损益预算编制说明

损益预算编制说明编报部门要求：A 预算编制说明中一、二、四部份由各经营部门提供相关数据表格及填报说明。B 项目五中的1人工成本、4业务招待费、5.1办公用品、9其他经营性费用中的大部份费用由行政部归口管理制作相关表格和填报编制说明,其中人工成本含在酒店支付工资的所有人员的成本；C 2能源燃料费、8装饰布置维修费由工程部归口管理制作相关表格和填报编制说明，能源费用含酒店需支付的所有水、电、气等能源费用；D 3广告宣传费由营销部归口管理制作相关表格和填报编制说明；5物料低耗品中由各耗用部门制作相关表格及填报编制说明；E 除以上项目之外，税金及财务费用预算由财务部门制作及填报编制说明。F 以上数据表格及填报说明在财务部汇总平衡后，填报损益预算表。一、主营业务收入：元1. 客房收入：元全年使用中的房间数间酒店日均房价元/间=全年客房收入元年度总出租率=全年使用中的房间数/全年客房总数%。明细要求：分客源按月预算平均房价及出租房间数2. 餐饮收入：元全年餐饮消费人次合计人次人均消费元/人次=全年餐饮收入元要求：分餐厅的按月预算消费人次及人均消费金额3. 运动中心收入：元全年运动消费人次合计人次人均消费元/人次= 全年运动中心收入元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标。4. 健康中心收入：元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标。5. KTV收入：元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标6. 高尔夫收入：元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标7. 其他收入：元要求：以附表分月单独列明商场、商务中心、洗衣等收入。二、主营业务成本: 元要求：主营业务成本的分类需与主营业务收入项目同步。三、主营业务税金元说明：主营业务税金及附加根据实际所缴税目及税率确定。（如有税收优惠政策的企业，请列示政策的有效期限）四、其他业务利润：元1.其他业务收入：元要求：1、如为房屋租赁收入需以附表单独列明出租的部位、承租单位名称、出租面积、月租赁收入等；2、月饼收入需以附表单独列示月饼的预计销售数量及定价3、除房屋租赁收入、月饼以外的其他业务所发生的收入以附表列入其他项目，并注明该项收入的来源。2其他业务支出元要求：1、与其他业务收入相关的支出等；2、除房屋租赁收入、月饼收入以外的其他业务所发生的支出以附表列入其他项目，并注明该项支出的来源。五、经营费用（GOP前费用）总计：元1.人工成本：元全年人工成本率=全年人工成本金额/全年主营业务收入金额%要求：人工成本含全部人员（包括在职职工、外聘人员、临时人员等）的工资及福利，制作各部门的分月明细预算。1.1工资：元全年职工人数月均人数：人。要求：分月提供各部门人员薪金、编外人员提成等数据。1.2 奖金要求：分月提供各部门考核奖、年终奖及营销部门的考核奖金。1.3福利费：元要求：分别计算各月的福利费预算，主要为员工餐费用，按月分部门预算，一般以员工人数及15元/天计算。1.4工会经费：元要求：参照上年缴纳的工会经费基数，在应纳月份按各部门工资基数在部门间分摊.1.5职工教育经费：元要求：应以当年工资总额为基数*1.5%计算，提供职工培训教育的预算明细。1.6劳动保险费：元1.6.1 养老保险费：元说明：工资总额12% 1.6.2 医疗保险费：元说明： 工资总额8% 1.6.3 待业保险费：元说明：工资总额2% 1.6.4 计划生育保险：元说明： 工资总额0.5% 1.6.5 工伤保险：元说明：工资总额0.5% 1.7 住房公积金：元说明：工资总额8% =全年公积金金额元2. 能源燃料费：元能源成本率=全年能源成本金额/全年主营业务收入金额%要求：要求工程部门提供各月水、电、燃油、燃气等的耗用数及单价，有独立计表的部门费用按表计数，没有独立计表的部门费用按占地面积、经营时间等因素在部门间分摊。2.1 水费：元全年耗用数量立方单价元/立方=全年水费金额元说明：1、耗用数量应参照以前年度的实际和对2013年的估计，分月列示；平均单价根据国家规定价格确定； 2、费用分摊方法：参考经营面积、经营时间长短等因素在部门间分摊。2.2电费全年耗用数量千瓦时平均单价元/千瓦时=全年电费金额元说明：1、耗用数量应参照以前年度的实际和对2013年的估计，分月列示；平均单价根据国家规定价格确定； 2、费用分摊方法：参考经营面积、经营时间长短等因素在部门间分摊。2.3燃油费全年耗用数量公升单价元/公升=全年燃油费金额元说明：1、耗用数量应参照以前年度的实际和对2013年的估计，分月列示；平均单价根据市场导价格确定； 2、费用分摊方法：全额入营业费用。2.4煤（燃）气费全年耗用数量立方单价元/立方=全年煤气费金额元说明：耗用数量应参照以前年度的实际和对2013年的估计，分月列示；平均单价根据国家规定价格确定。2.5暖气费 全年耗用数量立方单价元/立方=全年暖气费金额元说明：1、使用燃气供暖的企业，耗用数量应参照以前年度的实际和对2013年的估计，分月列示；平均单价根据国家规定价格确定。 2、费用分摊方法：按房屋面积分摊3广告宣传费：元说明：全年广告宣传费金额=全年主营业务收入金额广告宣传费计提比例%要求：列示2013年度广告宣传方案明细费用3.1广告费：元说明：1、直接广告费支出必须符合下列条件：（1）是通过经工商部门批准的专门机构制作的；（2）当年应支付费用，并取得相应发票；（3）通过一定的媒体传播。 2、列表说明投放广告的媒体名称、版面和金额等。若以客房、餐饮等交换的项目，也应列明所提供的客房数和餐饮消费的金额。3.2业务宣传费：元说明：包括不符合广告费列支条件其他广告性支出。3.3 业务推广费：元要求：分展览费、订房佣金、销售及促销费等明细列示4业务招待费：元要求：分月明细预算5物料低易费：元物耗率=全年物料低易费金额/全年主营业务收入金额%5.1办公用品：元要求：办公费用预算，原则上按部门人数及办公费定额分月列示办公用品。5.2供应用品：元客房供应用品 全年使用中的房间数间客房供应用品成本元/间餐厅供应用品 全年餐饮消费人次人餐饮供应用品成本元/人说明：1、包括客房内的牙具、木梳、卷纸、拖鞋、洗发液、小肥皂、袋泡茶、一次性水杯等。2、包括餐厅用的席位卡、餐巾纸、筷套、一次性水杯、杯垫、牙签、吸管等。3、单位供应用品成本应参照以前年度的实际和对2013年的估计5.3清洁用品：元说明：包括清洁剂、洗涤剂、空气清香剂、推水器、垃圾袋、百洁布、球刷等。5.4印刷品及文具：元说明：包括各类表单、菜谱、发票、宣传资料等印制费及文具用品。5.5洗涤费：元5.5.1客房洗涤费：元全年使用中的房间数间客房洗涤成本元/间5.5.2餐厅洗涤费：元全年餐饮消费人次人餐饮洗涤成本元/人5.5.3工作服洗涤费：元要求：提供各部门分月的工作服洗涤费，以人员为基数预算5.6低值易耗品摊销：元要求：应以附表列明各种用品的品名、数量、单价和金额。5.6.1 金银器5.6.2 器皿说明：指各类玻璃、陶瓷器具；如碗、筷、匙、杯、瓶、盘、盆、瓷煲、烟缸、皂碟等。5.6.3 家具说明：如茶几、餐椅、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、货架等。5.6.4 工具5.6.5 布件元说明：1、客房布件包括各种规格的床单、毛巾、地巾、方巾、浴袍、床罩、床垫、被套、枕芯等；2、餐饮布件包括各种规格的台布、口布、会议台布等。5.6.6 电器用品元说明：如电饭煲、制冰机、微波炉等。5.6.7 厨房用品元说明：如方盘、砧板、刺身龙船、模具、刮刀等。5.6.8其他低值易耗品元说明：指未能列入以上项目的低值易耗品。6坏帐准备：元说明：坏账准备按恒大酒店会计核算办法计提7存货盘亏及毁损、跌价准备：元说明：若有数额，需分明细列示8装饰布置维修费：元说明：全年装饰布置维修费金额=全年装饰布置维修费金额装饰布置维修费计提比例%8.1 设备维修保养合同：元要求：列表说明锅炉、电梯、电脑系统、电话系统、电子门锁系统等维护合同的名称和根据合同当年需支付的金额及支付月份以及锅炉、电梯、消防、报警设备等的检测及年检费金额及支付月份。8.2 软件维护合同：元要求：列表说明各部门使用软件的统领护合同名称，根据合同当年需支付金额及支付月份。8.3 绿化费及装饰费要求：1. 列表各个节日的装饰布置预算明细及费用支付月份。 2. 各部门日常绿化费预算8.4其它维修费：元说明：除以上所列之外的其它修理费用，包括维修配件等。9其他经营性费用：元9.1差旅费：元9.2 清洁卫生费：元说明：有洗涤费、垃圾清运、排污费、除害费、管道疏通费、卫生防疫费、其他清洁费等。9.3邮电费：元9.3.1 电话费说明：包括总机、各直线电话、手机和对讲机的费用。9.3.2 邮寄快递费9.3.3 网络通讯费9.4车杂费：元说明：1、汽、柴油每公升价格采用市场指导价格；2、每百公里耗油数也可根据本企业实际测定数确定。3、费用包含停车费、通行费、养路费、汽车维修费、保险费及其他4、维修费及保险费要求明细列示9.5包装费元9.6仓储保管费元9.7诉讼中介费元9.7.1 诉讼费9.7.2 审计费9.7.3 咨询费9.7.4 商标费9.7.5 会务及协会费元要求：说明参加协会的名称、年费等。9.8证照年检费：元要求：说明年检的项目、交