酒店(会所)会计账务处理流程

酒店 会所 会计账务处理流程 1 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 酒店 会所 会计账务处理流程酒店 会所 会计账务处理流程 某某会会所所财财务务工工作作流流程程 一 客房前厅收银工作程序一 客房前厅收银工作程序 前厅收银服务工作 直接体现饭店服务水平 因此 要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作 内容及工作程序 作到结账工作忙而不乱 资金收回准确无误 及时与营业部门沟通 掌握第一手 资料 其主要的工作内容包括 一 班前准备工作 一 班前准备工作 1 前厅收银员准时到岗签到 由前厅收银员领班监督执行 并编报考勤表 2 清点上一班转来的周转金 各种资料齐全后 在登记簿上签字办理转交手续 3 领用前厅收据 检查顺序号 如有缺号 短页应立即退回 下班时 未使用的收据应办理退 回或转交手续 4 阅读主管留言记事本 注意主管提出的问题 在该班工作中加以纠正 二 原始单据的使用 二 原始单据的使用 1 预收房金收据 此单据连号三联 当客人入住付费后 开出此单据 第一联留存 第二联交 给客人 第三联同原始订房单一起 放在客人账单里 注 在收取散客客人房金时 需多收一天 房费为住房押金 如果需要钥匙押金 长话押金亦用此单 国内长途100 元 国际长途 1000 元 2 杂项收费单 此单据共两联 用于客人在会所内无原始单据的消费凭证 如预收冰箱费等 开出此单据时 需要注明收费名称及收取日期 并请客人签字 第一联留存 第二联放在客人的账 单里 注 此单据必须有客人签字 如果客人入住时结清此项费用 则无须开出此份单据 而需开 出发票并写明客人交费的项目 起始日期 将发票的 第三联 与客人账单放在一起 3 发票 当客人结清有关费用时 需将发票的第三联撕下 与客人的原始账单放在一起 会议 代表自付账目的发票之第三联 则需统一保存在会议账单内 4 备用金 分为两类情况 第一类 收银员收入比备用金多的押金时 下班时与当班次单班结 账单放在一起 投入保险柜中 第二类收银员本班次退款大于收银 即已动用备用金时 下班时应 将本班次单班结账单与剩余备用金一起转入下一班次 直到可以补够备用金时为止 5 结账单 1 客人结账时 打印出 汇总账单 请客人签字后与客人账单放在一起保存 2 当班次结束时 由各收银员打印出 收银员账目明细表 与本人本班次结清客人账单归 放一起 单独放置在相应的账单夹里 以供当日夜审审核 6 信用卡 外币 支票的传递 由接班的收银员核查 金额 号码 有效期 后负责签收 同 时传递人和接收人共同签名后认可 要特别注意支票和信用卡的有效期 对于预收长包房客人的信 用卡必须一月一结账 不得出现信用卡过期 支票如有签发日期则签发日起10 天内有效 7 计算机班次更换 本班次结束前 打印出 今日收银员账目明细表 单班账目明细表 和 单班结账单 及时退出个人操作号 酒店 会所 会计账务处理流程 2 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 三三 配合计算机操作时的规定 配合计算机操作时的规定 接待员每日早班在中午 12 00 中班在 18 00 夜班在 23 30 之前核准计算机房态 由当班领班 抽查 如经当日夜审审查明 确属房态不准造成计算机多加房费 责任归当班接待员 1 接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息 姓名 进离店日期 房价 签证有效期 账务是否超限 特别对于长包房客人的签证加以核查 填写客人信息表 为次日早班催促客人 补 登新的信息 2 早班接待员每日十二点半左右打印出当日 应离未离客人表 及时催客人办续住手续 3 收银员每日打印两份单班账单 由每日夜班整理当日四班次单班结账单及总班结账单 并分 别放入账夹内 4 结账时以计算机为准 如客人或收银员出现任何疑问时 应请机房人员或当日领班签字后调 整计算机 5 必须加强对拖欠账款的催收 当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续 首次出现 欠款的客人 由早班收银员根据夜班提供的 挂账超限表 填写催款单 通知到客人本人 此事由 早班领班负责落实 对于连续三次出现超限的客人 早班领班出具名单 交大堂付理报保卫部进行 封门处理 四 四 发票 兑换水单作废账单的管理 发票 兑换水单作废账单的管理 1 发票管理 1 每位收银员领用的发票由本人保管及核销 不得他人代领和代核销 领用发票第一本使用完 后 要及时送财务部核销 再领用第二本备用 核销时作废的页号折开 其作废号码要填入发票封 面背后的发票检查记录栏内 以此类推 2 填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制 经办人在发票的有关项目中 要签上姓名的全 称 客人消费单要附在发票副联的后面 3 核销发票时 如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时 经管人除要附上书面 说明 还要承担由此而产生的一切经济损失 4 丢失发票要及时以书面形式上报财务部 丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责 2 兑换水单管理 1 兑换水单由本人领用和保管 用完 45 套后 要及时到出纳处再领 由出纳员根据收银员上 交报表和水单负责核销 2 根据客人要求兑换的外币要辩别真假 按金额填写水单 填写时 一式三联 写明外币金额 币别 按当天汇率折算人民币的金额 日期及经办人 并请客人签名 注明外币编号 写明房号和 证件号码 水单不得涂改 兑换时不得不开水单 私自套换外币者作严厉处理 遗失兑换水单的视 同套换外币处理 3 作废的水单必须一式三联注明作废 并由领班以上证实签名并上交出纳处核销 3 作废账单管理 1 收银员当班结束时 对于经过计算机操作记录的调整单 作废单等都应送审计稽核 作废单 必须由领班以上人员签名证实 注明作废原因 2 如事后发现有差错 但又查不到保存的账单 其经济责任应由收银当事人承担 同时还要追 究原因 五 五 现金 信用卡 支票的收受程序 现金 信用卡 支票的收受程序 1 现金 1 收现金时 应注意辨别真假 币面是否完整无损 外币应确认币别 按当天汇率折算 缺角 酒店 会所 会计账务处理流程 3 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 和被涂划明显的外币拒收 马币 新加坡币不能有裂痕 日元 美金不能有缺角 除人民币外 其他币别硬币不接受 2 除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外 其它只接受汇率表范围内的外币 2 信用卡 1 收授信用卡时 应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡 查核该卡是否已被 列入止付名单内 刷错信用卡单 过期 止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收 2 客人结算时 将消费金额填入签购单消费栏 请持卡人签名 认真核对卡号 有效期 签名 应与信用卡一致 正确无误后 撕下持卡人存根联 随同账单交客人 3 代他人付款 而持卡人没有入住本会所或先离店 须请持卡人在签购单上先签名 填写付款 确认书 收银员应认真核对卡号和签名 按预住天数预计金额授权 取得授权后 在签购单边缘注 明 已核 字样签上经办员姓名 写上授权金额和授权号码 4 信用卡超过限额的 一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC 取得授权 如实际消费超 过授权金额应再补授权 一笔消费只能用一个授权码 多个授权码应分单套购 方可接受使用 5 签购金额如超过授权金额 10 以内 原授权码仍可使用 不须再授权 3 支票 1 收银员当班接收客人使用的支票时 应用大写在支票填上使用的年 月 日 如果当日不解 缴银行的可填为次日的日期 填上 会所 的收银人名称 其他项目均按规定填入 避免遗 失被盗用 2 填写支票一律用黑色钢笔墨水填写 不得用其他颜色水笔或圆珠笔 3 小写金额前一位必须写上币号 以防涂改 4 汉字大写金额数位 一律用正楷字或行书字书写 不得任意自造简化字 大写金额数字到元 或角为止 在 元 或 角 字之后应写 整 或 正 字 大写金额数字有分的 分字后面不写 整 字 大小写金额不得涂改 印鉴不可重复 一经涂改 该支票即刻作废 如因收银员填错支 票的 一律由收银员负责催换支票 直至收到款为止 5 收取支票时 应检查是否有开户行账号和名称 印鉴完整清晰 一般印鉴是一个公章二个私 章以上 如有欠缺 应先问交票人是否印鉴相符 并留下联系人姓名和联系电话 本会所不接受私 人支票 如由会所经理以上人员担保接受的支票 该支票出现问题时 由担保人承担一切责任 六 六 下班前现金及未使用收据交接程序 下班前现金及未使用收据交接程序 前厅收银员结账工作完毕后 将所收的现金 在现金袋上分别填写 然后将现金装入袋内 要 求内装现金与现金袋上记录金额一致 并在现金收入交接记录簿上签字 办理现金交接手续 并在 接班人的监督下将现金袋放入保险柜中 当交班人下班时 由接班人一一清点现金口袋 核对现金 袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致 无误后在转交人姓名栏内签字 A B C D 班依次 类推 手续不变 直到第二天总出纳清点前为止 七 七 客房订金处理程序 客房订金处理程序 会所对于已签合同的长住户 根据合同的具体内容 预收半年至一年的房租订金 作为抵消长 住户房租费用 根据权责发生制的会计核算原则 将已收客房订金分期体现在客房 账上 当会所财 务部收到一笔订金时 前厅收银也相应地做一笔增加 当客人入住时 以月为核算期 按照房租金 额将预付订金转入在客房 账上 由此房租费用与订金相互抵消 使房租客账单为零 九 九 外币兑换工作程序 外币兑换工作程序 1 兑换周转金出入库程序 根据会所与银行签订代兑换外币业务协议内容规定 银行地区分行向会所提供一定数量的兑换 酒店 会所 会计账务处理流程 4 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 周转金 由兑换领班专人管理 单设保险柜 并建立严格出入库手续 确保外币兑换工作的顺利进 行 外币兑换周转金通常每天入库一次 出库二次 每笔金额出入库都要做到签字手续齐全 准确 无误 2 兑换前准备工作程序 1 收银员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价 及时更改当天的外汇牌价表 2 领用当天所使用的兑换水单 检查是否连号 是否有短号现象 并办理领用手续 3 领用并配备大小面值的兑换周转金 办理出库手续 3 外币兑换及承付现金程序 1 问候 先生 小姐 女士 您好 请问您换钱吗 2 当客人兑换时 首先请客人出示护照或其他证件 方可填写水单 3 经办人接到客人填好的水单时 应注意检查客人的国籍 姓名 护照号码 房间号码 兑换 外币金额等内容是否填写齐全 判断识别真假外币 凡是旅行支票 都要检查支票及水单签字与支 票背书是否一致 检查后 由经办人根据中国银行卖价或现钞价 核算成外汇人民币转交复核员 经复核员再次审核无误后 即可承付现金交经办人 经办人接现金后 复核承付现金是否正确 无 误后连同水单一起呈交客人 4 问候 先生 小姐 女士 请您查收 欢迎您下次再来 4 外币兑换营业日报表的编制程序 当一笔兑换业务完毕时 由复核员将水单号码 兑换外币种类及金额分别填写在兑换营业日报 上 编表要求是 1 按照水单顺序号码一一填写 2 外币现金 支票分别填写 3 每笔现金 支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额 5 兑换员下班前 外币及周转金交接程序 1 外币交接程序 兑换营业日报表编制完毕后 兑换员应将外币日报表包捆好装入现金袋内封 好 并在口袋封口处签上自己的名字 放在指定保险箱内 待第二天领班查处 清点 汇总 2 兑换周转金的交接程序 当 A 班下班后将兑换周转金余额清点好转交给 B 班兑换员 并办 理交接签字手续 当 B 班工作结束时 将兑换周转金余额清点好装入现金袋内 袋内现金应与现金 袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致 与外币现金袋一同放到指定保险箱内 十 十 超定额客房挂账催款程序 超定额客房挂账催款程序 按照会所规定 对凡超客房挂 账 5000 元以上的住店客房 每星期要进行两次催款 催款程序 为 1 打印一份超定额客房挂 账清单 2 在明细清单上注明客人离店日期 3 取消长住户超定额挂 账 待月结账一次发单催款 4 对持信用卡的客人 如费用发生额超出该信用卡最高限额 应与信用卡公司联系要授权号码 此客人不列为发单催款之内 5 编制宾客欠款明细表 转交前厅部经理查阅宾客欠款表 前厅经理根据客人的情况 决定实 际发单催款名单 由收银主管签发催款通知书 如果客人仍不付款 则由财务经理签发催款通知书 十一 十一 客人保险箱使用程序 客人保险箱使用程序 首先由客人填写保险箱记录卡 将房间号码及姓名填写在该卡上 经前厅收银员检查无误后 将保险箱钥匙号码填写在该卡内 待客人把钱 物放入保险箱之后 立即锁好箱门 将钥匙交给客 酒店 会所 会计账务处理流程 5 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 人 当客人要求打开保险箱时 要在登记卡背后栏内逐项登记 登记内容 开箱时间 房间号码 客人签字等 客人签字要与登记卡正面签字一致 方可取出钱物 当客人退还保险箱钥匙时 立即 注销登记卡 二 餐厅收银工作程序二 餐厅收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步 也是财务管理的重要环节之一 它要求每一名收 银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序 并运用于工作中 真正地起到监督 把关的职能作用 为下一步的财务核算奠定良好的基础 其工作内容主要包括 一 班前准备工作 一 班前准备工作 1 餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到 由餐厅收银领班监督执行 并编排报表 2 收银员与领班或主管一起清点周转金 无误后在登记簿上签收 班次之间必须办理周转金交 接手续 并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字 3 领取该班次所需使用的账单及收据 检查账 单及收据是否顺号 如有缺号 短联应立即退回 下班时将未使用的账单及收据办理退回手续 并 在账单领用登记簿上签字 餐厅账单由主管管理 并由主管监督执行 4 检查计算机系统的日期 时间是否正确 如有日期不对或时间不准时 应及时通知领班进行 调整 并检查色带 纸带是否足够 5 查阅餐厅收银员交接记事本 了解上班遗留问题 以便及 时处理 二 正常操作工作程序 二 正常操作工作程序 1 当服务员把点菜单交到收银台时 收银员应首先检查点菜单上人数 台号是否记录齐全 如 记录不全则退回服务员 2 当点菜单人数 台号记录齐全后 开始正式输入菜单 首先将客账单号码输入计算机内 收 款机将自动编制该账单号 待客人结账时使用 然后将客人人数 台号以及客人所点的食品 饮料 内容及数量依照计算机菜单键输入 输入完毕后即可等待客人结账 三 结账工作流程 三 结账工作流程 1 餐厅结账单一式二联 第一联为财务联 第二联为客人联 2 客人要求结账时 收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单 厅面人员应先将账单核对 后签上姓名 然后凭账单与客人结账 如果厅面人员没签名 收银员应提醒其签名 3 客人结账现付的 厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后 将第二联结账单交回客人 第一联结账单则留存收银员 4 客人结账是挂账的 则由厅面人员将客人挂 账凭据交收银员办理挂账手续后 两联账单都 交收银员处理 5 结账时客人出示优惠卡 或者厅面管理人员给予客人打折 要求打折时 厅面人员应将优惠 卡 或者管理人员签名 和两联账单交收银员按程序办理打折 如果厅面人员只将一联账单交收银 员 收银员可以不给予办理 6 作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因 并签上姓名 在由厅面管理人员证实 后 将修改单和作废单 两联 交收银员送财务部审计审核 7 由于种种原因 客人需要滞后结账的 须先请厅面管理人员认可担保 然后将其转入财务部 应收账款 8 会所总经理 副总经理招待客人或销售部人员 经领导批准招待客户时须使用内部账单 账 单请领导签字后转入财务部审计审核 9 收银员在本班次营业结束 后应做单班结账 在本日营业工作结束后 应做总班结账 仔细 酒店 会所 会计账务处理流程 6 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 核对当日的用餐情况及收入情况 并填写 东 西 园餐厅核对表 四 单 总班结账 四 单 总班结账 在每班结束后 要做单班总结 在当日业务结束后 要做总班结账 直接点击 单 总班结账 按钮 计算机会自动总结营业收入并产生若干报表 根据所需 打印出报表 五 当日 历史账目查询 五 当日 历史账目查询 当日账目查询 是指未平账和最近三天的账目 直接点击 当日账目查询 按钮 计算机会 自动查找出所需账目 历史账目查询 是指以前产生的账目 操作方法同上 六 发票管理 六 发票管理 1 每位收银员领用的发票由本人保管及核销 不得由他人代领和代核销 核销时作废的页号 拆开 其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内 2 填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制 经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称 其客人消费单要贴附发票存根联的后面 3 核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的 经管人除要写上书面说明书 附贴上 还要承担由此而产生的一切经济损失 4 丢失发票要及时以书面报告上报财务部 丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责 七 作废账单的管理 七 作废账单的管理 收银员当班结束时对于经过计算机操作记录的调整单 作废单等都应送审计稽核 作废单必须 由领班以上签名证实注明作废原因 如事后发现有错 但又查不到保存的账单 其经济责任应由收 银当事人承担 同时还要追究销毁单的原因 八 现金 支票 信用卡的收款程序 八 现金 支票 信用卡的收款程序 1 现金 1 收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损 2 除人民币外 其他币别的硬币不接收 2 支票 收取支票应检查是否有开户行账号和名称 印鉴完整清晰 一般印鉴是一个公章二个私章以上 如有欠缺 应先问交票人是否印鉴相符 并在背书留下联系人姓名和联系电话 本会所不接受私人 支票 如由会所经理以上人员担保接受支票的 该支票出现问题由担保人承担一切责任 3 信用卡 1 收授信用卡时 应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡 查核该卡是否以被列 入止付名单内 如刷错信用卡纸 过期 止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收 2 客人结算时 将消费金额填入签购单消费栏 请持卡人签名 认真核对卡号 有效期和签名 应与信用卡一致 正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人 3 持卡人如没有入住本会所或先离店 代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名 填写付款 确认书 收银员应认真核对卡号和签名 按预住天数预计金额授权 取得授权后 在签购单边缘注 明 已核 字样签上经办员姓名 写上授权金额和授权号码 4 信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC 取得授权 如实际消费超过 授权金额应再补授权 一笔消费只能用一个授权码 多个授权码应分单套购 方可接受使用 5 签购金额如超过授权金额的 10 以内 原授权码仍可使用 不须再授权 酒店 会所 会计账务处理流程 7 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 九 下班时现金及账单交接程序 九 下班时现金及账单交接程序 1 现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后 将所收的现金数额分别填写在现金袋上 然后将现金装入袋内 要求内装现金与现金袋上记录的金额一致 并在现金收入交收记录簿上签字 办理现金交接手续 在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中 当收银员下班时 由接收人一一清点现金口袋及核对现 金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致 无误后在转交人姓名栏内签名 A B C D 班以 此类推 手续不变 直到第二天总出纳清点为止 2 客账单交接程序 客账单交接程序分为两类 一类是已使用的 将已使用过的客账单按顺序号排好 用客账单分 配表包捆好 放到指定位置 供夜间核数员审核用 另一类是未使用过的 要检查一下与已使用过 的客账单最后一张是否有连号 无误后 办理退还手续 在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签 字 如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续 当天工作结束时 应将未使用的客账单退 回主管处 并办理退回签字手续 三 台球厅工作程序三 台球厅工作程序 1 当客人到台球厅打球消费时 收银员接到服务员的传递信息后 开出收费结算单 注明客人 开始消费时间 所用台球桌号 并在打卡机上打上开单时间 并在登记表中做好记录 2 客人结账时 收银员要在结算单上注明截止时间 客人打球应收银项 加上其它消费款项 最后应收金额与客人结账 并在打卡机上打出结账时间 并在登记表中做好登记记录 3 免费接待 根据会所制订的免费接待执行 总经理接待 由总经理在接待单上签名确认 如 果不能及时签名 由部门经理代替接待的 由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容 部门经 理在第二天 将手续补齐后交财务审计处审查 如果不补签 将视同本人消费 在其当月工资中扣 除 如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的 由康乐部领班以上人员填写接待单 并于二个工 作日内将手续补齐交财务审计核查 4 在使用结算单和酒水单的过程中 注意单据要连码使用 修改及作废单据 单据传递要严格 按照单据使用管理规定方法执行 切记每次结账都要凭结算单才能与客人结账 5 当班营业结束后 填写营业缴款凭证 按规定办理好交款交单程式 四 游泳馆工作程序四 游泳馆工作程序 1 游泳票 记次卡及年卡由收银员按不同价格 向财务票证管理员领取 收银员在当班结束后 填写缴款凭证时 要将当班销售游泳票 记次卡 年卡 的号码 数量及金额在备注栏中注明清楚 当领取的票卡售完后 凭缴款凭证的第一联 向票证管理员核销原领取的票卡 再重新领取票卡销 售 2 设置 游泳馆登记表 序号 是按照当天客人消费的次序进行排号 类型 指客人消费的是门票 记次卡或年卡 号码 指客人使用的票或卡的号码 数量 指客人共消费了多少人次 金额 指销售不同票或卡的不同价格 卡使用次数 指记次卡消费是第几次消费及所剩次数 衣柜号码 指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码 进馆时间 指客人进馆时间 酒店 会所 会计账务处理流程 8 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 客人签名 指年卡客人消费时客人签名 核对签名 指由康乐领班以上人员 证实年卡客人或免费接待客人的核实签名 备注 指记录特殊情况的注解 注意 本表一式两联 当天营业结束后 由收银员和康乐部进行核对 核对无误后 双方共同签名确认 一份交财务审计核对 另一份由康乐部留存核查 3 康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容 注意票和卡的号码以及卡的使用 次数 4 客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放 康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时 将衣柜 钥匙发给客人 并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中 5 客人使用赠票时 收银员收到票后 在票面上写上 作废 字样并注上日期 当班结束后 将赠票交财务审计核对审查 6 受理年卡时 一般要求客人在登记表上签名确认 如果客人没签名 必须由康乐部当值领班 以上人员签名证实 7 免费接待 根据会所制订的免费接待执行 总经理接待 由总经理在接待单上签名确认 如 果不能及时签名 由部门经理代替接待时 由部门经理先在接待单上签名 并注明接待内容 部门 经理应在第二天 将手续补齐后交财务审计处审查 如不补办手续 将视同本人消费并在其当月工 资中扣除 如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的 由康乐部领班以上人员填写接待单 并于 二个工作日内将手续补齐交财务审计核查 8 钥匙交接 客人游泳冲洗完后 由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处 在双方交接钥匙时 必须办理填写 钥匙交接表 一式两联 财务收银员要起到监督作用 并在 表上签名证实 当天营业结束后 将此单一联连同登记表一起交财务审计核对 一联由康乐部留存 备查 9 当班营业结束后 填写营业缴款凭证 按规定办理好交款交单程式 五 保龄球馆工作程序五 保龄球馆工作程序 1 客人进馆消费打球时 预先交押金 由收银员开出 押金收条 一式三份 将第二联交 球馆服务员作为开道的凭据 第三联交客人留底 2 球馆服务员接到收银员传递的 押金收条 后 注上开道时间及球道号 并给客人开道打 球 3 如果客人消费金额超过 押金收条 上的押金 由球馆服务员通知客人到收银处并再次交 纳押金后 才能给予继续消费 4 客人打完球后 球馆服务员在 押金收条 上注明结束时间 并写明客人所打局数及消费 金额 将 押金收条 的第二联交给收银员结账 5 收银员接到球馆服务员传递的结账信息后 收回客人留底的第三联 押金收条 根据客人 的消费项目及消费额开出结算单 并与客人结账 结算单一式四联 填写时必须一起填写 不得分 别填写 6 如果客人的押金多于实际消费 结账时须退款给客人的 由厅面管理人员签名证实后 交收 银员办理退款手续 7 用于开 押金收条 的押金单和结算单必须联码使用 填写时必须按单据内容及客人消费项 目规范填写 不得随意修改及作废单据 修改或作废结算单必须由收银员写明原因 并由厅面管理 人员及收银领班以上人员证实 8 免费接待 按照会所制订的免费接待办法执行 总经理接待时 由总经理在接待单上签名确 认 如果不能及时签名 由部门经理代替接待的 由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容 酒店 会所 会计账务处理流程 9 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 部门经理在第二天将手续补齐后 交财务审计处审查 如果不补办 将视同其本人消费 并在其当 月工资中扣除 如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的 由康乐部领班以上人员填写接待单 并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查 9 客人购买月卡 优惠卡时 需填写四联结算单据 注明卡号 起止时间 并让客人签名 10 客人持月卡消费时 需填写结算单 注明卡号 使用次数 并有客人签名 接待员凭结算 单直接给客人开局 11 客人使用赠票的 收银员收到票时在票面上写上 作废 字样并注上日期 当班营业结束 后 将赠票交财务审计核对审查 12 当班结束营业后 填写营业缴款凭证 按规定办理交款交单程式 六 棋牌室工作程序六 棋牌室工作程序 1 当客人到棋牌室打球消费 收银员接到服务员的传递信息后 开出收费结算单 注明客人开 始消费时间 所用房间号及不同的桌类收费 并在登记表中做好记录 2 客人在打牌过程中 发生其它消费 由服务员开出酒水单 注明客人的消费项目 应收取金 额及房间号 将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算 3 客人结账时 收银员要在结算单上注明截止时间 客人消费应收款项 与客人结账后 在登 记表中做好登记记录 4 免费接待 根据会所制订的免费接待执行 总经理接待 由总经理在接待单上签名确认 如 果不能及时签名 部门经理代替接待的 由部门经理在接待单上签名 并注明接待内容 部门经理 在第二天将手续补齐后 交财务审计处审查 如不补办手续 将视同本人消费 并在其当月工资中 扣除 如总经理打电话通知康乐部接待客人的 由康乐部领班以上人员填写接待单 并于二个工作 日内将手续补齐交财务审计核查 5 在使用结算单和酒水单的过程中 单据要连码使用 修改及作废单据 单据传递要严格按照 单据使用管理规定执行 切记每次结账时 都要凭结算单才能与客人结账 6 当班营业结束后 填写营业缴款凭证 按规定办理交款交单 七 收入审计工作程序七 收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上 再次进行审核 分类 汇总 最终反映到财务账户 中 它要求收入核数员掌握餐厅收银 前厅收银的工作内容及工作程序 以正确的方法考核营业收 入情况 并将应收款及时收回 使资金得到正常使用 其工作内容主要包括 一一 夜审班前准备夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜 检查打印机和计算机是否正常 从审 箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类 主要有三部分 1 前台客房结账单及收银日报表 2 餐厅缴款凭证及账单包括 东园餐厅 西园餐厅 3 其它部门缴款凭证及附件单 游泳馆 游泳保健 保龄球馆 咖啡厅 台球厅 乒乓球厅 桑拿房 康乐商品 游艺厅 商务中心 二 夜审工作流程 二 夜审工作流程 1 查看收银员的缴款凭证 同计算机报表核对 审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同计算 机报表是否一致 如果数据有修改 收银员应说明原因 没有收款机的缴款凭证 要统计附件单的 数据与收银员填写的缴款凭证是否相符 2 打印出 今日入住客人报告 根据入住报告 审核今日入住的每一间房房价输入与开房单 酒店 会所 会计账务处理流程 10 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 上的价格是否一致 折扣房手续是否完整 如有错误应立即通知接待员调整 并将情况写入夜审报 告交日审处理 3 打印出 今日非平账离店报表 审核非平账离店的原因 确认责任人 4 打印出 今日调整账目表 审核调整账目的原因 调整账目单需负责人签字 5 查询各收费点转账是否正确 将每一笔转账 未结账部分 账单上的客人签名同开房单上客 人的签名及计算机记录进行核对 查看是否相同 是否转错房间 如果是签名不同 要提醒收银员 结账时注意 如果是转错房间 则要立刻调整 6 打印出 今日离店客人报告 交日审查半天房费用 7 夜审审计资料维护 将当日数据复制到 c 盘或 d 盘 为夜审顺利进行做好准备 8 进入夜审资料统计 营业组审核 打印出营业点总班结账表 完成预审报告 完成自动过 费 审核账务报告两遍 终审 9 资料整理 10 出具夜审报表 A 编制 会所营业日报表 B 编制 今日非平账离店报表 今日调整报表 各一份 C 填写 夜间审计报告表 将夜审过程中发生的每件事记录下来 需日审协助处理的要注明 清楚 填写时要认真 11 当班结束 各项工作完成后 将数据进行整理分类后 交到日审办公室 三 日审工作流程 三 日审工作流程 1 处理夜间遗留问题 负责落实通知书内容 每天接到 夜间审计报告表 后 对遗留问题要及时处理 及时填写审计通知书 通知责任人 所在的部门主管 并负责落实解决 然后将解决的情况写在通知书的第一联上 最后将通知书编号 存盘 月底统计后 注上处理意见报财务送经理处理 2 账单核销 接到收银员的结账单后 检查所付的账单是否齐全 然后按照账单的号码 在票 证核对表上按号划销 如有缺号 调整作废单据手续不齐 要写入夜审报告交日审处理 3 核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单 反映向客人收取的房租 餐费及其 它等费用 收银员收银明细表是反映当天所结房客 账 包括向客人收取的现金 信用卡 支票 外 汇 转会议账 的汇总表 4 核对餐厅结账单 1 核对餐厅结账单时应注意 账单与附件单的核对 点菜单中每一项都要同计算机结账单相核 对 如果不符 要找收银员查明原因 并进行处理 附件单如有修改 应由修改人在单上说明修改 原因 并由厅面管理人员签名证实 收银员应起监督作用 2 核对营业对账表 要查看表中填写的资料与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致 核对 表中的收银员填写的资料与厅面其它相关人员填写的资料是否一致 如有不符 应立即向收银员查 明原因并及时做出处理 确保营业收入的正确反映 3 打折手续应完整 用会所优惠卡打折的 要在账单上注明卡号及客人签名 如果是会所管理 人员为客人打折的 要有管理人员签名并注明所打折扣 审计员在核对时 要注意收银员所打的折 扣是否正确 如果不正确 要找收银员查明情况 及时做出处理 4 免费接待是否符合标准 各级管理人员在会所免费接待 签单的权限应对照各级管理人员权 限表 查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待 如果发现接待超标 应立即找其补办手续 否则上报财务经理处理 酒店 会所 会计账务处理流程 11 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 5 核对其他部门的缴款凭证及收费单 其他部门 包括康乐中心的游泳馆 保龄球馆 棋牌室 台球厅 商务中心 咖啡厅等 的收 银员在营业结束后 根据收银单汇总填制缴款凭证 缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相 符 1 收费单的核销及管理 收费单必须按号顺序使用 审计员对各部门每日交来的收费单按号在 票证使用单 上逐张划销 发现不联码使用的 应向收费单使用人查询原因 及时催交 作废单 必须有领班以上人员签字方可 2 核对商务中心缴款凭证 要查清收费单中各项收费项目金额的正确性 定期到商务中心采集 机器上的资料 做到账实相符 6 检查夜间审计人员制作的各项营业报表 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性 如数据计算有误 应立即修改 并追究夜间 审计员责任 7 审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查 检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作 营业款是否如实反映 现金是否如实上 缴 如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的 应立即纠正 并将情况及处理意见及时反映 到部门经理和财务经理及质检部门 以防止情况再发生 确保会所不受损失 8 报表装订 按日期顺序将 收银员操作记录 各收费点缴款凭证 以及各收费点原始账单装订成册 封 面上注明起止日期存档 四 账务处理工作流程 四 账务处理工作流程 1 每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表 收入凭证的编制方法是 借 应收账款 客账 应收账款 街账 明细 应收账款 团队 银行存款 贷 营业收入 应付账 电话费 2 街账 客账分配表统计 街账 客账包含外单位宴会挂账 员工私人账 优惠卡及应回而未回账单等内容 收入核数员 每天要填写街账 客账统计表 进行分配 及时准备将费用记录到每一 账户中 作到日清月结 为 月末填写街账 客账汇总表做准备 3 客人清算应收款后账务处理 客人接到会所催款通知后 规定在 30 天之内向会所结算应收 账款 当客人付款时 会所应开 正式收据呈交客人 作为结算凭证 收入核数员便根据客人付款内容及金额 每天进行 账务处理 在编制记账凭证前 首先查明该公司账号 账项参考号码及付款内容 并填写在每日现金收入记录 表中 4 超 60 天应收款挂账催款 根据月结应收款对账单记录及 账项 分析报告内容 对凡是超 60 天以上应收款挂账客户 进 行再次催款 催款前首先了解尚未付款的 账项具体内容 并将情况向财务经理汇报 由财务经理签 发催款信 连同缴款通知副本寄给客人 对客人提出的问题要及时给予答复 协商解决办法 为尽 酒店 会所 会计账务处理流程 12 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 快清算应收账款排除障碍 5 负责将编制的记账凭证输入财务计算机系统 八 成本及应付款组工作程序八 成本及应付款组工作程序 成本及应付款组是用好资金 管好资金的重要机关 加强资金的管理与监督 是成本核算员的 重要职责之一 每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉 控制成本费用开支标准 使资金得以 正常周转及运用 其工作的主要内容有 一 支票领用及结账 一 支票领用及结账 采购员根据当天所采购的具体内容 由采购部主管批准后 将购货发票 及验货单送往财务部 办理结账手续 结账时 成本核算员要检查发票的五大要素 A 发票签发日期 B 购货品名 C 购 货数量及单价 D 大小金额是否一致 E 持票单位公章 检查验货凭证与发票金额是否一致 经办 人 验货人 收货人签字是否齐全 并注销采购单 经审核无误后 将金额及购货内容填写在支票 领取登记簿上 即可转入每日银行支出统计 二 每日银行支出数统计 二 每日银行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表 在统计前 首先按支票 号码顺序及转账承付单发生时间 填写支出登记簿 注明银行支出日期 付款单位名称 付款金额 及购货内容 按结账程序复核无误后 即可编制各银行支出表 统计表一式两联 一联交收入出纳 作为编制银行日报表的依据 另一联作为复核及备查之用 统计表内各银行支出额 要与每天填写 支出登记簿金额一致 三 三 支出凭证编制程序 支出凭证编制程序 支出凭证按照权责发生制的会计核算原则 及会计科目使用说明 准确无误地反映在账户中 支出凭证编制程序为 1 填写付款单位名称 2 填写付款日期 3 填写经济业务内容摘要 4 填写会计科目及账号 5 填写经济业务发生额 在实际编制过程中 要做到发票金额与支票存根记录一致 各种收货记录与发票金额一致 支 出凭证合计金额与发票金额一致 负责将编制的记账凭证输入财务计算机系统 四 物料用品领用费用分配程序 四 物料用品领用费用分配程序 由成本核算员对物品库房记账员转来的出库单进行审核 检查每一张出库单数量单价及总金额 是否正确 按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明 正确反映到账户中 以部门为核 算单位 按科目分类填写费用分配明细表 并作到出库金额与三级 账记录一致 该表作为月末编制 出库费用结转凭证 并负责将编制的记账凭证 输入财务计算机系统 五 五 食品及饮料报损程序 食品及饮料报损程序 1 已领用食品饮料报损程序 餐厅 厨房已领用食品及饮料报损时 需经餐厅经理或厨师长 饮食部经理 饮食成本核算员 三方面批准后 填写报损单 方可做 账务处理 对于工作不慎 造成经济损失的 需经部门经理提 出处理意见 转交财务部进行财务处理 酒店 会所 会计账务处理流程 13 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 2 食品及酒水库报损程序 过期或变质的食品 饮料报损时 需经仓库主管 采购部主管 财务经理三方面批准后 填写 出库单 方可做账务处理 六 六 饮食成本分摊程序 饮食成本分摊程序 核对本月食品及酒水库入库金额是否准确 作到总账与三级 账相符 1 根据出库单汇总表 编制食品及酒水转货凭证 2 按上月成本率 结转交际应酬费 3 根据转货记录汇总表 结转各餐厅及厨房转货成本 4 结转 VIP 客人水果篮所用原材料成本 5 结转销售食品所用原材料成本 6 负责将编制的记账凭证输入财务计算机系统 七 饮食成本报告编制内容 1 饮食营业总结报告 2 饮食销售比较表 3 食品成本报告 4 食品周转次数报告 5 饮料成本报告 6 饮料周转次数报告 7 烟草成本报告 8 MINI BAR 统计表 九 固定资产购置及提前报废处理程序九 固定资产购置及提前报废处理程序 1 固定资产购置 必须是年度购置预算批准后的采购项目 固定资产购置无论是进口还是从本地购买 到货后 经收货部办理验收手续 由验收人 使用 部门经办人签字 资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表 将固定资产名称 型号 金额 固定资产类别及使用地点等填写清楚 凭此数据建立固定资产明细账 按月计提折旧 2 固定资产提前报废处理程序 由使用部门填写固定资产报损单 转交工程部做技术鉴定 经实地检验认可 属于既不能修理 又不能再使用的 提出报损意见 送报财务部 由资产核算员填写固定资产原值 已提折旧额及固 定资产净值 将报损单送交财务经理 总经理批准 整套手续完成后 方可进行 账务处理 复印该 固定资产明细账 报损单作为固定资产提前报损的凭证 编制记账 负责将编制的记账凭证输入财 务计算机系统 十 工资表的编制程序十 工资表的编制程序 职工工资的发放 是根据上个月考勤情况计算出来的 人力资源部按时向财务部提供升 降 缺勤工资变动表 工资核算员则根据工资的变动内容 编制工资表 工资核算员以部门为核算单位 编制工资表 然后填写工资汇总表 作为编制工资记账的凭证 并负责将编制的记账凭证输入财务 计算机系统 十一 提取福利费等工作程序十一 提取福利费等工作程序 1 提取福利费工作程序 酒店 会所 会计账务处理流程 14 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 根据企业提取职工福利费的有关规定 按照工资总额计提 14 福利费 1 5 教育经费 2 提取工会经费程序 根据工会法的有关规定 按照职工个人收入总额计提 2 工会经费 提取基数内容包括 正式 职工工资 临时工工资 加班费 夜班费 四项之和的 2 为工会经费总额 3 提取住房补贴程序 根据企业提取职工福利费的有关规定 按照正式职工人数上缴住房基金 十二 银行调节表的编制十二 银行调节表的编制 支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后 打印各银行存款科目发生额 根据银行对账单 逐 笔进行核对 将未达账项一一摘录 并编制银行调节表 编表公式为 银行对账单期末余额 A 加 会所已收 银行未收银 B 银行已支 会所未支款 C 减 银行已收 会所未收银 D 会所已支 银行未支款 E 银行存款账户余额 A B C D E 十三 出纳员的工作及程序十三 出纳员的工作及程序 一 现金收入清点 整理程序 收入出纳与收银领班一起 将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开 核对现金数额与现金袋 上记录金额是否一致 现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致 二 出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部分 第一部分是实收现款部分 反映会所每个营业部门 每个班次 每个收银员实收现金 第二部分是应收现款部分 反映饭店每个营业部门 每个班次 每个收银员 应收过机实数 收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次 每个收银员实交现金数额一一填写 并将财务部正式收据同时汇入此表中 该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数 三 每日现金收入记录表编制程序 每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的 它既是出纳员记录表 的补充说明 又是概括总结 收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来 根据该记录格式要 求 对于付款单位 付款金额 支票号码等内容一一填写 再分别将前厅 餐饮部 康乐部等每个 营业部门现金总汇入此表中 合计数应与出纳员现款记录表金额一致 该表将作为财务部编制现金 输入凭证的原始凭证 四 差额核对 1 目的是为了防止收银员的缴款凭证 报表 漏交出纳或审计 2 出纳员将当天开箱收到的缴款凭证 缴款报表 汇总后 送审计员进行差额核对 审计员要 将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联 同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对 并加盖私章 如果缴款凭证只有出纳联 而没有审计联 要在 差额登记表 中登记为正数 如果审计联有而出 纳联没有的 要在 差额登记表 中登记为负数 登记日期以缴款凭证 缴款报表 的日期为准 3 在登记表中将缴款凭证 缴款报表 分为前台收银组 餐厅收银组 其它部门及合作部门四 部分登记 在填写登记表过程中 缴款员姓名 数字金额一定要正确及清晰 正负数要分明 每一 笔正负数都应该是相符合的 4 如果核对表中缴款凭证 缴款报表 第二天还没登记差额的 要立即查明原因 如果是登记 错误 要立刻更正并在更改处加盖私章后 在备注栏说明原因 如凭证没送到 要立即查明原因并 酒店 会所 会计账务处理流程 15 21 专业资料 舍得整理 相互交流 助你成功 QQ 按较大违纪报经理处理 差额核对完毕后 将凭证的出纳联送还出纳 差额核对表月末登记完后 交会计存档 五 银行日报表编制程序 银行日报表是根据会所在银行开设不同的户头而设立的 根据实际存款情况 将 账户报表分为 两部分 1 收入部分 根据每日现金收入记录内容填写 括号内的反映人民币金额 并根据该金额 转 入人民币银行日报表 2 支出部分 根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数 逐笔填写 六 现金支出报销程序 会所现金支出是由各业务部门填写报销凭单 根据性质不同 部门经理同意 由财务部经理审核 经总经理或总经理书面授权人审批后 方可在支出出纳处领取现金 支出出纳接到报销凭单后 首 先检查签字手续是否齐全 验收手续是否完备 经核实无误后 方