待开 支必须附原始接待申请单 在非指定接待点经费凭接待申请单 和原始票据按规定审批程序报账 第十五条出差管理 一 机关干部职工差旅费开支 严格执行娄财行 20 xx 374 号娄底市市直单位差旅费管理办法的规定执行 二 会议出差须有文件或电话通知 并严格按通知人数参会 出差期间 因非工作需要的参观游览 餐饮 住宿和娱乐开支 均由个人自理 三 出差须事先定好工作任务 地点 人数和路线 填写 出差申请单 报办公室 由办公室统一进行登记 作为报销依 据 省 市内出差 科以下干部由分管局领导审批 科室负责 人和副处以上领导出差由 j 长审批 出省出差一律报分管办公室 的局领导和 j 长审批 四 出差原则上不乘坐飞机 如特殊情况需乘坐飞机的 报 分管副 j 长和 j 长批准 五 预借差旅费须经分管财务的局领导和 j 长批准 出差回 机关一个星期内报账结清 六 出差人员凭 出差申请单 和有效单据 每月 25 日前报 账 不得集中在年底一次报销差旅费 第十六条专项工作支出 一 承办科室根据有关活动方案 编制经费预算 一般应提 前报分管领导和 j 长审批 如大额支出须经局党组会议研究决 定 二 专项工作结束后 承办科室应在 5 个工作日内汇总相关 费用 按程序和规定报账 第十七条借款管理 一 办公室借备用金限额 2 万元以内 于每年 12 月 25 日前 结清 二 所有借款须注明事由及时结清 不得跨年清还 第十八条对外付款超过 1000 元的 应通过银行转账或使用 公务员卡结算 原则上不得付现 第十九条市内交通费局领导 含副处级干部 按每人每月 300 元 科以下干部职工按 240 元 不含司机 凭票按月限额报销 第二十条报账时限 一 为方便报账和有利于财务人员整理账务 实行集中报帐 每周星期五为集中报账时间 二 各项开支应在一个月内报账 除办公室定点接待外 机 关干部职工每月 24 日 25 日 如遇节假日 依次往后顺延时间 必须把一个月内的开支 包括差旅费 按程序报批 定点接待由办 公室在每季度的 20 日前统一结算按程序报批 三 严格监督管理 每月 10 日前出具上个月财务报表 第四章固定资产管理 第二十一条固定资产管理 一 本制度所称物品特指 固定资产 低值易耗品 办公文 具 馈赠物品 物品管理是指对前述物品的申购 购买 入库 保管 使用 维护 处理等全过程的管理 二 固定资产 固定资产指房屋建筑及附属物 交通运输设 备 音像设备 照相机 摄像机 投影仪 音响 电视机 电子 电器设备 计算机 复印机 打印机 传真机 等价值比较高 使 用时间较长的物品 固定资产由会计分别建台帐 局办公室管 理 三 低值易耗品 低值易耗品指办公桌椅 文件柜 货架 沙发 保险柜 修理工具 饮水机 电话机 计算器等单价较 低 使用时间较短的易耗物品 低值易耗品一次性摊销计入成 本 分别建帐备查 其实物由局办公室管理 四 办公文具 办公文具是指用于办公的纸张 笔墨 文件 夹 笔记本 订书机 胶水等价值较小的办公用品 各科室办 公文具按需领取 各科室需添置办公用品的 需提前提出申请 列出明细清单 由办公室汇总审核报分管 j 长或 j 长审批后由办 公室统一采购 凭审批单报账 金额达到政府采购标准的实行 政府采购 未经批准自行购置办公用品不予报销 五 物品申购 各科室申购物品时 填写物品申购单 注明 单价 报办公室 经分管局领导批准 500 元以下的物品申购 须报局办公室审核 报分管财务局领导审批 超过 500 元以上的 物品申购报局办公室审核 报 j 长审批 六 物品采购 全局物品的采购均由办公室专人负责 负责 财务的人员不得担任采购员 到定点商店采购 七 物品验收入库 所购物品及配套资料都必须经办公室物 品保管员验收 并分别建立物品台帐 贵重物品应按照物品的 存放要求妥善保管 八 采购报帐 采购人员持发票 物品申购单 验收入库单 按规定程序及时报帐 九 物品领用 使用与维护 物品使用人必须办理领用手续 实行以旧换新 领用时应核准物品的质量 价格 数量 使用 物品时必须按要求正确使用 十 物品移交与归还 人员调动时应将本人使用物品应履行 交接手续 办公室主任和监审员为监交人 移交人 接交人和 监交人在移交清单上签字 十一 物品处置 物品的转让 报废由物品使用人申报 经 分管领导审批 价值在 1000 元以上的物品须报局办公室审核 报 j 长批准 办公经费管理办法三办公经费管理办法三 总 则 第一条 为加强公司的财务工作 发挥财务在公司经营管理 和提高经济效益中的作用 特制定本规定 第二条 公司财务部门的职能是 一 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度 二 建立健全财务管理的各种规章制度 编制财务计划 加 强经营核算管理 反映 分析财务计划的执行情况 检查监督 财务纪律 三 积极为经营管理服务 促进公司取得较好的经济效益 四 厉行节约 合理使用资金 五 合理分配公司收入 及时完成需要上交的税收及管理费 用 六 对有关机构及财政 税务 银行部门了解 检查财务工 作 主动提供有关资料 如实反映情况 七 完成公司交给的其他工作 第三条 公司财务部由总会计师 会计 出纳和审计工作人 员组成 在没有专职总会计师之前 总会计师职责由会计兼任承担 第四条公司各部门和职员办理财会事务 必须遵守本规定 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作 一 编制和执行预算 财务收支计划 信贷计划 拟订资金 筹措和使用方案 开辟财源 有效地使用资金 二 进行成本费用预测 计划 控制 核算 分析和考核 督促本公司有关部门降低消耗 节约费用 提高经济效益 三 建立健全经济核算制度 利用财务会计资料进行经济活 动分析 四 承办公司领导交办的其他工作 第六条 会计的主要工作职责是 一 按照国家会计制度的规定 记账 复账 报账做到手续 完备 数字准确 账目清楚 按期报账 二 按照经济核算原则 定期检查 分析公司财务 成本和 利润的执行情况 挖掘增收节支潜力 考核资金使用效果 及 时向总经理提出合理化建议 当好公司参谋 三 妥善保管会计凭证 会计账簿 会计报表和其他会计资 料 四 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 第七条 出纳的主要工作职责是 一 认真执行现金管理制度 二 严格执行库存现金限额 超过部分必须及时送存银行 不坐支现金 不认白条抵压现金 三 建立健全现金出纳各种账目 严格审核现金收付凭证 四 严格支票管理制度 编制支票使用手续 使用支票须经 总经理签字后 方可生效 五 积极配合银行做好对账 报账工作 六 配合会计做好各种账务处理 七 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 第八条 审计的主要工作职责是 一 认真贯彻执行有关审计管理制度 二 监督公司财务计划的执行 决算 预算外资金收支与财 务收支有关的各项经济活动及其经济效益 三 详细核对公司的各项与财务有关的数字 金额 期限 手续等是否准确无误 四 审阅公司的计划资料 合同和其他有关经济资料 以便 掌握情况 发现问题 积累证据 五 纠正财务工作中的差错弊端 规范公司的经济行为 六 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议 和措施 七 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 第十条 会计凭证 会计账簿 会计报表和其他会计资料必 须真实 准确 完整 并符合会计制度的规定 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 凭证 并根据审核的原始凭证编制记账凭证 会计 出纳员记 账 都必须在记账凭证上签字 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进 行财务清查 保证账簿记录与实物 款项相符 第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报 总经理 并报送有关部门 会计报表每月由会计编制并上报一 次 会计报表须会计签名或盖章 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督 财务工作人员对不真实 不合法的原始凭证 不予受理 对 记载不准确 不完整的原始凭证 予以退回 要求更正 补充 第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物 款项不符时 应及时向总经理或主管副总经理书面报告 并请求查明原因 作出处理 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度 并做好内部审 计 出纳人员不得兼管稽核 会计档案保管和收入 费用 债 权和债务账目的登记工作 第十七条 财务审计每季一次 审计人员根据审计事项实行 审计 并做出审计报告 报送总经理 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职 必须与接管人 员办清交接手续 财务工作人员办理交接手续 由总经理办公室主任 主管 副总经理监交 支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管 支票使用 时须有支票领用单 经总经理批准签字 然后将支票按批准金 额封头 加盖印章 填写日期 用途 登记号码 领用人在支 票领用簿上签字备查 第二十条支票 付款后凭支票存根 发票由经手人签字 会 计核对 购置物品由保管员签字 总经理审批 填写金额要无误 完成后交出纳人员 出纳员统一编制凭证号 按规定登记银行 账号 原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销 第二十一条 财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款 发工资时从领用工资内扣还 当月工资扣还不足 逐月延扣以 后的工资 领用人完善报账手续后再作补发工资处理 第二十二条 对于报销时短缺的金额 财务人员要及时催办 到月底按第二十一条规定处理 凡一周内收入款项累计超过 10000 元或现金收入超过 5000 元时 会计或出纳人员应文字性报告总经理 凡与公司业务无 关款项 不分金额大小由承办人文字性报告总经理 第二十三条 凡 1000 元以上的款项进入银行账户两日内 会计或出纳人员应文字性报告总经理 第二十四条 公司财务人员支付 包括公私借用 每一笔款项 不论金额大小均须总经理签字 总经理外出应由财务人员设法 通知 同意后可先付款后补签 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金 一 职员工资 津贴 奖金 二 个人劳务报酬 三 出差人员必须携带的差旅费 四 结算起点以下的零星支出 五 总经理批准的其他开支 前款结算起点定为 100 元 结算规定的调整 由总经理确 定 第二十六条 除本规定第二十五条外 财务人员支付个人款 项 超过使用现金限额的部分 应当以支票支付 确需全额支付 现金的 经会计审核 总经理批准后支付现金 第二十七条 公司固定资产 办公用品 劳保 福利及其他 工作用品必须采取转账结算方式 不得使用现金 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 20 xx 元 超额部分应存入银行 第二十九条 财务人员支付现金 可以从公司库存现金限额 中支付或从银行存款中提取 不得从现金收入中直接支付 即坐 支 因特殊情况确需坐支的 应事先报经总经理批准 第三十条 财务人员从银行提取现金 应当填写 现金领用 单 并写明用途和金额 由总经理批准后提取 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金 需填写 借款 单 经会计审核 交总经理批准签字后方可借用 超过还款期 限即转应收款 在当月工资中扣还 第三十二条符合本规定第二十五条的 凭发票 工资单 差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证 经手人签字 会 计审核 总经理批准后由出纳支付现金 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后 由会计审核 经手人签字 金额数量无误 填制记账凭证 第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及