用友GRP“乡财县管乡用”改革工作流程简介

北京用友政务软件有限公司长沙分公司李群香二零零五年三月 用友GRP 乡财县管乡用 改革工作流程简介 中国最权威的财政科学研究机构 用友政务公司简介 国家财政部财政科学研究所 用友软件控股67 持股22 长沙用友政务公司介绍 长沙用友政务软件有限公司 以下简称长沙用友政务 是北京用友政务公司在湖南地区的分子公司 负责用友软件产品的市场营销以及实施售后服务工作 公司总部设于长沙市韶山北路78号鑫天大厦10楼 研发中心 湖南佳成软件有限公司 设在长沙市芙蓉中路二段59号顺天城25楼 共占地1100余平方米 职工120余人 客服中心 营销中心 长沙用友政务软件有限公司 研发中心 怀化分公司 行财部 咨询实施部 技术部 培训部 用友政务的金财工程典型案例1 用友政务的金财工程典型案例2 一 乡镇财政管理方式改革的背景二 乡财县管乡用改革简介1 改革的实质2 改革的重要性3 改革的基本原则4 改革的主要内容5 改革的机构设置三 乡财县管改革的特点四 乡财县管改革基于软件的实现五 应用软件的系统特点 乡镇财政管理方式改革的背景 近年来 由于乡镇财政存在财源基础不牢 财政体制不顺 转移支付不够等深层次矛盾 乡镇财政发展呈下滑趋势 特别是随着农村税费改革的深入和其他减收增支政策的出台 以及教育 卫生 国土 税务 农村金融 计划生育等方面管理体制的调整 乡镇财政收入规模不断萎缩 行政管理职能严重弱化 加上乡镇财政举债无度 财政支出无序 人员分流无效等因素影响 乡镇财政运转困难 有的甚至面临崩溃的风险 从根本上讲 乡镇财政要走出困境并发展壮大 必须通过加强财源建设 调整财政体制 加大转移支付来实现 但在当前情况下 为防止乡镇财政进一步恶化 必须规范乡镇财政管理 对乡镇财政实行乡财县管乡用 是一项现实的选择 以 核算统一 账户统设 工资统发 采购统办 票据统管 为主要内容的 乡财县管乡用 改革的实质是财政管理方式的改革 坚持以乡镇为独立核算主体 实现乡镇财政资金的所有权 使用权与管理权 监督权相分离 由县财政对乡镇财政资金活动进行全程管理和监督 规范乡镇财政收支行为 乡财县管乡用改革的实质 乡财县管乡用 是以 三个代表 重要思想为指导 按照公共财政和农村税费改革的要求 改革现行的乡镇财政管理方式 进一步规范乡镇政府收支行为 严格乡镇支出顺序 增强乡镇财政保障能力 遏制乡镇新增债务的发生 防范和化解乡镇债务风险 提高财政资金使用效益 帮助乡镇财政摆脱困境 维护农村基层政权和社会政治稳定 促进农村经济和社会各项事业全面发展的新举措 乡财县管乡用改革的重要性 1 预算管理权不变原则按照 预算法 规定 继续实行一级政府 一级预算 乡财县管乡用改革的原则 2 资金所有权 使用权 审批权不变的原则乡镇财政资金的所有权和使用权归乡镇 资金结余归乡镇所有 县财政不集中 不平调 属于乡镇财权和事权范围内的支出 仍由乡镇按规定程序审批 3 债权债务关系不变原则乡镇的债权 债务仍由各乡镇享有和承担 乡财县管乡用改革的主要内容 核算统一 工资统发 采购统办 票据统管 账户统设 乡财县管乡用改革的主要内容之一 核算统一 全面推行乡镇财政 两无一统 综合预算 即乡镇所属机构无会计 无出纳 以乡镇为会计核算主体实行统一核算 乡镇预算内外所有收入均在乡镇总预算会计中综合反映 乡财县管乡用改革的主要内容之二 取消乡镇政府及所属机构在各银行和金融机构的所有账户 由乡镇财政管理股在县城金融机构开设总预算会计的县级 结算专户 在乡镇金融机构统一开设乡级 结算专户 和单位会计的 支出专户 账户统设 乡财县管乡用改革的主要内容之二 乡财县管乡用改革的主要内容之三 全面推行乡镇人员工资县级统发办法 把工资发放作为乡镇财政支出的第一顺序 对乡镇全额编制人员工资 社保缴费等 由县国库每月直接拨入县财政局工资统发股和县机关社保站计入个人账户 对乡镇非全额编制人员工资 社保缴费等 由 结算专户 每月直接拨入工资统发股和社保站计入个人账户 工资统发 乡财县管乡用改革的主要内容之四 乡镇各项大额采购支出 由乡镇提出申请和计划 经乡镇财政管理股按照预算审核后 交县采购办集中统一办理 采购资金由乡镇财政管理股直接拨付给供应商 采购统办 乡财县管乡用改革的主要内容之五 乡镇使用的所有收费票据全部上收到县财政局管理 并实行 限量领用 定期缴销 制度 乡镇所在地金融机构与县财政局联网的乡镇实行 单位开票 银行代收 财政统管 的新型非税收入征管模式 未联网的乡镇实行 票款同行 的管理办法 即乡镇财政管理股总预算会计凭银行缴款单核销收费票据 票据统管 乡财县管乡用改革的机构设置 乡财县管乡用 改革是在总结前几年财政改革成果的基础上提出的一种全新的实现模式 即 会计集中核算加国库集中支付向乡镇的一个延升 通过收入的集中核算 支出的国库集中支付来实现收支的规范化管理目标 乡财县管乡用改革的实现形式 现在湖南省的乡财县管实现模式根据各地的管理方式不同 可适用不同的管理模式 有乡镇财政财务管理模式 整体业务管理模式 延升到村一级核算的模式 部门预算编制与执行都启用软件管理的模式等 这些模式都能基于用友软件得到很好的实现 软件模块可以根据需要进行灵活组合 乡财县管乡用改革的实现形式 规范 财政管理和监督的着力点 一 制定 预算指导意见 和 财务管理办法 为改革的运作提供了制度保障 二 通过对收入 拨款 支出 核算 票据管理等关键流程的固化 实现日常业务规范 三 通过对用户功能权限 数据权限 审批权限的设置 实现管理者职责的规范 乡财县管乡用改革成功的关键是要重规范 重配套 重落实 在维持现行财政管理体制不变的前提下 引入激励约束机制 对财政收支行为规范的 以奖代补 对违反规定的行为进行制约 配套 激励与约束机制 一 对积极培植财源 财力增长较快的乡镇给予奖励 二 对落实增收节支措施得力 公用经费节减的乡镇给予奖励 三 对积极化解财政风险 财政负债得以消化的乡镇给予奖励 四 对努力精简机构 积极分流人员的乡镇给予奖励 四奖 在维持现行财政管理体制不变的前提下 引入激励约束机制 对财政收支行为规范的 以奖代补 对违反规定的行为进行制约 配套 激励与约束机制 一 对超支公用经费的 乡财县管乡用 乡镇进行制约 二 对新增债务的乡镇进行制约 三 对违反财政收支管理规定的乡镇进行制约 四 对精简机构 人员分流工作不力 新增超编人员的 乡财县管乡用 乡镇进行制约 四制约 为了确保乡财县管乡用改革不流于形式 使改革落到实处 必须在管好用活 三子 上狠下功夫 落实 管好用活 三子 一 位子 政绩 将改革内容列入乡镇财税工作目标管理责任书 在拥有 一票否决 权的财税考核中确立这项改革的重要地位 影响乡镇及其党政领导的考核排位 二 银子 资金 奖罚分明 促乡镇财政收支行为规范 三 票子 票据 强化银行代收功能 实现真正意义上的 票款分离 以票管收 源头控管 乡财县管乡用改革的应用软件架构之一 乡财县管乡用改革的应用软件架构之二 规范基于软件的实现之一 部门预算财政系统 部门预算单位系统 县农税局 部门预算编制 实现两上两下的部门预算编制 财政下达基础资料 单位上报预算建议数 县财政审核预算建议数 并重新下达预算控制数 预算指标管理系统 预算单位 单位接收并修改预算数 重新上报 财政局报同级人大会审批后 形成各单位的预算指标 下达到各单位 预算指标系统从部门预算系统中取数 生成各单位的预算指标 规范基于软件的实现之一 非税收入财政系统 单位执收开票系统 乡镇财政结算专户 票据管理系统 网点 网点 向执收单位发放票据 将单位领购票据的起 止号码记录信息 通过内网传送给非税收入财政系统 县级结算专户 规范收入 制定执收单位的执收项目及标准 收费项目的固化可以防止乡镇的乱收费行为 单位按规定的项目编码收费并打印 一般缴款书 同时由程序自动建立本单位的收入台帐 县农税局 乡镇财政 规范基于软件的实现之一 非税收入财政系统 单位执收开票系统 乡镇财政结算专户 票据管理系统 网点 网点 县农税局 乡镇财政 县级结算专户 规范收入 同时网络实时传递 县财政及时了解乡镇收入信息 开户银行与县财政总预算会计定期对账 对收入进行确认 总预算会计对已收款的一般缴款书审核 票据系统自动核销相应号码 使 票款同行 落到实处 能有效堵塞坐支 挪用 贪污和 小金库 等漏洞 实现 票据统管 规范基于软件的实现之一 非税收入财政系统 单位执收开票系统 乡镇财政结算专户 票据管理系统 网点 网点 总预算会计核算系统 县农税局 乡镇财政 县级结算专户 规范收入 总预算会计从非税收入财政系统自动生成各乡镇财政的总预算会计收入凭证 规范基于软件的实现之二 国库集中支付系统 远程申请支付与报账系统 乡镇财政结算专户 预算指标管理系统 县农税局 乡镇财政 县级结算专户 规范拨款 乡镇支出专户 国库 下达年初预算 追加追减预算指标 从预算指标开始对预算科目 预算项目 资金性质 支付方式等进行控制 可以从源头上防止乡镇支出无序 铺张浪费 严格控制公用经费和人员经费增长 乡镇在预算指标的范围内提出分月用款计划申请 县财政审核乡镇提出的分月用款计划 规范基于软件的实现之二 国库集中支付系统 远程申请支付与报账系统 乡镇财政结算专户 预算指标管理系统 县农税局 乡镇财政 县级结算专户 规范拨款 乡镇支出专户 工资社保 供应商 国库 乡镇在已审核分月用款计划范围内提出支付申请 把支付凭据扫描后通过软件的 附件 功能与支付申请单同时上传县财政 县财政审核乡镇的支付申请 如果是直接支付申请 则县财政打印支付单直接从国库或县级结算专户支出 主要支出内容为工资 社保 补贴及大型采购支出等 同时把支付信息传递给乡镇财政 实现 工资统发 和 采购统办 规范基于软件的实现之二 国库集中支付系统 远程申请支付与报账系统 乡镇财政结算专户 预算指标管理系统 总预算会计核算系统 县农税局 乡镇财政 县级结算专户 规范拨款 乡镇支出专户 工资社保 供应商 国库 日常支出 单位会计账务处理系统 从国库集中支付软件的支付信息可以查看预算的执行情况 总预算会计从国库集中支付系统自动生成各乡镇财政的总预算会计支出凭证 如果是授权支付申请 则县财政审核后 由乡镇财政打印支付单从乡镇结算专户支出到乡镇支出专户 主要支出内容为乡镇日常支出 乡镇单位会计从远程支付与报账系统自动生成单位会计的凭证 规范基于软件的实现之三 总预算会计核算系统 县农税局 乡镇财政 规范支出 乡镇支出专户 日常支出 所长审核 单位会计初审 单位会计账务处理系统 报账人拿单据到单位报账 报账业务经过单位会计初审 再经所长审核 单位会计到账务处理软件登记会计凭证 单位会计从乡镇支出专户支出日常费用 乡镇定期送原始单据到县财政 由县财政总预算会计定期在软件里审核单位会计凭证 单位会计根据总预算会计已审核的凭证登账 规范基于软件的实现之四 总预算会计核算系统 县农税局 乡镇财政 规范核算 单位会计账务处理系统 国库集中支付系统 非税收入财政系统 总预算会计核算系统 总预算会计核算系统 汇总分析 总预算会计账由县财政代理各乡镇财政登记凭证分别从国库集中支付系统与非税收入财政系统自动生成 实现 统一核算 总预算会计对凭证审核并登账 乡镇财政可以实时查看总预算账 了解预算情况 总预算会计编制各乡镇财政会计报表 乡镇财政查看会计报表 报表系统 总预算会计对各乡镇的数据进行汇总分析 规范基于软件的实现之四 总预算会计核算系统 县农税局 乡镇财政 规范核算 乡镇支出专户 单位会计账务处理系统 远程申请支付与报账系统 国库集中支付系统 非税收入财政系统 总预算会计核算系统 总预算会计核算系统 汇总分析 汇总分析 单位会计凭证一部分由远程申请支付与报账系统自动生成 一部分根据乡镇支出专户的收支情况进行登记 乡镇次月5日前送原始单据到县财政审核 单位会计凭证经县局审核后方可记账 保证会计凭证的经济内容反映真实 报表系统 乡镇单位会计编制单位会计报表 总预算会计查看或编制会计报表 总预算会计对各乡镇的数据进行汇总分析 用友GRP财政管理软件以财政部预算管理体制改革要求及 金财工程 改革方向为标准 符合国家 金财工程 规定的各项指标及国家制定的软件最新标准 充分考虑乡镇财政管理的特点 含盖范围广 适应性强 操作简便 可扩展性强 系统可以根据不同用户的特点 进行预算管理 收入管理 账务管理 工资管理 固定资产管理 报表管理 票据管理 领导查询等 满足乡镇财政管理的需求 软件模块可以根据用户需求灵活组合 强大的报表取数功能 可根据不同的需求进行取数 为财政及各预算单位提供及时详细的数据分析依据 乡财县管乡用改革应用软件的系统特点 各种业务及财务单据的显示和打印格式可自由定义 实